Приложение. Условия эмиссии и обращения облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

Приложение

Условия
эмиссии и обращения облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга
(утв. приказом Министерства финансов Республики Саха (Якутия) от 29 января 2013 г. N 01-04\0032-Н)

I. Общие положения

1.1. Настоящие Условия разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) (далее - Генеральные условия), утвержденными Постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) от 24 декабря 2012 года N 588, Распоряжением Правительства Республики Саха (Якутия) "О выпуске облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) в 2013 году" от 28 января 2013 года N 32-р, и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) в форме документарных ценных бумаг на предъявителя со сроком обращения от 5 (пяти) лет до 30 (тридцати) лет с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).

1.2. Эмитентом Облигаций от имени Республики Саха (Якутия) выступает Министерство финансов Республики Саха (Якутия) (далее - Эмитент). Генеральным агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, выбранный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее - Генеральный агент).

Расчетным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии депозитарную деятельность, в том числе обязательное централизованное хранение Облигаций, выбранный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее - Уполномоченный депозитарий).

Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг или деятельность фондовой биржи, выбранный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли).

Данные о Генеральном агенте, Уполномоченном депозитарии и Организаторе торговли раскрываются в Решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Решение о выпуске).

1.3. Облигации являются государственными ценными бумагами субъекта Российской Федерации и выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом) глобального сертификата, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

1.4. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размерах и в даты, установленные в Решении о выпуске, и право на получение купонного дохода в размерах, в даты и в порядке, установленные в соответствии с настоящими Условиями и Решением о выпуске.

Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением о выпуске.

Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.

1.5. Каждый выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность указанных в нем прав на Облигации выпуска и передается на хранение (учет) в Уполномоченный депозитарий.

Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

Учёт и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием, осуществляющим централизованное хранение глобального сертификата, и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее именуемые - "Депозитарии").

Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

1.6. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций лишь датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение о выпуске должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.

Решением о выпуске может быть установлено деление выпуска на транши.

1.7. В соответствии с настоящими Условиями отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения - от 5 (пяти) лет до 30 (тридцати) лет. Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении о выпуске.

1.8. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.

1.9. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии отдельного выпуска Облигаций, предусматривающее конкретные условия (дата начала и период размещения выпуска Облигаций, количество Облигаций в выпуске и т.д.), необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением о выпуске, регламентируются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

1.10. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения или без последующего их обращения в порядке, предусмотренном настоящими Условиями и Решением о выпуске, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Выкуп облигаций осуществляется Эмитентом (или Генеральным агентом по поручению Эмитента) по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации и в соответствии с параметрами, установленными в законе Республики Саха (Якутия) о государственном бюджете на соответствующий финансовый год.

II. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Дата начала размещения определяется Эмитентом после государственной регистрации настоящих Условий эмиссии в Министерстве финансов Российской Федерации и устанавливается в Решении о выпуске.

Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении о выпуске, осуществляются не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций в официальном сообщении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций. Дата окончания размещения Облигаций - день продажи последней Облигации первым владельцам.

2.2. Размещение Облигаций осуществляется у Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями, Решением о выпуске и правилами проведения торгов, путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Генерального агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций.

2.3. Размещение Облигаций может осуществляться одним из следующих способов:

- конкурс по определению ставки купонного дохода на первый купонный период по Облигациям в процентах годовых;

- аукцион по определению цены Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- сбора адресных заявок со стороны покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставке купонного дохода на первый купонный период.

2.3.1. Облигации размещаются на конкурсе в следующем порядке:

- размещение Облигаций осуществляется по цене, равной 100 (Ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;

- предметом конкурса является определение ставки купонного дохода на первый купонный период по Облигациям в процентах годовых;

- Эмитент устанавливает единую ставку купонного дохода на первый купонный период (ставку отсечения) по Облигациям с учетом приемлемой стоимости заимствования на основании поданных участниками конкурса заявок;

- удовлетворению подлежат те заявки участников конкурса, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период по Облигациям равны или ниже ставки купонного дохода на первый купонный период, установленной Эмитентом на конкурсе (ставки отсечения).

2.3.2. Облигации размещаются на аукционе в следующем порядке:

- предметом аукциона является определение цены Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- Эмитент устанавливает минимальную цену размещения (цену отсечения) Облигаций на основании поданных участниками аукциона заявок;

- удовлетворению подлежат те заявки участников аукциона, в которых цены равны или выше цены отсечения на аукционе.

2.3.3. Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей осуществляется в следующем порядке:

- Эмитент и/или Генеральный агент направляет адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - Оферта) и при условии акцепта Оферты в порядке, предусмотренном настоящими Условиями и Решением о выпуске, заключает сделки купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставке купонного дохода на первый купонный период;

- потенциальные покупатели Облигаций направляют Оферты в адрес Генерального агента в сроки и в порядке, установленные в Решении о выпуске, с указанием минимальной ставки купонного дохода на первый купонный период, приемлемой для потенциального покупателя, максимальной суммы, на которую он готов купить Облигации, и количества приобретаемых Облигаций;

- после окончания срока для направления Оферт Генеральный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт;

- на основании анализа сводного реестра Оферт и с учетом приемлемой стоимости заимствования Эмитент принимает решение о величине ставки купонного дохода на первый купонный период и определяет потенциальных покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которые он намеревается продать потенциальным покупателям;

- Генеральный агент направляет акцепт на Оферты потенциальным покупателям, которые определены Эмитентом;

- заключение сделок купли-продажи Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций и ставке купонного дохода на первый купонный период, определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении о выпуске;

- на основании анализа сводного реестра адресных заявок на покупку, составленного Организатором торговли, Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта Оферты.

2.4. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктом 2.3 настоящих Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями, Решением о выпуске путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Генеральным агентом) и первыми владельцами Облигаций по ценам, установленным Эмитентом, на торгах, проводимых у Организатора торговли, в порядке, предусмотренном правилами торгов.

2.5. Способ размещения Облигаций устанавливается в Решении о выпуске.

2.6. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением о выпуске.

2.7. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

2.8. Иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, раскрываются в Решении о выпуске.

III. Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций

3.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размера ставки купонного дохода.

3.2. Ставки купонного дохода по Облигациям определяются в зависимости от способа размещения:

- в случае размещения Облигаций в форме конкурса - ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом на конкурсе, проводимом у Организатора торговли. При этом ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются по отношению к ставке купонного дохода на первый купонный период в Решении о выпуске;

- в случае размещения Облигаций в форме аукциона - ставки купонного дохода по всем купонным периодам в процентах годовых и (или) порядок определения размера ставок на каждый купонный период устанавливаются Эмитентом в Решении о выпуске;

- в случае размещения Облигаций в форме сбора адресных заявок - ставка купонного дохода на первый купонный период устанавливается Эмитентом на основании адресных заявок, полученных от участников размещения. Ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются по отношению к ставке купонного дохода на первый купонный период в Решении о выпуске.

Даты начала купонных периодов, их окончания и выплат купонного дохода устанавливаются Эмитентом в Решении о выпуске.

3.3. Величина купонного дохода в рублях на одну Облигацию определяется по формуле:

Ci = Ri * Ti * Ni / (365) / 100%),

где:

Ci - величина купонного дохода за i-тый купонный период, в рублях;

Ri - размер ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

Ti - длительность i-того купонного периода, в днях;

Ni - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации на дату выплаты купонного дохода за i-тый купонный период, в рублях.

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по методу математического округления).

3.4. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход на одну Облигацию, который рассчитывается на текущую дату по формуле:

НКД = Ni * Ri * ((Т - Т (i - 1)) / 365) / 100%,

где:

НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, в рублях;

Ni - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации на дату выплаты купонного дохода за i-тый купонный период, в рублях;

i - порядковый номер купонного периода;

Ri - размер ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

Т - дата, на которую рассчитывается НКД;

Т (i - 1) - дата окончания купонного периода Облигаций с порядковым номером (i - 1) или дата начала размещения для первого купонного периода.

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по методу математического округления).

3.5. Выплата купонного дохода по Облигациям осуществляется Уполномоченным депозитарием, действующим по поручению и за счет Эмитента, путем перевода в день выплаты купонного дохода суммы купонного дохода на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в Решении о выпуске.

3.6. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (амортизация долга) в даты и в размерах, установленных в Решении о выпуске и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям.

3.7. Погашение Облигаций соответствующего выпуска осуществляется Уполномоченным депозитарием, действующим по поручению и за счет Эмитента, путем перевода в даты погашения Облигаций денежных средств в размере погашаемой части номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в Решении о выпуске.

3.8. Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

3.9. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям и/или дата погашения части номинальной стоимости Облигаций выпадает на выходной день, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и/или датой погашения части номинальной стоимости Облигаций.

Держатели Облигаций не имеют права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

3.10. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

IV. Информация об Эмитенте

4.1. В соответствии с Законом Республики Саха (Якутия) от 14 декабря 2012 года 1128-З N 1147-IV "О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2013 год" установлены следующие параметры государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на 2013 год:

общий объем доходов - 124878384 тыс. рублей;

объем безвозмездных поступлений - 55892190 тыс. рублей, в том числе:

объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 55892190 тыс. рублей;

общий объем расходов - 131428718 тыс. рублей, в том числе:

объем расходов на обслуживание государственного долга - 1293348 тыс. рублей;

дефицит - 6550334 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Республики Саха (Якутия) по состоянию на 1 января 2014 года - 24909553 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям - 7463414 тыс. рублей;

предельный объем государственного долга Республики Саха (Якутия) в течение 2013 года - 24914333 тыс. рублей.

4.2. На дату утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Республики Саха (Якутия) составляет 14963486 тыс. рублей.

4.3. Сведения об исполнении государственного бюджета Республики Саха (Якутия) за 2010, 2011 и 2012 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.