Постановление Окружной администрации города Якутска от 13 октября 2011 г. N 188п "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск" (утратило силу)

Постановление Окружной администрации города Якутска
от 13 октября 2011 г. N 188п
"О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск"

ГАРАНТ:

Постановлениями Окружной администрации города Якутска от 28 декабря 2011 г. N 235п и от 14 февраля 2013 г. N 10п настоящее постановление признано утратившим силу

В соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городском округе "город Якутск":

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск".

2. Установить, что составление и ведение кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск" осуществляется на год с поквартальной детализацией и в разрезе главных распорядителей и получателей бюджетных средств.

3. Настоящее постановление вступает в силу с момента подписания.

4. Настоящее постановление подлежит размещению в сети Интернету официальном сайте г. Якутска.

5. Контроль исполнения настоящего постановления возложить на Первого заместителя главы Авксентьева В.И.

Глава

Ю.В. Заболев

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск"
(утв. постановлением Окружной администрации города Якутска от 13 октября 2011 г. N 188п)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск" (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьями 217.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городском округе "город Якутск" и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск" (далее - бюджет ГО "город Якутск"), регламентирует порядок взаимодействия Управления Министерства финансов Республики Саха (Якутия) в городе Якутске (далее - управление), главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета ГО "город Якутск".

1.2. Под кассовым планом исполнения бюджета ГО "город Якутск" (далее-кассовый план) понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется с поквартальной детализацией и в разрезе главных распорядителей и получателей бюджетных средств в автоматизированной системе "Бюджет-КС".

1.4. Составление и ведение кассового плана осуществляется отраслевыми отделами управления МФ PC (Я) в г. Якутске на основании:

- показателей по доходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

- показателей по расходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

- показателей по источникам финансирования дефицита бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;

1.5. Утверждение, ведение кассового плана и внесение изменений в него осуществляется в порядке, предусмотренном главами V и VI настоящего Порядка.

2. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по доходам бюджета ГО "город Якутск"

2.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в бюджет ГО "город Якутск" в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета (приложение N 1 к настоящему Порядку);

- сведений главного администратора доходов бюджета о поквартальном распределении поступлений администрируемых им доходов (приложение N 2 к настоящему Порядку);

- анализа динамики поступления доходов предыдущих лет, а также за истекший период текущего финансового года.

2.2. Отдел анализа и прогнозирования доходов управления (далее - отдел доходов) составляет прогноз поступлений доходов в бюджет в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета ГО "город Якутск" по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не позднее 28 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана.

2.3. Для составления кассового плана главные администраторы доходов бюджета в трехдневный срок после принятия бюджета на очередной финансовый год, формируют и представляют в отдел доходов прогноз кассовых поступлений на очередной финансовый год с поквартальной детализацией администрируемых ими доходов в бюджет ГО "город Якутск" по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

2.4. Отдел доходов передает сформированный прогноз кассового плана по доходам бюджета на год с поквартальной детализацией сводному отделу управления в электронном виде (в программном комплексе АС "Бюджет-КС") и на бумажном носителе в установленных формах.

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам бюджета ГО "город Якутск"

3.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета ГО "город Якутск" формируются на основании:

- сводной бюджетной росписи бюджета ГО "город Якутск" по расходам и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных руководителем финансового органа на очередной финансовый год;

- прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета на очередной финансовый год с поквартальной детализацией, составленных главными распорядителями бюджетных средств в разрезе подведомственных получателей бюджетных средств (приложение N 3 к настоящему Порядку);

- прогнозов кассовых выплат резервированных источников по расходам бюджета ГО "город Якутск" на год с поквартальной детализацией.

3.2. Устанавливается следующий порядок формирования кассового плана по расходам:

3.2.1. Кассовый план по главному распорядителю бюджетных средств в виде заявки составляется на год с поквартальной детализацией в разрезе подведомственных получателей бюджетных средств;

3.2.2. Главные распорядители бюджетных средств формируют заявки на кассовые выплаты по подведомственным получателям в электронном виде в программном комплексе АС "Бюджет-КС" и представляют не позднее 28 декабря в отраслевые (курирующие) отделы финансового органа в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

3.2.3. Сводный кассовый план составляется в разрезе главных распорядителей бюджетных средств на год с поквартальной детализацией в пределах общего объема выделенных лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год;

3.2.4. Отраслевые отделы управления проверяют заявки главных распорядителей бюджетных средств на предмет соответствия показателям сводной бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств. В случае превышения кассового плана по расходам по указанным показателям, проект кассового плана отклоняется и подлежит уточнению главным распорядителем или отраслевыми отделами в течение одного рабочего дня.

3.2.5. Сводный отдел управления после соответствующей проверки производит электронное подтверждение заявки главных распорядителей и составляет сводный кассовый план расходов на очередной финансовый год и передает в отдел доходов для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета.

3.3. Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета, бухгалтерского учета и отчетности при принятии платежных поручений производит контроль за непревышением кассовых выплат от утвержденного кассового плана на текущий квартал по получателю бюджетных средств.

3.4. В случае неподтверждения кассовых поступлений по доходам и источникам покрытия дефицита бюджета в текущем квартале и предстоящем периоде, заявки на кассовые выплаты по расходам подлежат корректировке.

4. Порядок составления и представления показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета ГО "город Якутск"

4.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов в бюджет ГО "город Якутск" на очередной финансовый год;

- прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета ГО "город Якутск" на очередной финансовый год;

- сводной бюджетной росписи бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета ГО "город Якутск";

- прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

4.2. В целях составления кассового плана отдел доходов формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на очередной финансовый год с поквартальной детализацией по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку не позднее 29 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана.

4.3. Для составления кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета до 29 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, формируют и представляют в Отдел доходов прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат с квартальной детализацией администрируемых ими доходов в бюджет на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

4.4. Отдел доходов передает сформированный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета ГО "Город Якутск" на очередной финансовый год с поквартальной детализацией сводному отделу в электронном виде (в программном комплексе АС "Бюджет-КС") и на бумажном носителе в установленных формах.

5. Порядок утверждения кассового плана исполнения бюджета ГО "город Якутск"

5.1. Кассовый план исполнения бюджета формируется на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку сводным отделом и не позднее 31 декабря текущего финансового года представляется на утверждение руководителю финансового органа,

5.2. Копия утвержденного кассового плана передается для сведения Главе ГО "город Якутск".

5.3. Копии утвержденного кассового плана сводный отделом передается в отделы управления

5.4. Санкционирование расходов осуществляется соответствующими отделами управления на основании показателей кассового плана.

6. Порядок ведения кассового плана по исполнению бюджета ГО "город Якутск" и внесение изменений в него

6.1. Уточнение кассового плана производится в следующих случаях:

6.1.1. внесения изменений в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств в порядке, установленных Положением о составлении и ведении сводной бюджетной росписи.

6.1.2. в иных случаях при необходимости изменения поквартальных плановых назначений кассового плана по отдельным главным администратором доходов, главным распорядителям и получателям бюджетных средств и главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета;

6.2. Уточнение кассового плана в случаях, указанным в подпункте 6.1.1., 6.1.2. настоящего Порядка, может производиться только на периоды, следующие за текущим месяцем.

6.3. Изменения в кассовый план вносятся не более одного раза в квартал и не позднее 20 числа последнего месяца текущего квартала.

6.4. В целях уточнения кассовых поступлений по доходам в случаях, указанных в подпунктах 6.1.1., 6.1.2. настоящего порядка, главные администраторы доходов представляют в отдел доходов предложения по внесению изменений в кассовый план на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 6 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки.

6.5. В целях уточнения кассового плана по расходам в случаях, указанных в подпунктах 6.1.1., 6.1.2. настоящего порядка, главные распорядители бюджетных средств представляют в отраслевые отделы предложения по внесению изменений в кассовый план на текущий финансовый год в электронном варианте (занесенным в программу "Бюджет-КС") и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки.

6.6. В целях уточнения плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета в случаях, указанных в подпунктах 6.1.1., 6.1.2. настоящего порядка, главные администраторы представляют в отдел доходов предложения по внесению изменений в кассовый план на текущий финансовый год по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки.

6.7. Изменения вносятся отраслевым отделом после проверки на предмет непревышения утвержденных лимитов бюджетных обязательств, кассового плана на соответствующий квартал текущего года

6.8. Если на основе анализа показателей кассового плана признается недостаток кассовых поступлений над прогнозируемыми кассовыми выплатами в течение определенного периода, в рамках текущего финансового года ОФиПКРБ управления для ограничения кассовых расходов вносит руководителю управления предложения по утверждению предельных объемов финансирования в соответствии со ст. 226.1 БК РФ.

Руководитель аппарата

С.В. Гоголева

ГАРАНТ:

Текст приложений к Порядку будет представлен в следующих версиях справочной правовой системы ГАРАНТ