Перечень бухгалтерских счетов по статьям

Перечень
бухгалтерских счетов по статьям
Раздел I. Бухгалтерский баланс кредитной организации

Наименование показателей	N строки	Балансовые счета
Актив
I. Денежные средства и драгоценные металлы
Денежные средства	101	202
Драгоценные металлы	102	203 (кроме 20309, 20310, 20313, 20314, 20321)
Драгоценные камни	103	204
Итого по разделу 1	104	Сумма строк 101+102+103
II. Межбанковские операции
Межбанковские расчеты	105	30102, 30104, 30106, 30110, 30114, 30118, 30119, 30125,30202, 30204, 30208, 30210, 30211, 30213, 30215, 30221, 30224, 30228, 30233, 30302, 30304, 30306, 30402, 30404, 30406, 30409, 30602
из них:
средства в кредитных организациях	106	30110, 30114, 30118, 30119
обязательные резервы кредитных организаций	107	30202, 30204
Межбанковские кредиты и депозиты	108	319, 320, 321, 322, 323 (кроме 32015, 32115, 32211, 32311) 32401, 32402, 32501, 32502, 32902
в том числе:
кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	109	32001, 32101
до востребования	110	31901, 32010, 32110, 32201, 32301,
на срок до 90 дней	111	31902-31905, 32002-32005, 32102-32105, 32202-32205, 32302-32305
на срок от 91 дня до 1 года	112	31906, 31907, 32006, 32007, 32106, 32107, 32206, 32207, 32306, 32307
сроком свыше 1 года	113	31908, 31909, 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308, 32309
просроченная задолженность	114	32401, 32402, 32501, 32502
Итого по разделу II	115	Сумма строк 105+108
III. Операции с клиентами
Средства на счетах	116	40109, 40111, 40308, 40310, 40311, 40313, 40908
Кредиты предоставленные	117	441, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457 (кроме 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715)
в том числе:
юридическим лицам	118	441-453, 454, 456 (кроме 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45615)
из них: кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	119	44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45608
физическим лицам, в том числе:	120	454, 455, 457 (кроме 45415, 45515, 45715)
физическим лицам	121	455, 457 (кроме 45515, 45715)
из них: жилищные кредиты	122	455, 457 (кроме 45515, 45715)
физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	123	454 (кроме 45415)
Просроченная задолженность и проценты	124	458 (кроме 45818), 459 (кроме 45918)
из них:
просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам	125	458 (кроме 45818)
физических лиц	126	45814, 45815, 45817
физических лиц	127	45815, 45817
физических лиц-индивидуальных предпринимателей	128	45814
Прочие размещенные средства	129	460, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473 (кроме 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308)
Итого по разделу III	130
IV. Операции с ценными бумагами
Вложения в долговые обязательства	131	501 (кроме 50120), 502 (кроме 50219-50220), 503 (кроме 50319), 50505
Вложения в акции	132	506 (кроме 50620), 507 (кроме 50719-50720), 50905
Учтенные векселя	133	512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (кроме 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910)
Дисконт по выпущенным ценным бумагам	134	52503
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией	135	105
Итого по разделу IV	136
V. Средства и имущество
Участие в акционерных обществах и средства, внесенные в уставные капиталы	137	601 (кроме 60105), 602 (кроме 60206)
Расчеты с дебиторами	138	60302, 60306, 60308, 60310, 60312, 60314, 60315, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343, 60347
Имущество банка	139	604 (кроме 60405), 607, 60804, 609 (кроме 60903), 610
из них:
основные средства	140	604 (кроме 60405)
вложения в сооружения (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов	141	607
нематериальные активы	142	60901, 60905
прочее	143	610
Расходы будущих периодов	144	614
Итого по разделу V	145
VI. Результаты деятельности
Расходы	146	70606, 70607, 70608, 70609, 70610, 70611, 70612, 70706, 70707, 70708, 70709, 70710, 70711, 70712
Убытки отчетного периода	147	10901, 70802
Использование прибыли	148	705
Прочие активы	149	47402, 47404, 47406, 47408, 47410, 47413, 47415, 47417, 47420, 47423, 47427, 47701, 47801, 47802, 47803, 47901, 10605
Всего активов	150
Пассив
VII. Капитал
Уставный капитал	201	102
Добавочный капитал	202	106 (кроме 10605)
Резервный фонд	203	107
Доходы	204	70601, 70602, 70603, 70604, 70605, 70701, 70702, 70703, 70704, 70705
Прибыль	205	10801, 70801
Итого по разделу VII	206
VIII. Обязательства
Кредиты и депозиты, полученные от Банка России	207	312, 32901
Средства кредитных организаций	208	30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, 30227, 30230, 30231, 30232, 30301, 30303, 30305, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30603, 30604, 30606
Счета клиентов в драгоценных металлах	209	20309, 20310, 20313, 20314
Межбанковские кредиты и депозиты	210	313, 314, 315, 316, 317, 318
в том числе:
кредит, полученный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")	211	31301, 31401
до востребования	212	31310, 31410, 31501, 31601,
на срок до 90 дней	213	31302-31305, 31402-31405, 31502-31505, 31602-31605
на срок от 91 дня до 1 года	214	31306, 31307, 31406, 31407, 31506, 31507, 31606, 31607
сроком свыше 1 года	215	31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609
просроченная задолженность	216	317, 318
Средства клиентов на счетах	217	401, 402, 403, 404, 405, 406, 407, 408, 409 (кроме 40109, 40111, 40308, 40310, 40311, 40313, 40908)
в том числе физических лиц	218	40817
Депозиты - всего	219	410-423, 425, 426
юридических лиц	220	410-422, 425
в том числе:
до востребования	221	41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42501
на срок до 90 дней	222	41002, 41003, 41102, 41103, 41202, 41203, 41302, 41303, 41402, 41403, 41502, 41503, 41602, 41603, 41702, 41703, 41802, 41803, 41902, 41903, 42002, 42003, 42102, 42103, 42202, 42203, 42502, 42503
на срок от 91 дня до 1 года	223	41004, 41005, 41104, 41105, 42204, 41205, 41304, 41305, 41404, 41405, 41504, 41505, 41604, 41605, 41704, 41705, 41804, 41805, 41904, 41905, 42004, 42005, 42104, 42105, 42204, 42205, 42504, 42505
сроком свыше 1 года	224	41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42506, 42507
для расчетов с использованием банковских карт	225
физических лиц	226	423, 426
из них:
рублевые вклады	227
Прочие привлеченные средства	228	427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440
итого по разделу VIII	229
IX. Операции с ценными бумагами
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы	230	50120, 50220, 50620, 50720
Резервы под обесценение ценных бумаг	231	50219, 50319, 50719, 50908
Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения	232	504
Выпущенные банком ценные бумаги	233	520-525 (кроме 52503)
итого по разделу IX	234
X. Средства и имущество
Резервы под участие	235	60105, 60206
Расчеты с кредиторами	236	60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60320, 60322, 60338, 60340, 60342, 60344
Амортизация основных средств и нематериальных активов	237	606, 60903, 60805
Арендные обязательства	238	60806
Выбытие и реализация имущества банка	239	612
Доходы будущих периодов	240	613
Итого по разделу X	241
Резервы на возможные потери	242	20321, 30410, 30607, 30126, 30226, 32015, 32115, 32211, 32311, 32403, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47308, 47425, 47702, 47804, 47902, 50507, 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910, 60324, 60348, 60405
Прочие пассивы	243	47401, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411, 47412, 47414, 47416, 47418, 47419, 47422, 47426, 476
Всего пассивов	244