Приложение N 1. Порядок завершения исполнения государственного бюджета PC (Я) за 2011 год по расходам

Приложение N 1

к Приказу Министерства финансов

Республики Саха (Якутия)

от 29 ноября 2011 г. N 01-04\1115

Порядок
завершения исполнения государственного бюджета PC (Я) за 2011 год по расходам

1. В соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса РФ исполнение государственного бюджета РС(Я) в части расходных операций завершается 30 декабря текущего финансового года.

2. Получатели средств государственного бюджета PC (Я) обеспечивают представление в

Департамент республиканского казначейства МФ PC (Я):

- платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых ими денежных обязательств и последующего осуществления кассовых расходов государственного бюджета PC (Я) - не позднее 28 декабря 2011 года (на получение наличных денег - не позднее 27 декабря 2011 года).

При этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа не должна быть позднее даты, установленной соответствующим пунктом;

- документов на перечисление межбюджетных трансфертов в виде субсидии, субвенции и иных межбюджетных трансфертов из государственного бюджета PC (Я) - не позднее 23 декабря 2011 года;

3. Департамент республиканского казначейства МФ PC (Я) производит оплату принятых и подтвержденных денежных обязательств по 30 декабря 2011 года включительно, с учетом графика работы Управления Федерального казначейства по PC (Я) и ГРКЦ Национального банка PC (Я).

4. Постоянное представительство Республики Саха (Якутия) при Президенте Российской Федерации не позднее 27 декабря 2011 года перечисляет неиспользованный остаток финансирования со счета по учету операций с наличными денежными средствами, открытый ему в кредитной организации, на счет N 40201 по учету средств государственного бюджета РС(Я), открытый Управлению Федерального казначейства по РС(Я) в ГРКЦ Национального банка РС(Я) (далее - счет N 40201 по учету средств государственного бюджета PC (Я) для отражения на лицевом счете N 02162000010 государственного бюджета РС(Я), открытом для Министерства финансов РС(Я), с указанием в поле "104" платежного поручения соответствующего кода бюджетной классификации РФ расходов и в назначении платежа "Возврат неосвоенных остатков средств 2011 года".

При этом, не позднее 29 декабря 2011 года Постоянное представительство Республики Саха (Якутия) при Президенте Российской Федерации предоставляет в операционный отдел Департамента республиканского казначейства МФ PC (Я) копию банковской выписки по счету с нулевым остатком.

5. Получатели средств государственного бюджета РС(Я), осуществляющие операции с субсидиями, субвенциями и иными межбюджетными трансфертами из федерального бюджета, имеющими целевое назначение, не позднее 23 декабря 2011 года представляют в Департамент республиканского казначейства МФ PC (Я) заявки на финансирование на лицевые счета, открытые им в Управлении Федерального казначейства по PC (Я).

Департамент республиканского казначейства МФ PC (Я) не позднее 26 декабря 2011 года направляет документы "Расходное расписание" в Управление Федерального казначейства по РС(Я) и не позднее 30 декабря 2011 года формирует отрицательный документ "Расходное расписание" на перечисление неиспользованных остатков 2011 года на основе представленной информации Управления Федерального казначейства по РС(Я). При этом получатели средств государственного бюджета РС(Я), осуществляющие операции с субсидиями, субвенциями и иными межбюджетными трансфертами из федерального бюджета, не позднее 29 декабря 2011 года представляют в Управление Федерального казначейства по PC (Я) отрицательные документы "Расходное расписание" на сумму неиспользованных остатков по подведомственным учреждениям.

6. Министерство внутренних дел по РС(Я) не позднее 23 декабря 2011 года представляет в Департамент республиканского казначейства МФ PC (Я) заявки на финансирование на лицевой счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по РС(Я), в части средств государственного бюджета РС(Я), включая расходы по досрочной выплате заработной платы в пределах ЛБО и остатка кассового плана.

Отдел контроля общегосударственных расходов Департамента республиканского казначейства МФ PC (Я) не позднее 26 декабря 2011 года направляет документы "Расходное расписание" в Управление Федерального казначейства по PC (Я) и не позднее 30 декабря 2011 года формирует отрицательный документ "Расходное расписание" на перечисление неиспользованных остатков 2011 года на основе представленной информации Управления Федерального казначейства по PC (Я). При этом Министерство внутренних дел по PC (Я) не позднее 29 декабря 2011 года представляет в Управление Федерального казначейства по РС(Я) отрицательный документ "Расходное расписание" на сумму неиспользованных остатков по подведомственным учреждениям.

7. При наличии на 29 декабря 2011 года (на конец операционного дня) неиспользованного остатка средств на счете Министерства финансов РС(Я), открытый в ГРКЦ Национального банка РС(Я) для учета операций с наличными средствами (далее - счет N 40116), указанный остаток подлежит перечислению 30 декабря 2011 года на счет N 40201 по учету средств государственного бюджета РС(Я).

При оформлении платежного поручения на возврат остатка средств по наличным денежным средствам в поле "104" платежного поручения обязательно должен быть указан полный код бюджетной классификации РФ расходов.

Для правильного отражения операций на лицевых счетах по восстановлению кассовых расходов путем внесения денежных средств 30 декабря 2011 года, получатели средств государственного бюджета PC (Я) в тот же день представляют в операционный отдел Департамента республиканского казначейства МФ PC (Я) копию соответствующего объявления на взнос наличными.

По состоянию на 1 января 2012 года наличие остатка средств на вышеуказанном счете N 40116 Министерства финансов РС(Я) не допускается.

8. Неиспользованные остатки лимитов бюджетных обязательств, кассового плана государственного бюджета РС(Я), 2011 года, отраженные на лицевых счетах, открытых в Департаменте республиканского казначейства МФ PC (Я) получателям средств государственного бюджета РС(Я), не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатка на начало 2012 года.

9. Получатели средств государственного бюджета РС(Я) в необходимых случаях в срок не позднее 27 декабря 2011 года представляют заявки в Департамент республиканского казначейства МФ PC (Я) на изменение кодов бюджетной классификации по произведенным кассовым выплатам.

10. Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа по лицевому счету N 02162000010 государственного бюджета PC (Я) должны быть оформлены не позднее 28 декабря 2011 года с учетом Регламента о порядке обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по PC (Я) и Министерством финансов PC (Я).

После 1 января 2012 года документы от получателей средств государственного бюджета PC (Я) на изменение целевого назначения лимита бюджетных обязательств, произведенных кассовых расходов 2011 года не принимаются.

В исключительных случаях уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа по лицевому счету N 02162000010 государственного бюджета PC (Я) могут быть произведены по 14 января 2012 года включительно.

11. Прием Департаментом республиканского казначейства МФ РС(Я) от получателей средств государственного бюджета PC (Я) платежных и иных документов для осуществления операций по лицевым счетам по учету средств, полученных от приносящей доход деятельности, осуществляется аналогично срокам, указанным в пункте 2 настоящего Порядка.

12. Государственные учреждения, по которым не открыты лицевые счета по учету средств во временном распоряжении и при этом, открыты лицевые счета по учету средств от приносящей доход деятельности, в срок до 15 декабря 2011 года обеспечивают открытие соответствующих лицевых счетов по учету средств во временном распоряжении.

13. Остаток средств по состоянию на 1 января 2012 года на счете Министерства финансов РС(Я), открытом в ГРКЦ Национального банка РС(Я) для учета средств от приносящей доход деятельности (далее - счет N 40603), подлежит перечислению Министерством финансов PC (Я) в первый рабочий день 2012 года на счет, открытый Министерству финансов РС(Я) по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение государственных учреждений (далее - счет N 40302).

14. Министерство финансов РС(Я) после осуществления операции, указанной в пункте 13 настоящего порядка, обеспечивает закрытие лицевых счетов по учету средств от приносящей доход деятельности.

15. Средства, зачисленные в соответствии с пунктом 13 настоящего порядка на счет N 40302, перечисляются государственными учреждениями с учетом следующих особенностей:

- остатки средств, полученных от приносящей доход деятельности органами государственной власти РС(Я) и государственными учреждениями, по которым принятое решение об изменении типа учреждения на казенные, не позднее пятого рабочего дня 2012 года подлежат перечислению в доход государственного бюджета РС(Я) (образец платежного поручения - см. приложение);

- остатки средств, полученных от приносящей доход деятельности государственными учреждениями, в отношении которых было принято решение о предоставлении им субсидии из государственного бюджета PC (Я) в соответствии со статьей 78.1 Бюджетного кодекса РФ с 2012 года, подлежат перечислению на лицевые счета для учета операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений.

16. Государственное учреждение "Якутское постпредство в г. Москве":

- не позднее 20 декабря 2011 года открывает лицевой счет, предназначенный для учета средств со средствами государственных бюджетных учреждений;

- не позднее 5 рабочего дня 2012 года перечисляет остаток средств на счете N 40603, открытый в отделении 2 Московского ГТУ Банка России, на счет N 40601 Министерства финансов РС(Я), отрытый в ГРКЦ Национального банка РС(Я), для учета средств государственных бюджетных и автономных учреждений

- после осуществления операции, указанной в абзаце 2 настоящего пункта, закрывает счет в отделении 2 Московского ГТУ Банка России;

- предоставляет информацию банка о закрытии счета и копию банковской выписки по счету с нулевым остатком в операционный отдел Департамента республиканского казначейства МФ PC (Я).

17. Разрешить Департаменту республиканского казначейства осуществлять санкционирование расходов по ежемесячным текущим платежам (коммунальные услуги, услуги связи, техническое обслуживание и др.) за декабрь 2011 года по выставленным счетам (счетам-фактурам) начиная с 19 декабря 2011 года в пределах остатка бюджетных ассигнований, ЛБО, кассового плана.

18. После завершения в 2011 году операций по принятым денежным обязательствам 2011 года остаток средств на лицевом счете N 02162000010 государственного бюджета PC (Я) подлежит учету в качестве остатка средств на начало 2012 года.

19. В случае недостаточности средств для оплаты всех принятых бюджетных обязательств в связи с недопоступлением доходов, предусмотренных в государственном бюджете РС(Я) на 2011 год, неисполненные платежные поручения подлежат возврату в первый рабочий день 2012 года.