Приложение. Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Якутска за 2012 год

Приложение
к решению Якутской городской Думы
от 27 марта 2013 года РЯГД-54-2

Отчет
о деятельности Контрольно-счетной палаты города Якутска за 2012 год

1. Вводные положения

Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Якутска (далее - Контрольно-счетная палата) за 2012 год подготовлен на основании Федерального закона от 06.10.2003 года N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 07.02.2011 г. N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, Устава городского округа "город Якутск", Положения о бюджетном процессе в Городском округе "город Якутск" от 05.02 2008 г. N РОС-59-1, в соответствии с пунктом 2 ст. 31 Положения о Контрольно-счетной палате города Якутска, принятого решением Якутской городской Думы от 23.12.2011 г. N РЯГД-41-16.

Отчетный 2012 год - первый год деятельности Контрольно-счетной палаты в качестве органа местного самоуправления Городского округа "город Якутск", юридического лица, обладающего организационной и функциональной независимостью и за этот год палата прошла этап становления.

1.1. Задачи и функции Контрольно-счетной палаты

Задачи и функции Контрольно-счетной палаты определены Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований", Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом городского округа "город Якутск", Положением о Контрольно-счетной палате г. Якутска.

В соответствии со статьей 1 Положения о Контрольно-счетной палате г. Якутска, Контрольно-счетная палата является органом местного самоуправления и входит в структуру органов местного самоуправления городского округа "город Якутск", образуется Якутской городской Думой и подотчетна ей.

Положением о Контрольно-счетной палате г. Якутска установлено, что Контрольно-счетная палата является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля городского округа "город Якутск", задачами которого являются:

финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета городского округа "город Якутск", а также за соблюдением получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий условий выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств;

оценка законности, эффективности, обоснованности, целенаправленности расходования средств бюджета городского округа "город Якутск" и использования объектов муниципальной собственности органами местного самоуправления, муниципальными предприятиями, учреждениями, хозяйственными обществами, созданными с участием муниципального образования;

контроль за исполнением Окружной администрацией города Якутска принимаемых Якутской городской Думой в пределах ее полномочий решений по вопросам рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета городского округа "город Якутск";

контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности;

анализ выявленных отклонений показателей от утвержденных в сравнении с фактическим исполнением бюджета городского округа "город Якутск"; Подготовка предложений, направленных на их устранение;

представление Якутской городской Думе информации о ходе исполнения бюджета городского округа "город Якутск";

подготовка проектов нормативных правовых актов Якутской городской Думы по вопросам совершенствования муниципального финансового контроля.

В процессе реализации задач, определенных указанным Положением, Контрольно-счетная палата осуществляет контрольно-ревизионную, экспертно-аналитическую, информационную и иные виды деятельности, обеспечивает единую систему контроля за исполнением муниципального бюджета, что предполагает проведение целостного и взаимоувязанного комплекса контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

Контрольные полномочия Контрольно-счетной палаты распространяются на все муниципальные органы и учреждения в ГО "город Якутск", на муниципальные автономные и унитарные предприятия, а также на органы местного самоуправления, предприятия, организации, банки, страховые компании и другие финансово-кредитные учреждения, их союзы, ассоциации и иные объединения вне зависимости от видов и форм собственности, если они получают, перечисляют, используют средства из муниципального бюджета или используют муниципальную собственность либо управляют ею, а также имеют предоставленные муниципальным законодательством или муниципальными органами местной власти налоговые и иные льготы и преимущества.

На деятельность общественных объединений, негосударственных фондов и иных негосударственных некоммерческих организаций контрольные полномочия Контрольно-счетной палаты распространяются в части, связанной с получением, перечислением или использованием ими средств муниципального бюджета, использованием муниципальной собственности и управлением ею, а также в части предоставленных муниципальным законодательством или муниципальными органами местной власти налоговых и иных льгот и преимуществ.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации Контрольно-счетная палата является участником бюджетного процесса, обладающим бюджетными полномочиями. Контрольно-счетная палата как постоянно действующий орган муниципального финансового контроля осуществляет предварительный, текущий и последующий контроль. Она проводит проверку формирования и исполнения муниципального бюджета. По результатам проверок подготавливает заключения на проекты муниципальных решений о муниципальном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период и на отчеты об исполнении муниципального бюджета за отчетный финансовый год, а также осуществляет внешнюю проверку годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств муниципального бюджета за отчетный финансовый год.

Комплекс контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, осуществляемых в рамках предварительного, оперативного и последующего контроля, составляет единую систему контроля Контрольно-счетной палаты за формированием и исполнением муниципального бюджета. Он дополняется тематическими проверками, экспертно-аналитическими мероприятиями, проводимыми в соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты, по поручениям Якутской городской Думы, обращениям Главы ГО "город Якутск", депутатов Якутской городской Думы.

1.2. Основные направления деятельности Контрольно-счетной палаты в 2012 году

Контрольно-счетная палата в процессе реализации возложенных на нее задач осуществляет контрольно-ревизионную, экспертно-аналитическую, информационную и иные виды деятельности.

Ассоциацией муниципальных контрольно-счетных органов Российской Федерации принято решение от 06 апреля 2012 г. (г. Воронеж) о проведении муниципальными контрольно-счетными органами единого общероссийского контрольного мероприятия в сфере ЖКХ - предложения, выдвинутого муниципальными контрольно-счетными органами. По словам Председателя Счетной палаты РФ Степашина С.В.: "проверка жилищно-коммунального хозяйства страны, от работы которого во многом зависит качество жизни граждан - основная задача на 2012 год как для Счетной палаты России, так и для региональных и муниципальных контрольно-счетных органов, это самая злободневная, бюджетоемкая и коррупциогенная тематика в нашей работе".

В 2012 году приоритетами в деятельности Контрольно-счетной палаты являются обеспечение прозрачности бюджетного процесса, повышение эффективности использования бюджетных ресурсов и устранение системных причин коррупции.

Контрольно-счетная палата в 2012 году осуществляла комплекс контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий, результаты которых позволили оценить действенность мер, принимаемых органами Окружной администрации города Якутска, проверить эффективность использования бюджетных средств, направляемых на отрасль жилищно-коммунального хозяйства, в том числе на капитальный ремонт многоквартирных домов, внутриквартальное благоустройство, подготовку улично-дорожной сети города Якутска к проведению в 2012 году Международного спортивного форума "Россия - спортивная держава" и V Международных спортивных игр "Дети Азии" в городе Якутске, совершенствование учета, управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, формирования потенциала развития и повышения внутрироссийского авторитета городского округа.

В соответствии с задачами и функциями Контрольно-счетной палаты, определенными нормативно-правовыми актами ГО "город Якутск", деятельность Контрольно-счетной палаты в отчетном периоде была направлена на:

обеспечение и дальнейшее развитие единой системы предварительного, оперативного и последующего контроля за формированием и исполнением муниципального бюджета;

проведение комплекса контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, результаты которых позволят оценить степень достижения стратегических целей и реализации приоритетов городского округа, определенных решениями Якутской городской Думы, решениями Главы и Окружной администрации города Якутска;

обеспечение контроля эффективности принимаемых мер по реализации Концепции долгосрочного социально-экономического развития городского округа, а также ряда иных важнейших концепций, стратегий, программ муниципальных органов исполнительной власти;

оценка результативности инвестиционных проектов, степени их инновационности и направленности на модернизацию экономики, а также анализ мер по энергоэффективности и энергосбережению, принимаемых в сфере жилищно-коммунального комплекса городского округа.

В контексте создания эффективного управления проводился контроль за реализацией Концепции управления муниципальным имуществом и приватизации в ГО "город Якутск", созданием единой муниципальной системы государственной регистрации прав на недвижимость и муниципального кадастрового учета недвижимости.

В отчетном периоде Контрольно-счетной палатой предпринимались усилия по оценке результативности налоговой политики городского округа, выявлении системных причин недопоступления доходов в бюджет, проверке эффективности использования муниципальной собственности и бюджетных средств, направляемых на реализацию муниципальных целевых программ.

Приоритетными являлись профилактика и пресечение коррупционных проявлений в бюджетной сфере и сфере управления муниципальными ресурсами.

Отдельной задачей являлось дальнейшее повышение эффективности работы Контрольно-счетной палаты как постоянно действующего органа муниципального финансового контроля, совершенствование методологического, правового и информационно-технологического обеспечения ее деятельности, расширение взаимодействия с правоохранительными органами и контрольно-счетными органами Республики Саха (Якутия) и муниципальных образований.

1.3. Основные итоги работы Контрольно-счетной палаты в 2012 году

Ежеквартальные планы контрольных мероприятий Контрольно-счетной палаты города Якутска утверждены распоряжениями Председателя палаты N 11 от 02.02.2012 г., N 20 от 26.03.2012 г., N 33 от 29.06.2012 г., N 40 от 28.09.2012 г. и сформированы исходя из необходимости реализации закрепленных за ней задач, с учетом предложений Якутской городской Думы.

На основании планов работ Контрольно-счетной палатой в 2012 году: проведена 1 внешняя проверка отчета об исполнении бюджета города за 2011 год; проведены 3 проверки исполнения бюджета ГО "город Якутск" за 2012 год; проведено 2,2 контрольных мероприятия, в том числе 4 внеплановые тематические проверки.

В отчетном периоде проведены проверки средств бюджета на общую сумму 3 083 376,48 тыс. рублей и внебюджетных средств в сумме 344 076,28 тыс. рублей.

Объем нарушений в использовании средств бюджета города и внебюджетных средств, выявленных Контрольно-счетной палатой в отчетном периоде, составляет 625 042,37 тыс. рублей.

В результате проведенных контрольных мероприятий выявлены и установлены 199 случаев нарушения бюджетного процесса, в том числе:

нецелевое использование в сумме 33 396,75 тыс. рублей;

неэффективное и неэкономное расходование в сумме 126 513,74 тыс. рублей;

недостача в сумме 211,8 тыс. рублей;

недополучение доходов бюджета в сумме 620,66 тыс. рублей;

нарушения по ведению бухгалтерского учета в сумме 6246,67 тыс. рублей;

неэффективное использование муниципальной собственности в сумме 354 048,81 тыс. рублей;

нарушения в размещении и выполнении муниципального заказа в сумме 46 330,39 тыс. рублей;

другие финансовые нарушения в сумме 57 673,54 тыс. рублей.

Внешняя проверка исполнения бюджета рассмотрена на 7 заседаниях постоянной Комиссии по бюджетно-экономической политике Якутской городской Думы.

Для устранения установленных нарушений за 2012 год контрольно-счетной палатой в органы исполнительной власти и хозяйствующие субъекты направлено 41 представление, снято с контроля 26 представлений.

Подлежит восстановлению по результатам проверок, проведенных в 2012 году 78076,99 тыс. рублей, из них в местный бюджет 26782,41 тыс. рублей, в государственный бюджет 560,86 тыс. рублей, выполнение работ, оказание услуг 30395,67 тыс. рублей, приведение в соответствие нормативно-правовым актам по бухгалтерскому учету 20338,05 тыс. рублей.

На контроле контрольно-счетной палаты находятся подлежащие к восстановлению финансовые нарушения в общей сумме 81178,79 тыс. рублей, в том числе: за 2010 год в сумме 39049,95 тыс. рублей; за 2011 год в сумме 13091,81 тыс. рублей; за 2012 год в сумме 29037,03 тыс. рублей.

В рамках Положения о Контрольно-счетной палате осуществлялась экспертная и аналитическая деятельность, в результате которой подготовлено 78 заключений (экспертиз нормативно-правовых актов), в том числе 11, касающихся непосредственно вопросов принятия бюджета, внесения изменений в бюджет ГО "Город Якутск".

Контрольно-счетная палата в отчетном году принимала участие в деятельности рабочей группы Якутской городской Думы по формированию бюджета на очередной 2013 год, работа которой направлена на выработку совместных решений органов власти по вопросам бюджета ГО "город Якутск" на 2013 год на стадии их предварительного рассмотрения.

В соответствии с Положением о Контрольно-счетной палате г. Якутска, Регламентом Контрольно-счетной палаты г. Якутска в отчетном периоде результаты контрольных мероприятий рассматривались на заседаниях Коллегии Контрольно-счетной палаты. Всего в 2012 году проведено 6 заседаний Коллегии Контрольно-счетной палаты. О результатах контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетная палата информировала Якутскую городскую Думу, доводила их до сведения всех депутатов, руководителей соответствующих органов муниципальной власти, предприятий, учреждений, организаций.

На повышении результативности деятельности Контрольно-счетной палаты положительно сказывается возможность регулярного информирования Главы ГО "город Якутск" об основных результатах проведенной работы. В отчетном периоде Контрольно-счетной палатой проведено внеплановое контрольное мероприятие по обращению Главы ГО "город Якутск" об обоснованности и законности разрешений, выданных на строительство и реконструкцию объектов капитального строительства, заключения договоров аренды земельных участков.

По результатам контрольного мероприятия установлено, что в период до 2012 года в результате неправомерного бездействия бывшего руководства Окружной администрации города Якутска, Главного архитектора г. Якутска происходило нарушение Градостроительного кодекса РФ, Правил землепользования и застройки от 25.06.07 г. РОС-51-9, выразившееся в не принятии своевременных решений о создании проектов планировок и межевания кварталов на территории города Якутска, в связи с чем ответственными должностными лицами окружной администрации решения по землепользованию и застройке принимались по собственному усмотрению, часто без учета интересов перспективного градостроительного развития городского округа и его граждан.

Выявлены факты самовольных построек, нарушения имущественных прав граждан в части неправомерных отказов в приватизации земельных участков, других существенных нарушений Градостроительного и Земельного кодексов Российской Федерации. В адрес Главы ГО "город Якутск" направлен отчет и решение Коллегии Контрольно-счетной палаты г. Якутска по результатам проведенной проверки с предложениями по устранению выявленных нарушений.

Важным фактором, влияющим на положительную динамику исполнения представлений Контрольно-счетной палаты, послужило усиление взаимодействия Контрольно-счетной палаты с правоохранительными органами. В 2012 году в Прокуратуру г. Якутска, другие правоохранительные органы было направлено 4 материала по результатам проведенных контрольных мероприятий. Согласно письму ММУ МВД РФ "Якутское от 05.02.2013 N 50/2661, по трем переданным им материалам проводятся доследственные мероприятия.

Всего по материалам результатов проверок, переданных в правоохранительные органы в период с 2010 по 2012 годы, возбуждено 3 уголовных дела, по 1 вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела, прокуратурой г. Якутска в адрес главы ГО "Город Якутск" внесены представления об устранении нарушений действующего законодательства по материалам 2 проверок, в отношении председателей ТСЖ возбуждены 2 дела об административном правонарушении по ст. 17.7 КоАП РФ. По результатам рассмотрения виновные привлечены к административной ответственности.

По представлениям Контрольно-счетной палаты за отчетный период было применено 2 административных взыскания.

С 2004 года Контрольно-счетная палата является членом Союза муниципальных контрольно-счетных органов РФ. В рамках деятельности союза Контрольно-счетная палата создала Совет МКСО РС (Я), который плодотворно работал в течение 8 лет и с 2012 года на его базе создана Ассоциация контрольно-счетных органов Якутии совместно с вновь созданной Счетной палатой Республики Саха (Якутия).

В городе Брянске в мае состоялась XI Конференция Союза муниципальных контрольно-счетных органов России "О совершенствовании внешнего финансового контроля муниципальных образований в условиях реформирования бюджетного процесса". В конференции приняла участие делегация Счетной палаты Российской Федерации во главе с С.В. Степашиным. Участниками юбилейной Конференции, которая ознаменовала собой 10-летний рубеж деятельности Союза МКСО, стали 115 представителей муниципальных контрольно-счетных органов из всех регионов России - членов Союза МКСО.

В рамках деятельности Ассоциации КСО РС (Я) в сентябре 2012 года состоялся выезд со Счетной палатой РС (Я) в контрольно-счетные палаты городов Москвы, Волгограда, Казани по обмену опытом работы. В октябре в городе Благовещенске проводилось первое Собрание (Конференция) членов Союза муниципальных контрольно-счетных органов Дальневосточного Федерального округа "Актуальные вопросы реализации Федерального закона от 07 февраля 2011 года N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской федерации и муниципальных образований". В работе Конференции приняли участие 21 член Союза.

Контрольно-счетной палатой проводилась работа по приведению нормативно-правовых актов ГО "город Якутск" в соответствие с Федеральным законом от 07 февраля 2011 года N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской федерации и муниципальных образований" в части образования муниципального органа внешнего финансового контроля как отдельного юридического лица. Результатом работы Якутской городской Думы под руководством председателя А.А. Саввинова с участием представителей Контрольно-счетной палаты и сотрудников Окружной администрации стало внесение в Устав Городского округа "город Якутск" изменений, определяющих Контрольно-счетную палату г. Якутска как орган местного самоуправления, обладающий статусом юридического лица.

Согласно принятых нормативно-правовых актов, Контрольно-счетная палата города Якутска в 2012 году работала в составе 12 человек: председателя, 4 аудиторов, 5 инспекторов и 2 главных специалистов.

2. Итоги контрольно-ревизионной и экспертно-аналитической деятельности

В соответствии с утвержденными контрольными плановыми мероприятиями, Контрольно-счетной палатой проведено 26 проверок, в том числе:

- 1 внешняя проверка отчета об исполнении бюджета ГО "город Якутск" за 2011 год;

- 3 проверки по осуществлению текущего контроля исполнения бюджета ГО "город Якутск" за 2012 год;

- 18 плановых проверок предприятий, учреждений;

- 4 внеплановых проверки предприятий, учреждений.

2.1. Контроль формирования и исполнения бюджета ГО "город Якутск".

Внешней проверкой годового отчета об исполнении бюджета городского округа "город Якутск" за 2011 год установлено:

- Последнее уточнение бюджета городского округа на 2011 год был утвержден по доходам в сумме 10 096 567,8 тыс. рублей, по расходам в сумме 10 647 752,9 тыс. рублей.

- Доходная часть местного бюджета исполнена на 10 029 175,6 тыс. рублей или 98,3% от уточненного плана, расходная часть бюджета исполнена на 9 672 529,8 тыс. рублей или 90,1%, т.е. бюджет городского округа исполнен с профицитом 356 645,8 тыс. рублей против утвержденного дефицита бюджета в сумме 551 185,1 тыс. рублей.

- Наибольший удельный вес в размере 60,5% в общей сумме фактически полученных по итогам 2011 года доходов составляют безвозмездные поступления (6 070 910,1 тыс. рублей), а собственные налоговые и неналоговые поступления составляет 39,1% (3 958 265,5 тыс. рублей). Несмотря на увеличение доходной части по сравнению с предыдущими годами бюджет городского округа сохраняет высокую дотационную долю в доходах местного бюджета и не располагает реальными возможностями за счет собственных средств формировать местный бюджет, обеспечивающий выполнение полномочий в полном объеме.

- Из анализа исполнения доходов бюджета низкое исполнение неналоговых доходов наблюдается по доходам, получаемым в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ и от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, исполнение которых составило 666,64 тыс. рублей и 527,94 тыс. рублей, соответственно.

- Динамика изменения дефицита бюджета по итогам годового исполнения за 2007-2010 гг. показывает, что при утверждении дефицитного бюджета, привлечение источников для погашения дефицита бюджета по итогам года оказывается мизерным, при этом объем муниципального долга по итогам каждого года нарастает. По состоянию на 01.01.2012 года объем муниципального долга составляет 985 168,5 тыс. рублей или 24,9% от уровня собственных доходов и по сравнению с 2010 годом объем муниципального долга увеличился на 368 370,0 тыс. рублей, или на 159,7%. При этом, темпы роста муниципального долга опережают темпы роста собственных доходов.

- Задолженность по ранее выданным кредитам из бюджета городского округа на 01.01.2012 года составила 272 842,7 тыс. рублей. За 2011 год возврат бюджетных кредитов, ранее предоставленных, юридическим лицам из бюджета городского округа составил всего лишь 6 691,9 тыс. руб.

- Расходная часть по уточненному плану местного бюджета составила 10 647 752,9 тыс. рублей и по сравнению с первоначальным бюджетом увеличилась на 2 633 669 тыс. рублей или на 32,9%.

- Остатки средств бюджета на конец года составляют 789 813,9 тыс. рублей, в том числе 60 146,5 тыс. рублей средства местного бюджета и 729 667,4 тыс. рублей которые являются целевыми средствами, выделенными в виде субвенций и субсидий из вышестоящих бюджетов, из них остаток в сумме 458 644,8 тыс. рублей, образовался по средствам, выделенным из госбюджета РС (Я) в связи с переносом плана работ на 2012 год. Причинами образования остатков средств на конец года являются недостаточная работа главных распорядителей бюджетных средств по освоению выделенных средств, также позднее доведение и поступление финансовых средств из вышестоящего бюджета.

- По итогам 2011 года кредиторская задолженность составила 187 134,8 тыс. рублей и по сравнению с 2010 годом увеличилась на 147 987,6 тыс. рублей или на 478%. Также наблюдается рост дебиторской задолженности по сравнению с 2010 годом на 147 744,0 тыс. рублей, по итогам 2011 года составила 311 015,1 тыс. рублей.

- Расходная часть бюджета по отраслям расходов исполнена в пределах 90,1%. Следует отметить, низкое исполнение по разделам 0300 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" в сумме 33 408,13 тыс. рублей или исполнена 82,6% от плана, 0400 "Национальная экономика" в сумме 687 451,25 тыс. рублей или 59%.

В расходной части бюджета отмечено следующее:

- При увеличении доходной и расходной части бюджета в 2011 году по сравнению с показателями 2010 года произведено уменьшение расходов по следующим подразделам:

по подразделу 0709 "Другие вопросы в области образования" раздела "Образования" на сумму 15479,9 тыс. рублей или исполнено на 95,03% от кассового исполнения за 2010 год;

по подразделу "Культура" уменьшились на сумму 14112,4 тыс. рублей или исполнение составило на 91,18% от фактических расходов 2010 года;

0902 "Амбулаторная помощь" раздела "Здравоохранение" уменьшились на сумму 4508,5 тыс. рублей или исполнение составило на 97,03% от фактических расходов 2010 года.

- Из года в год производится не освоение плана финансирования по причине позднего заключения контрактов.

- По подразделу 0408 "Транспорт", автотранспортные средства в сумме 10 425,5 тыс. рублей приобретены за счет средств местного бюджета вместо средств вышестоящего бюджета.

- На содержание МКУ "Зеленый мир" в бюджете 2011 года было предусмотрено 416,0 тыс. рублей, однако учреждение не было создано, из-за чего исполнение отсутствует.

- По строительству объекта детский сад в 36 квартале г. Якутска "Остров сокровищ" работы застройщиком МУП "АРТ" не выполнены в сумме 1 836,6 тыс. рублей.

- В 2011 году не профинансированы 3 муниципальные целевые программы:

программа "Энергосбережение ГО "город Якутск" на 2010-2012 гг. и на период до 2020 г.;

программа "Обеспечение первичных мер пожарной безопасности на территории ГО "город Якутск" на 2011-2017 гг.;

по программе "Развитие инфраструктуры пригородных населенных пунктов ГО "Город Якутск" на 2011-2015 гг." первоначально утвержденный план в 2011 году составил 33700,0 тыс. рублей, в дальнейшем, уточненный плановый показатель составил только 183,6 тыс. рублей, что составило 0,3% потребности годового финансирования.

- Многие принятые целевые программы не эффективны, не имеют результата по достижению поставленных целей и задач согласно условиям принятых программ, при этом по 6 муниципальным целевым программам запланировано и профинансировано менее 50% от необходимого финансирования программных мероприятий.

По итогам внешней проверки годового отчета, Контрольно-счетной палатой было предложено Главе городского округа "город Якутск":

разобраться с ситуацией низкого исполнения плана доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городскому округу;

вести постоянную и целенаправленную работу по сокращению размера муниципального долга, минимизации процентных ставок по привлекаемым кредитным ресурсам, уменьшению затрат;

впредь не допускать расходы средств Резервного фонда не носящие непредвиденный характер;

обратить внимание на рост дебиторской и кредиторской задолженности и усилить работу по претензионной работе, а также по задолженностям ранее выданных кредитов из бюджета городского округа;

ужесточить контроль за обоснованностью расходной части бюджета;

принять меры соответствующего воздействия к должностным лицам, допустившим не освоение средств и не обоснованный срыв плановых мероприятий;

принять меры по сокращению расходов бюджета по судебным решениям. Рассмотреть вопрос о соответствии к занимаемой должности лиц, допустивших нарушения законодательства, повлекших дополнительные расходы бюджета по судебным решениям;

в рамках процедуры разработки, утверждения и реализации муниципальных целевых программ провести мониторинг всех программ для оптимизации количества, при этом запланировать финансирование программ в полном объеме от необходимого финансирования программных мероприятий с учетом реального обеспечения бюджетными средствами.

Внешней проверкой проекта бюджета городского округа на 2012 год установлено: Проект бюджета городского округа на 2012 год сформирован по доходам местного бюджета на 4 081 298,0 тыс. рублей, по безвозмездным поступлениям на 6 534 964,7 тыс. рублей, по расходам на 6 881 019,7 тыс. рублей, дефицит составляет 346 055,0 тыс. рублей. Размер дефицита бюджета находится в пределах ограничения и составляет 8,5% к собственным доходам местного бюджета:

- Объем планируемых собственных доходов бюджета на 2012 год, по сравнению с уточненным планом собственных доходов 2011 года увеличен на 178 837,2 тыс. рублей или на 4,6% - уточненный план 2011 года 3 902 460,8 тыс. рублей, план 2012 года 4 081 298,0 тыс. рублей.

- Наблюдается значительное уменьшение объема финансирования расходных полномочий городского округа на 2012 год (6 881 019,7 тыс. рублей), по сравнению с 2011 годом (10 647 752,9 тыс. рублей) на 3 766 733,2 тыс. рублей в связи с сокращением поступления средств с вышестоящих бюджетов по сравнению с уточненным бюджетом 2011 года на сумму 3 740 440,3 тыс. рублей.

- В проекте решения Якутской городской Думы "О бюджете городского округа "город Якутск" на 2012 год" представлены сведения, документы и материалы в соответствии с п. 6.5, 6.6 Положения о бюджетном процессе в городском округе "город Якутск".

- В Приложении N 12 "Программа муниципальных гарантий ГО "город Якутск" на 2012 год" Проекта решения не отражены муниципальные гарантии, переходящие за 2011 год в сумме 300 000,0 тыс. рублей на МУП "Агентство по развитию территорий". Тем самым, не показаны фактически выданные муниципальные гарантии МУП "АРТ" в 2011 году.

- В целом, по целевым программам предусмотрено низкое финансирование от плановых потребностей на реализацию программ за 2012 год. Таким образом, местный бюджет фактически не имеет возможности реализовывать утвержденные Окружной администрацией г. Якутска целевые программы в полном объеме, несмотря на это вводятся новые целевые программы, и переизбыток утвержденных целевых программ без источника финансирования ведет к не достижению поставленных задач целевых программ в 2012 году и в последующие годы. В то же время по долгосрочной целевой программе "Электронный Якутск на 2011-2013 гг." предусмотрены средства на 1 521,1 тыс. рублей больше чем от утвержденной суммы потребности программы на 2012 год.

Внешней проверкой проекта бюджета городского округа на 2013 год установлено: Проект бюджета городского округа на 2013 год сформирован по доходам местного бюджета на 5 719 123,6 тыс. рублей, по безвозмездным поступлениям на 2 785 913,6 тыс. рублей, по расходам на 8 777 454,6 тыс. рублей, дефицит составляет 272 417,4 тыс. рублей. Размер дефицита бюджета находится в пределах ограничения и составляет 4,7% к собственным доходам местного бюджета (не должен превышать 10% от собственных доходов), что соответствует пункту 3 статьи 92.1 Бюджетного Кодекса РФ.

- Представленный проект бюджета городского округа "город Якутск" на 2013 год в целом соответствует бюджетному законодательству, основным направлениям налоговой и бюджетной политики городского округа и не несет неблагоприятных финансово-экономических последствий.

- Объем планируемых собственных доходов бюджета на 2013 год, по сравнению с уточненным планом собственных доходов 2012 года увеличен на 1 200 566,9 тыс. рублей или на 32,5% - уточненный план 2012 года 4 518 556,7 тыс. рублей, план 2012 года 5 719 123,6 тыс. рублей.

- Наблюдается значительное уменьшение объема финансирования расходных полномочий городского округа за счет безвозмездных поступлений на 2013 год (2 785 913,6 тыс. рублей), по сравнению с уточненным бюджетом 2012 года на сумму 1 894 612,2 тыс. рублей. Снижение уровня доходов в 2013 году связано с тем, что безвозмездные поступления запланированы не в полном объеме и плановые показатели в дальнейшем будут уточнены.

- В проекте решения Якутской городской Думы "О бюджете городского округа "город Якутск" на 2013 год" представлены сведения, документы и материалы в соответствии с п. 6.5, 6.6 Положения о бюджетном процессе в городском округе "город Якутск".

- Согласно п. 7 ст. 3 проекта Решения о бюджете на 2013 год общий объем условно утверждаемых расходов предусмотрен отдельной строкой и установлен в размере - 49 445,7 тыс. рублей, или 2% от общего объема расходов бюджета, что соответствует норме установленной п. 3 ст. 184.1 БК РФ. Необходимо отметить, что в проекте решения в статье 3 "Бюджетные ассигнования городского округа "город Якутск"" общий объем условно утвержденных расходов на 2013 год ошибочно представлен в сумме 57 674,3 тыс. рублей.

Результаты предварительного, оперативного и последующего контроля муниципального бюджета показывают, что, несмотря на принимаемые Окружной администрацией города Якутска меры по совершенствованию бюджетного процесса, остается нерешенным ряд проблем системного характера:

недостаточное качество управления муниципальными финансами главными администраторами бюджетных средств;

значительное количество изменений, вносимых в сводную бюджетную роспись в ходе исполнения муниципального бюджета, неисполнение расходов муниципального бюджета в утвержденных объемах;

недостаточная реализация мер по развитию доходного потенциала бюджетной системы городского округа;

неравномерное исполнение доходов и расходов муниципального бюджета в течение года, недостаточно эффективное использование бюджетных средств, низкий уровень исполнения ряда муниципальных целевых программ и отдельных программных мероприятий;

значительный рост муниципального долга и расходов на его обслуживание;

недостаточность финансовых ресурсов бюджета ГО "город Якутск" для реализации в полном объеме принятых им обязательств;

значительные объемы дефицита бюджета городского округа и высокая его зависимость от трансфертов из государственного бюджета.

2.2. Контрольно-ревизионная деятельность

В 2012 году Контрольно-счетной палатой Якутской городской Думы проведены 22 контрольных мероприятия, в том числе 18 плановых и 4 не плановых контрольных мероприятия:

Проверкой финансово-хозяйственной деятельности производственного муниципального унитарного предприятия "Горсвет" за 2011 г. установлено:

- в нарушение п. 4 ст. 18 ФЗ N 161 от 14.11.2002, без согласия собственника, предоставлены займы работникам на сумму 410,0 тыс. руб., в нарушение ст. 22, 94, 189 Трудового кодекса РФ, начислена и выдана оплата труда неработающему работнику на сумму 119,59 тыс. руб;

- приобретены опоры ненадлежащего качества на сумму 3911,67 тыс. руб., при составлении локальных смет произведено завышение сметной стоимости на сумму - 1801,99 тыс. руб., произведено неправомерное списание самонесущего изолированного провода на сумму 24,46 тыс. руб.;

- в нарушение ст. 456 Гражданского кодекса РФ, заключенные договоры составлены не надлежащим образом. Так, по составленным и заключенным договорам подряда и купли-продажи нет возможности установить, какие именно опоры приобретались, из какого материала, не приложены составленные сметы по строительству объектов, по приемке изготовленных опор, акты приема-передачи отсутствуют;

- в нарушение Постановления Окружной администрации г. Якутска N 25П от 21.02.2011 не востребована дебиторская задолженность в сумме 233,9 тыс. руб., в нарушение распоряжения Министерства транспорта РФ N АМ-23-р от 14.03.2008, неправомерно оплачены горюче-смазочные материалы на сумму - 37,56 тыс. руб.;

- в нарушение статей 28, 49 ПБУ от 29 июля 1998 г. за N 34н не учтены в бухгалтерском учете 4 единиц производственных станков.

Проверкой порядка учета муниципального имущества городского округа "город Якутск установлено:

- в нарушение Положения о совершенствовании порядка учета муниципального имущества городского округа "город Якутск" от 28 апреля 2009 года N РЯГД-17-6 учетная политика городского округа "город Якутск" не разработана. Отсутствует утвержденная форма свидетельства о внесении записи об объекте учета в Реестр муниципальной собственности городского округа "город Якутск", не ведется журнал учета документов, поступивших для учета, экспертизы и хранения документов, возвращенных заявителю. Журнал учета информации, выданной из Реестра не соответствует требованиям Положения, в частности, журнал не пронумерован, не прошит и не опечатан. Данный журнал ведется только с середины 2012 года;

- порядок учета муниципального имущества в городском округе не установлен должным образом, так как не регламентированы система правил ведения учета муниципального имущества в Реестре, порядок внесения сведения в Реестр, внесения изменений, предоставления сведений, содержащихся в Реестре, а также условия, основания и порядок исключения объектов учета из Реестра;

- реестр муниципального имущества не отображает фактическое наличие движимого и недвижимого имущества по годам их приобретения, выбытия, также первоначальной и остаточной стоимости муниципального имущества. Таким образом, реестр муниципального имущества не отражает полное и реальное состояние данных об имеющейся муниципальной собственности в городском округе "город Якутск";

- в нарушение порядка закрепления муниципального имущества городского округа "город Якутск", Департаментом систематически передавались объекты недвижимого имущества по акту приема-передачи без стоимостной оценки. Так, при проверке муниципального имущества закрепленного за муниципальными унитарными предприятиями установлено, что 99 объектов в реестре не имеют первоначальной и остаточной стоимости;

- Департамент имущественных и земельных отношений не ведет систематизированный учет переданного в аренду и залог муниципального имущества в разрезе муниципальных унитарных предприятий;

- в городском округе не налажена система постановки на учет объектов муниципального имущества после капитального ремонта и реконструкции за счет бюджетных инвестиций;

- в городском округе отсутствует общий поквартирный учет объектов социального, специализированного жилищного фонда. В связи с этим, первоначальная и остаточная стоимость муниципальных жилых домов завышена, так как, стоимость сформирована целыми домами без вычета приватизированных квартир;

- в реестре муниципального имущества имеется нераспределенное муниципальное имущество, которое не закреплено за предприятиями и учреждениями. По данным учета в городском округе имеется 510 единиц нераспределенного имущества с первоначальной стоимостью 1 568 790,42 тыс. рублей, остаточной стоимостью 332 468,01 тыс. рублей;

- Департаментом не принимались меры по повышению бюджетных поступлений от сдачи в аренду муниципального имущества ГО "город Якутск" в части применения повышающих коэффициентов для увеличения арендной платы в соответствии с заключенными договорами аренды муниципального имущества;

- начисление арендной платы, производимое с использованием программного комплекса "SAUMI 4.3." является недостоверным, так как отражено по всем договорам аренды имущества, включая суммы начислений по недействующим договорам. Задолженность арендаторов на дату проверки составляет 57193,0 тыс. рублей, сальдо по пеням составляет 38739,67 тыс. рублей. Работа по взысканию задолженности по арендной плате за имущество, находящееся в муниципальной собственности, до настоящего времени должным образом не велось;

- в департаменте на балансе числится 5 погрузчиков (бобкэтов) и 7 объектов недвижимости, которые не используются Департаментом и не контролируются;

- Имеются случаи отсутствия земельных дел в архиве, что свидетельствует о ненадлежащей организации работы делопроизводства и архива, в базе данных "Электронная очередь" имеются граждане, поставленные на учет два раза, в связи с этим количество очередников является неточным, не соблюдается очередность предоставления земельных участков для садоводства и огородничества. Так, поставленные в очередь в 2012 году получили земельные участки в 2011 году и в год постановки в очередь т.е. в 2012 году;

- в базе данных по категории "получившие" отсутствуют сведения: вид разрешенного использования, реквизиты;договора, адрес земельного участка и номер очереди (общая или льготная).

Документальной тематической проверкой (1-й этап) эффективности использования средств, выделенных на исполнение работ, предусмотренных муниципальным контрактом от 07.10.2011 МР-04/2011, заключенным с ОАО "ДОРИСС" установлено:

- заказчиком (МКУ "Главстрой") неправомерно принято и оплачено не выполненных работ на общую сумму 10292,76 тыс. рублей;

- по объекту ремонт пер. П. Морозова стоимостью 5933,67 тыс. рублей проект производства работ не разработан и не утвержден, следовательно МКУ "Главстрой" не имел право начинать ремонт и производить финансирование;

- при сличении выполненных работ по актам КС-2 с ведомостями контрактной цены, объемов работ, выявлены расхождения по объемам затраченных тротуарных плиток на общую сумму 1068,99 тыс. рублей.

Проверкой использования бюджетных средств, выделенных на реализацию мероприятий муниципальной целевой программы "Охрана окружающей среды на территории ГО "город Якутск" на 2011-2015 годы" за 2011 год установлено:

- в нарушение п. 2.4. муниципального контракта N 1-2011 от 10 марта 2011 года на оказание услуг по лесоустройству в лесах городского округа "город Якутск", оплата выполненных работ производилась ежемесячно, а не ежеквартально;

- за 2011 год по подпрограмме N 4 "Отходы" на обустройство санитарных точек исполнение составило 3719,43 тыс. рублей, т.е. 47,4%. Низкое исполнение связано с отказом управляющих компаний, отказом жильцов оплачивать 50% от стоимости обустройства санитарных точек;

- в ходе выборочной проверки установлено, что на ул. Дзержинского, 22/1 работы по устройству фундамента не произведены, оплата за не выполненные работы составляет 13,05 тыс. рублей. Также по состоянию на 21.05.2012 года обязательства по устройству новых мусорных контейнеров согласно гарантийным письмам ООО "Прометей" и ООО "ЦАДС" не выполнены. При этом общая стоимость излишне уплаченных сумм составляет 352,52 тыс. рублей, что составляет 26,3% от стоимости актов выполненных работ;

- работа комиссии по приемке работ по устройству санитарных точек выполнена не должным образом, так как имеются расхождения стоимости между актами приемки выполненных работ и локальными сметами. На 15 санитарных точках имеется разница между стоимостями локальных смет и распоряжения Главы ГО "город Якутск" N 1446 от 08.07.2011 года на 38,88 тыс. рублей, разница актов выполненных работ и локальной сметы составила 47,19 тыс. рублей;

- в санитарных точках с крышами мусорные контейнеры размещены за пределами контейнерных площадок, в связи с этим не эффективное использование бюджетных средств составляет 260,41 тыс. рублей;

- в нарушение п. 1 статьи 766 ГК РФ, в Приложении N 2 (ведомости договорной цены) не раскрыты объемы работ по наружным сетям электроосвещения, теплоснабжения и канализации по строительству объекта "Сливная станция в г. Якутске":

- в договоре предусматриваются согласованные действия со стороны заказчика и подрядчика по включению в ведомости работ по наружным сетям по тепловодоснабжению и канализации примечания "фунд.";

- при сравнении стоимости видов работ по проектно-сметной документации и договора заключенного по итогам торгов установлено, что снижение стоимости по объекту "Сливная станция в г. Якутске" произошло, в основном, за счет снижения стоимости по наружным сетям тепловодоснабжения и канализации на сумму 34 662,99 тыс. рублей, что составляет 52,32% от общей суммы снижения, а не пропорционально по видам работ;

- таким образом, муниципальный контракт (договор) на строительство сливной станции заключен с нарушением статьи 1 Закона N 94-ФЗ. Отбор подрядной организации при заключении договора по строительству сливной станции имеет признаки коррупционного характера, так как действия заказчика (МКУ "Главстрой") ввели в заблуждение других участников аукциона;

- в нарушение графика финансирования по акту выполненных работ формы КС-2 N 1 от 14 июля 2011 года перечислено ООО "Адгезия" сумма в размере 30 602,82 тыс. рублей, что составляет 51% от предусмотренного финансирования за 2011 год, тогда как по графику финансирования в июле 2011 года предусмотрена оплата в размере 8 668,49 тыс. рублей;

- в нарушение постановления Госкомстата России N 100 от 11.11.1999 г. "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительных работ" в форме КС-2 от 14.07.2011 г. не указаны позиции работ и материалов из сметы;

- в нарушение графика финансирования договора строительства без заключения дополнительного соглашения оплачены ООО "Адгезия" средства на покрытие затрат строительных организаций по добровольному страхованию на сумму 1 718,66 тыс. рублей. Переплата составляет 1 143,17 тыс. рублей;

- в нарушение Постановления Госкомстата России от 11 ноября 1999 г. N 100 по акту выполненных работ формы КС-2 N 1 от 14 июля 2011 года на сумму 30 602,82 тыс. рублей, произведена оплата за материалы (сваи, раствор готовый, конструкция для хранения жидкостей, отдельные конструктивные элементы зданий) для строительства резервуаров и здания сливной станции, виды работ в акте отсутствуют.

Проверкой использования бюджетных средств, выделенных на реализацию Долгосрочной целевой программы "Социальная поддержка населения г. Якутска на 2011-2015 годы" установлено:

- в ходе проверки выявлены нарушения на сумму 773,02 тыс. рублей, в т.ч. нецелевое использование - 2,22 тыс. рублей, неправомерное расходование - 770,8 тыс. рублей;

- по результатам исполнения за 2011 год Долгосрочная целевая программа "Социальная поддержка населения города Якутска на 2011-2015 годы" не достигла поставленной цели, так как не получены ожидаемые результаты по следующим мероприятиям:

на обеспечение безбарьерной среды жизнедеятельности для инвалидов финансирование за 2011 год не предусмотрено;

количество ветеранов, воспользовавшихся, льготной подпиской на СМИ по сравнению 2010 годом уменьшилось на 50%, т.е. на 2290 человек;

количество ветеранов, получивших, живность и комбикорм по сравнению 2010 годом уменьшилось на 7%, т.е. на 58 человек и составило 842 человека;

- на содержание Общественных организаций (Совет старейшин, Совет ветеранов, Общество инвалидов) израсходовано 51,2% средств или 2474,99 тыс. рублей от общей суммы финансирования. В Программу нецелесообразно включены расходы по содержанию Совета старейшин. За период с 2011 по 2015 годы на содержание Совета старейшин запланировано 1925,0 тыс. рублей. Решением Якутской городской Думы от 15.02.2012 N РЯГД-42 увеличена сумма финансирования Долгосрочной целевой программы "Социальная поддержка населения города Якутска на 2011-2015 годы" за 2012 год на 1300,0 тыс. рублей. Однако, данная сумма предусмотрена на финансирование заработной платы Председателей Совета ветеранов городских округов и пригородных поселков.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер названного решения следует читать как "N РЯГД-42-4"

- Бухгалтерский учет в ОО ЯГО ВОИ ведется с нарушениями Федерального закона N 129-ФЗ от 21.11.1996, раздельный учет целевых средств не организован. В городском Совете ветеранов не ведется раздельный учет целевых средств.

Проверкой Управления по закупке товаров, работ и услуг для муниципальных нужд Окружной администрации г. Якутска на предмет эффективности и законности проведения конкурсов по размещению заказов поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для муниципальных нужд в соответствии Федерального закона 94-ФЗ за период 2011 года установлено:

- реестр муниципальных заказчиков не дополнен следующими заказчиками: МУ "Управление делами" ГО "город Якутск", Департамент архитектуры и градостроительства OA г. Якутска, "Управление внутренних дел" г. Якутска, МУ "Детские автобусы" ГО "Город Якутск";

- в нарушение ст. 289 Бюджетного Кодекса РФ Управлением образованием Окружной администрации "Город Якутск" допущено нецелевое использование бюджетных средств на сумму 489,0 тыс. рублей;

- в нарушение п.п. 6.6. договора подряда от 25.11.2011 N 170 сумма неустойки в размере 586,8 тыс. рублей не взыскана с ООО "Монолит" в местный бюджет, по гарантийному письму ООО "Гранит" (вход. N 12 от 30.09.2011 г.) линолеум, в количестве 155 кв. м. не передан детскому саду N 26 "Кустук".

Проверкой исполнения программы "Капитальный ремонт многоквартирных домов городского округа "город Якутск" за 2011 год для реализации Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ "О фонде содействия реформированию ЖКХ" установлено:

- в результате неэффективного использования Окружной администрацией ГО "город Якутск" средств, полученных от Фонда содействия реформированию ЖКХ, республиканского бюджета на исполнение муниципальной адресной программы "Капитальный ремонт многоквартирных домов Городского округа "Город Якутск" на 2011 г.", программные задачи повышения энергоэффективности многоквартирных домов, создания благоприятных условий проживания граждан, применения современных материалов и оборудования (что соответствует понятию модернизации зданий при проведении капитального ремонта) решены неудовлетворительно. Количество вложенных в капитальный ремонт средств не соответствует полученному результату;

- Окружной администрацией ГО "Город Якутск" основные усилия направлялись на получение максимально возможной суммы софинансирования по программе капитального ремонта многоквартирных домов, однако эффективность использования отраслью ЖКХ городского округа указанных средств является неудовлетворительной;

- общая сумма проверенных средств составляет 39070,36 тыс. рублей, из них сумма нарушений в составила 7615,01 тыс. рублей, из них:

- нецелевое расходование бюджетных средств на сумму 1879,86 тыс. рублей;

- неправомерное расходование средств на общую сумму 1704,115 тыс. рублей;

- незаконное расходование средств на общую сумму 1431,712 тыс. рублей;

- неэффективное расходование средств на общую сумму 2599,323 тыс. рублей.

- Окружной администрацией ГО "город Якутск" подготовка муниципальной программы "Капитальный ремонт многоквартирных домов городского округа "город Якутск" на 2010 год" выполнена с нарушением прав членов товариществ собственников жилья, участвовавших в конкурсе, но не вошедших в муниципальную программу капитального ремонта в связи с тем, что в нарушение п. 5 распоряжения Главы ГО "город Якутск" от 07.06.2011 N 1294р, Департаментом ЖКХ перечень многоквартирных домов для капитального ремонта формировался без проведения ранжирования, по собственному усмотрению;

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо "п. 5 распоряжения" имеется в виду "п. 5 Перечня к распоряжению"

- в нарушение пунктов 4.4.1, 4.4.2 Методических рекомендаций от 17.09.2008 по формированию состава работ по капитальному ремонту многоквартирных домов, финансируемых за счет средств, предусмотренных Федеральным законом от 21.07.2007 N 185-ФЗ, Департаментом ЖКХ неправомерно согласовывались предоставляемые товариществами собственников жилья необоснованно завышенные локальные сметы работ по капитальному ремонту многоквартирных домов;

- Окружной администрацией ГО "город Якутск" в 2011 году продолжена незаконная практика приемки в эксплуатацию приемочной комиссией не законченных капитальным ремонтом жилых зданий, при наличии несоответствия выполненных работ договорным объемам, строительным нормам и правилам, и без предъявления претензий по количеству и качеству принимаемых работ, что не приводит к повышению качества жизни людей в отремонтированных домах, соответствующему количеству вложенных средств;

- в проверяемом периоде состояние дел с сохранностью рабочих документов в Департаменте ЖКХ является неудовлетворительным;

- Окружная администрация ГО "Город Якутск" не исполнила Рекомендации от 19.04.2010, принятые Депутатскими слушаниями "По результатам проверки Контрольно-счетной палаты Якутской городской Думы целевого использования средств, выделенных на укрепительно-восстановительные работы по адресу ул. Можайского, 19", решение Постоянной комиссии по бюджетно-экономической политике Якутской городской Думы от 24.04.2010, решение Постоянной комиссии по бюджетно-экономической политике Якутской городской Думы от 21.07.11 "Об итогах проверки средств Фонда содействия реформированию ЖКХ, поступивших в 2009-2010 годах в бюджет городского округа "город Якутск" на капитальный ремонт многоквартирных домов и переселение граждан из ветхого и аварийного жилья", в части принятия мер по недопущению нарушений действующего законодательства по подготовке и исполнению муниципальной программы капитального ремонта с получением софинансирования из средств Фонда содействия реформированию. Результатом вышеуказанного бездействия окружной администрации в устранении выявленных нарушений явилось продолжение совершения аналогичных нарушений при подготовке и исполнении муниципальной программы капитального ремонта в 2011 году.

Проверкой финансово-хозяйственной деятельности МУП "Редакция газеты "Эхо столицы" за период с 01.01.2011 по 30.09.2012 годы установлено:

- нецелесообразное применение упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения "Доходы", в связи с убыточностью предприятия. Так, налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системой налогообложения, за 2011 год составляет 428,9 тыс. рублей (6,0% от суммы дохода);

- в нарушение п. 5 ст. 8, п. 1 ст. 13 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ, Предприятием не включен в состав основных средств Автомобиль ГАЗ 31105 стоимостью 219,3 тыс. рублей, в составе основных средств отсутствует автомашина УАЗ-31512, принадлежащая Предприятию на праве собственности;

- в нарушение п. 14 раздела 2 Порядка ведения кассовых операций в РФ, от 22.09.1993 N 40, в расходных кассовых ордерах отсутствуют подписи главного бухгалтера, подписи получателя денежных средств, подпись директора, Кассовая книга не пронумерована, не скреплена печатью и не заверена подписью руководителя или главного бухгалтера;

- за период с 20.08.2010 года по 23.06.2011 года не проведена по кассовому аппарату сумма 110,91 тыс. рублей, по причине не использования ККТ из-за поломки, в проверяемом периоде отсутствует контроль за учетом взаиморасчетов с поставщиками и подрядчиками;

- предприятие является убыточным, следовательно расходы на общую сумму 786,68 тыс. рублей на услуги такси, проведение праздничных мероприятий, премии являются неэффективным расходованием средств;

- отсутствуют оправдательные документы, подтверждающие произведенные расходы подотчетными лицами за 2011 год в сумме 20,1 тыс. рублей, за 9 мес. 2012 года - 46,05 тыс. рублей;

- за проверяемый период, доходы предприятия фактически не покрывают расходы. На момент проверки коллективный договор утратил силу.

Проверкой обоснованности взыскания с Окружной Администрации г. Якутска в пользу ОАО "Якутскэнерго" согласно исполнительному листу от 29.11.2011 г. N А58-5439/11 установлено:

- отсутствие должного контроля со стороны Окружной администрации г. Якутска к судебным искам по задолженности за коммунальные услуги в пользу ОАО АК "Якутскэнерго" привело к особо крупным потерям бюджетных средств городского округа. Так, за 2010-2011 годы исполнены обязательства на общую сумму 68 552,32 тыс. рублей;

- в городском округе отсутствует механизм взимания платы за коммунальные услуги с нанимателей и собственников муниципального жилого фонда при непосредственном способе управления жилищным фондом;

- в расчетах ОАО АК "Якутскэнерго" не учтены в полном объеме приватизированные квартиры и квартиры, переданные по социальному найму, оплаченные суммы за коммунальные услуги жильцами в кассы Энергосбыта, МУП "Комфорт" и другим управляющим компаниям, а также непосредственно осуществленные платежи МУП "Комфорт" по договору N 10923 согласно выставленным счетам;

- в связи с ненадлежащей организацией работы по взаимодействию структурных подразделений Окружной администрации г. Якутска, при рассмотрении дела в суде первой инстанции Окружной Администрацией г. Якутска не были представлены в полном объеме доказательства, свидетельствующие о правах собственности и нанимателей;

- Окружной администрацией г. Якутска своевременно не была подана апелляционная жалоба, что привело к пропуску срока обжалования. В настоящее время, подана кассационная жалоба и ходатайство о восстановлении пропущенного процессуального срока, которое будет рассмотрено 18.04.2012 г.;

- ОАО АК "Якутскэнерго" пользуясь сложившийся сложной системой расчетов по коммунальным услугам с МУП "Комфорт" и Окружной администрацией г. Якутска, через суд получает возможность взимания двойной оплаты по одним и тем же муниципальным жилым домам.

Проверкой выделенных средств из бюджета городского округа "город Якутск" на строительство питомника для бездомных животных за период 2010 год установлено:

- Окружная администрация города Якутска профинансировала в 2011 году строительство питомника для бродячих животных на 38,7% от запланированной суммы, что составляет 871,26 тыс. рублей. В связи с отсутствием достижения поставленной цели, настоящая сумма является неэффективным использованием средств;

- в муниципальных контрактах работы по ограждению территории, планировка территории, вольеры предусмотрены в меньших объемах, чем указано в проектно-сметной документации, также отличаются виды работ, от предусмотренных проектом. Не соблюдены объемы выполняемых работ, есть разницы между ведомостью объемов работ муниципального контракта и актом о приемке выполненных работ, также не соблюдены сроки выполнения работ;

- сумма неосвоенных средств на строительство питомника для бродячих животных составила 1380,14 тыс. рублей.

Проверкой финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Сигнал" за период 2011 год установлено:

- в нарушение Устава, Обществом не создан резервный фонд в размере 5% от Уставного капитала, что составляет 15,6 тыс. рублей, штатное расписание не согласовано с высшим органом управления, которым является Общее собрание акционеров, приобретены без согласования Общего собрания акционеров и Совета директоров основные средства на сумму 1 139,1 тыс. рублей;

- в нарушение статьи 2 Федерального Закона N 54-ФЗ от 22.05.03 года, Общество осуществляет расчеты с покупателями и заказчиками при оплате наличными денежными средствами без применения контрольно-кассовой техники. За проверяемый период сумма нарушения составила 157,0 тыс. рублей;

- установлены нарушения Федерального закона "О бухгалтерском учете", Положения по бухгалтерскому учету от 13.12.2010 г. N 167н, Кассовая книга Общества оформлена с нарушениями Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, от 22.09.1993 N 40, нераспределенная прибыль Общества в бухгалтерской отчетности по состоянию на 31.12.2011 года отражена не в полном размере, искажение составляет 29,0 тыс. рублей;

- По результатам инвентаризации основных средств общая стоимость основных средств составляет 11 172,3 тыс. рублей, а согласно бухгалтерскому учету остаток по счету 01 "Основные средства" на 31.12.2011 г. равен 10 968,2 тыс. рублей. Разница составляет 204,0 тыс. рублей;

- Материальные запасы по состоянию 01.01.2011 года по балансу составляют 3 603 тыс. рублей, по оборотно-сальдовой ведомости сч. 10 - 3 616 тыс. рублей. Разница - 13,0 тыс. рублей. По состоянию на 31.12.2011 года остаток ТМЦ по балансу составляет 3 676,5 рублей, а по результатам инвентаризации составила 2 863,6 тыс. рублей. Разница по сравнению с балансом составляет 812,9 тыс. рублей;

- не соответствует данные отраженные на счетах бухгалтерского учета с данными отраженными в форме N 1 Бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2011 года, в результате чего занижен показатель по строке 1230 "Дебиторская задолженность" на сумму 46,7 тыс. рублей и показатель по строке 1520 "Кредиторская задолженность" на сумму 1 248,0 тыс. рублей;

- в нарушение пп. 9.6.13 Устава Общества были заключены договора субподряда без согласования общего собрания акционеров и Совета директоров Общества на общую сумму 10 402,4 тыс. рублей;

- в нарушение договорных обязательств, без письменного согласия Генподрядчика ОАО "Сигнал" заключил договор субсубподряда с МУП "СМЭП" на общую сумму 2 096,4 тыс. рублей.

Проверкой использования средств ГО "город Якутск" на строительство спортивных площадок в 2011 году установлено:

Общая сумма проверенных средств - 28800,0 тыс. рублей, из них сумма нарушений составляет 6262,69 тыс. рублей, в том числе:

- неэффективное использование средств муниципального бюджета ГО "город Якутск" на общую сумму 3676,44 тыс. рублей, из них:

- в нарушение статей 34, 162 Бюджетного кодекса РФ из 16 разработанных и оплаченных в сумме 99,99 тыс. рублей генеральных планов на строительство, при строительстве спортивных площадок применено только 5 генеральных планов;

- в нарушение п. 2 ст. 22 Федерального закона N 94-ФЗ от 21.07.2005 г. при строительстве спортивных площадок применены трубы, бывшие в употреблении на общую сумму 3576,45 тыс. рублей.

- нецелевое использование средств муниципального бюджета ГО "город Якутск" на общую сумму 2586,24 тыс. рублей:

- в нарушение статьи 289 Бюджетного кодекса РФ необоснованно завышена начальная цена муниципального контракта на строительство спортивных площадок на общую сумму 1386,58 тыс. рублей;

- приняты и оплачены фактически невыполненные работы на общую сумму 1199,66 тыс. рублей.

Проверкой эффективности выполнения возложенных функций и выделенных средств из бюджета Управе "Строительный округ" за 2010-2011 годы установлено:

Общую сумма нарушений составляет 369,03 тыс. рублей, в том числе:

- допущено искажение отчетных данных по кассовому исполнению бюджетных средств на общую сумму 317,19 тыс. рублей, в ходе проверки сумма откорректирована на 179,09 тыс. рублей;

- в нарушении ст. 188 Трудового кодекса Российской Федерации неправомерно списано дизтопливо при использовании личного автотранспорта работника.

Проверкой исполнения сметы расходов МКУ "Служба эксплуатации городского хозяйства" за 2011 год установлено:

- в разделе 3 Устава МУ "СЭГХ" ГО "город Якутск", утвержденного приказом Департамента имущественных отношений Окружной администрации г. Якутска от 22.01.2009 г. N 8-п "Цели и виды деятельности Учреждения" не прописаны приносящие доход виды деятельности. По коллективному договору МУ "СЭГХ" на 2011-2013 годы от 10.01.2011 г. условия премирования различаются с Положением об оплате труда;

- проверкой исполнения сметы расходов МКУ "СЭГХ" за 2011 год выявлены финансовые нарушения на общую сумму 1230,4 тыс. рублей, в том числе:

- выдача технических условий на благоустройство проектируемых объектов строительства и разрешений на провоз крупногабаритных грузов производились без правоустанавливающих документов сумма нарушения составляет 750,2 тыс. рублей;

- завышен плановый фонд оплаты труда в сумме 305,5 тыс. рублей, излишне начислена заработная плата в сумме 174,7 тыс. рублей;

- в нарушение п. 11 Порядка ведения кассовых операций, несвоевременно предоставлен авансовый отчет на сумму 25,3 тыс. рублей, в нарушение ст. 325 Трудового Кодекса Российской Федерации, несвоевременно предоставлены авансовые отчеты и возвраты неиспользованных денежных средств по проезду в отпуск на общую сумму 440,4 тыс. рублей.

Проверкой финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Управление производственно-технической комплектации" за 2011 год установлено:

- в нарушение решения Якутской городской Думы от 26.05.2011 г. N РЯГД-34-7, пять объектов недвижимого муниципального имущества, с общей рыночной стоимостью 14279,3 тыс. рублей не переданы на баланс ОАО "УПТК". В результате затягивания передачи недвижимого имущества на баланс, предприятие не имеет в уставном фонде достаточных имущественных активов для самостоятельного получения банковских кредитных средств, что отражается на размере предоставления муниципальных гарантий;

- на предприятии отсутствует а/м ЗИЛ-450850 балансовой стоимостью 183,6 тыс. рублей, данный автомобиль не был передан в ОАО "УПТК" с МУ "Округ Октябрьский" в 2004 году. Произведено неэффективное использование средств, выразившееся в начислении транспортного налога в сумме 38,7 тыс. рублей по пришедшим в негодность автомашинам. В нарушение п. 5 ПБУ 6/01 не поставлен на учет кондиционер "Самсунг" стоимостью 41,5 тыс. рублей;

- предприятием произведено не эффективное использование средств в сумме 30,0 тыс. рублей, выраженное не достижением результата - оплатой ООО Группа "Фин-Эк" за проведение работ по разработке консультационных услуг по переходу на упрощенную систему налогообложения. В нарушение Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н не списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности ООО "Гарант" в сумме 100,2 тыс. рублей.

Проверкой использования средств бюджета ГО "город Якутск" на школьное питание в общеобразовательных учреждениях за 2011 год установлено:

Общий объем проверенных средств составляет 67984,9 тыс. рублей.

- Управление образования ГО "город Якутск" не в полной мере охватывает финансированием учащихся льготных категорий. Так, при расчете субсидий для организации горячего школьного питания берется 30% от общего количества школьников, а средняя доля количества детей, которым предоставляется компенсация на питание, составляет фактически всего 26,06%;

- правильности выбора победителя поставщика услуг вызывает сомнение, так как при рассмотрении заявок на конкурсе не было единого подхода ко всем участникам, по критериям у одних и тех же поставщиков услуг по разным лотам стоят разные оценки баллов;

- Управлением образования ГО "город Якутск" величина расчетной суммы субсидии из местного бюджета на предоставление услуг по организации горячего питания в школах необоснованно завышена на 9 865,4 тыс. рублей, так как в расчет неправомерно включены каникулярные дни;

- в МОУ "СОШ N 31" отсутствует единый список детей из малообеспеченных, многодетных семей, опекаемых, детей-инвалидов, находящихся в трудной жизненной ситуации, социально-опасном положении;

- учащимся МОУ "СОШ N 31" в 2011 году компенсация школьного питания произведена необоснованно, так как выдана без подтверждающих документов. Общая сумма необоснованной выплаты составляет 2 263,7 тыс. рублей;

- в нарушение п. 4.8 Положения о порядке и критериях конкурсного отбора поставщиков на предоставление услуг по организации горячего питания обучающихся муниципальных общеобразовательных учреждений ГО "город Якутск" и п. 4.8. Договоров на предоставление субсидии из местного бюджета ГО "город Якутск" на предоставление услуг по организации горячего питания обучающихся муниципальных общеобразовательных учреждений ГО "город Якутск", остаток неиспользованной субсидии в размере 1 580,8 тыс. рублей не возвращен в бюджет ГО "город Якутск".

Проверкой финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Якутская городская транспортная компания" за период 2011 год установлено:

- за анализируемый период финансовое положение ОАО "Якутская городская транспортная компания" можно охарактеризовать как неудовлетворительное;

- чистые активы организации на последний день декабря 2011 г. меньше уставного капитала на 17,1%. Данное соотношение отрицательно характеризует финансовое положение ОАО "Якутская городская транспортная компания" и не удовлетворяет требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации;

- Обществом была занижена сумма дебиторской задолженности на сумму 390 тыс. рублей. В уставный капитал ОАО "ЯГТК" не были переданы административное здание и здание цеха, а так же на момент проверки отсутствуют оправдательные документы, на основании которых Общество эксплуатирует данные объекты и несет затраты с 2004 года;

- бульдозер гусеничный SHANTUI SD32, первоначальной стоимостью 1 266,58 тыс. рублей, полученный по договору Сублизинга, находится в нерабочем состоянии, так как пострадал при пожаре на полигоне в декабре 2011 года. На момент проверки вопрос списания или восстановления данного бульдозера не решен;

- задолженность ОАО "ЯГТК" перед Департаментом имущественных и земельных отношений Мэрии г. Якутска по состоянию на 01.01.2012 года, по договорам сублизинга составляет 5 247,84 тыс. рублей;

- в нарушение п. 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ, под отчет выдаются наличные денежные средства лицам, имеющим задолженность по ранее полученным суммам. Неудовлетворительная работа бухгалтерской службы по возврату с сотрудников, ранее выданных под отчет денежных средств, при их увольнении;

- при отсутствии прибыли Обществом в течение проверяемого периода начислялись премии. В условиях убыточной деятельности Общества, расходы в размере 458,3 тыс, рублей на проведение праздничных мероприятий и содержание комнаты отдыха экономически необоснованны ввиду отсутствия источника финансирования.

Проверкой финансово-хозяйственной деятельности МУП "Якутская пассажирская автотранспортная компания" за 2011 год установлено:

- в нарушение Постановления Окружной администрации г. Якутска N 25П от 21.02.2011 г. не проведена работа по взысканию дебиторской задолженности в сумме 1731,61 тыс. руб.;

- в нарушение п. 4 статьи 5 Федерального закона N 307-ФЗ от 30.12.2008 г. без проведения конкурса на проведение обязательного аудита заключен договор б/н от 05.05.2012 г. на проведение аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности с ООО "ЭкоАудит" на сумму 250,0 тыс. руб.

- в нарушение статей 294, 295 ГК РФ без правоустанавливающих документов ООО "Диспетчерская служба" используется офисное помещение (3 комн. квартира), находящееся в жилом здании на пл. Орджоникидзе, переданное на баланс МУП "ЯПАК" по распоряжению Департамента имущественных отношений N 485 от 31.12.2010 г. с 01.03.2011 г. общая сумма понесенных предприятием нецелесообразных расходов по амортизационным затратам (в мес. 40,3 тыс. руб.) по состоянию на 01.01.2012 г. составила 403 200,0 руб;

- нарушается режим труда и отдыха. Так, при положенных по нормативу 160 часов в месяц кондукторы работают до 300 часов., водители автобусов при норме 166 часов отрабатывают до 340 часов, что может негативно повлиять на безопасность дорожного движения;

- согласно п. 4, 5 ПБУ 6/01 N 26-н от 30.03.2001 г. "Учет основных средств" списанные на производственные расходы приобретенные материальные ценности, в целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации следовало отражать в составе материально-производственных запасов счету 10 "Материалы". Всего наименований 16 ед. на общую сумму 133 512,0 руб.

Контрольно-счетной палатой в 2012 году были проведены 4 внеплановые проверки:

Внеплановой тематической проверкой соответствия порядка выплаты премий, установленного Положением о премировании МУ "Якутскмедтранс", нормативно-правовым, распорядительным актам Российской Федерации, Республики Саха (Якутия) и городского округа "город Якутск" установлено: Общая сумма проверенных средств составляет 10491,9 тыс. рублей.

- Положение о распределении годовой премии МБУ "Якутскмедтранс" ГО "Город Якутск" по итогам работы за 2011 г., согласованное профсоюзным комитетом учреждения и утвержденное 20 декабря 2011 года и.о. директора МБУ "Якутскмедтранс", противоречит "Трудовому кодексу Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ, и ухудшает положение работников учреждения;

- результатом принятия Положения от 20.12.2011 о распределении годовой премии МБУ "Якутскмедтранс", противоречащего Трудовому кодексу Российской Федерации, было нарушение прав 28 сотрудников МБУ "Якутскмедтранс" на получение премии за фактически отработанное в 2011 году время;

- руководством МБУ "Якутскмедтранс" нарушен принцип единообразия в подходе к применению настоящего Положения, в части запрета начисления годовой премии сотрудникам, отработавшим 2011 год не полностью. Отдельным сотрудникам, отработавшим 2011 год не полностью, премия была начислена.

Внеплановой проверкой обоснованности и законности разрешений, выданных на строительство и реконструкцию объектов капитального строительства, заключения договоров аренды земельных участков установлено:

- результатом неправомерного бездействия Окружной администрации города Якутска (Заболев Ю.В.), Главного архитектора г. Якутска (Алексеев Н.Н.) явилось нарушение статей 42, 45, 46 Градостроительного кодекса РФ, п. 2 ст. 1, п. 1, 8 ст. 3, п. 3 ст. 16 Правил землепользования и застройки от 25.06.07 г. РОС-51-9, выразившееся в не принятии своевременных решений о создании проектов планировок и межевания кварталов на территории города Якутска, в связи с чем ответственными должностными лицами решения по землепользованию и застройке принимались по собственному усмотрению, часто без учета интересов перспективного градостроительного развития городского округа и его граждан;

- Договор аренды на земельный участок Окружное шоссе - Автострада 50 лет Октября под проектирование и строительство автосалона, технического центра, автомойки и автозаправочной станции:

МКУ "Агентство земельных отношений" не представило на проверку документы, которые были основанием для предоставления земельного участка в аренду Гусевой С.Ю. в 2007 году, в связи с чем распоряжение исполняющего обязанности Главы ГО "Якутск" от 14.12.2007 г. N 3149р "О предоставлении земельного участка" и договор аренды земельного участка от 09.09.2008 г. N 09-1\2008-752 являются без основательными;

в нарушение п. 8 ст. 3 Правил землепользования и застройки от 25.07.2007 N РОС-51-9, земельный участок из земель населенных пунктов под кадастровом номером 14:36:102057, для использования в целях размещения автосалона, технического центра и автомойки общей площадью 9420 кв. м. передан в аренду индивидуальному предпринимателю Гусевой Светлане Юрьевне с нарушением градостроительного регламента без соответствия градостроительному зонированию территории г. Якутска;

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного решения N РОС-51-9 следует читать как "от 25.06.2007"

граница земельного участка под кадастровым N 14:36:102057:24 площадью 5901 кв. м. (переданного ООО "Интек" после разделения), выходит за край места общего пользования (красной линии) - на проезжую часть автомобильной дороги.

- Договор аренды земельного участка по ул. Автострада 50 лет Октября под проектирование и строительство торгового центра "Авто-центр":

в нарушение п. 1, 3 ст. 6 Положения о порядке предоставления земельных участков на праве аренды или постоянного (бессрочного) пользования гражданам и юридическим лицам для строительства из земель, находящихся в государственной или муниципальной собственности, на территории муниципального образования "город Якутск", от 07.12.2004 ПГС N 25-3 в МКУ "Агентство земельных отношений" отсутствует указанный в настоящем Положении перечень обязательных документов, необходимых для принятия решения, в связи с чем распоряжение заместителя Главы ГО "Якутск" Трескова И.Б. от 26.03.2007 г. N 1115зр о предоставлении земельного участка в аренду и договор аренды земельного участка от 14.05.2007 г. N 5624 являются необоснованными;

в нарушение п. 19, 20 ст. 51 Градостроительного кодекса ИП Иванов Иван Васильевич на момент проверки производит строительство объекта капитального строительства "Авто-центр" без продления разрешения на строительство от 15.12.2008 N RU 14301000-135-08, срок которого истек 31 декабря 2010 г. Департаментом градостроительства и земельных отношений Окружной администрации г. Якутска отказано в продлении срока разрешения на строительство.

- договор аренды земельных участков под размещение АЗС по ул. Автострада 50 лет Октября:

по предоставленным в аренду двум земельным участкам из земель населенных пунктов находящимся по адресу г. Якутск ул. Автострада 50 лет Октября под кадастровыми номерами 14:36:102035:60, 14:36:101032:197 в нарушение п. 6 ст. 6 Положения о порядке предоставления земельных участков для строительства из земель, находящихся в муниципальной собственности, и земель, государственная собственность на которые не разграничена, в Городском округе "Город Якутск" от 25 марта 2010 г. N РЯГД-24-8 на проверку не представлены Акт выбора земельного участка N 571/11 от 11.04.2011 г., Акт выбора земельного участка N 570/11 от 11.04.2011 г. и приложения к ним:

- направления о согласовании выбора земельного участка заинтересованными органами, в связи с чем распоряжение первого заместителя Главы ГО "город Якутск" Никифорова И.Г. от 19.09.2011 г. N 4406/1зр о предоставлении земельного участка в аренду ОАО НК "Туймаада-Нефть" и договор аренды земельного участка от 21.09.2011 г. N 09-1/2011-2177; распоряжение первого заместителя Главы ГО "город Якутск" Никифорова И.Г. от 19.09.2011 г. N 4405/1зр о предоставлении земельного участка в аренду ОАО НК "Туймаада-Нефть" и договор аренды земельного участка от 21.09.2011 г. N 09-1/2011-2178 являются необоснованными.

- Договор аренды земельного участка по ул. Ф. Попова - ул. Б. Марлинского, квартал "142" под строительство комплекса "Кофе-Хаус":

в нарушение Федерального закона N 123-ФЗ от 22.07.2008 г. "Технический регламент о требованиях пожарной безопасности" (таблица N 11) не соблюдено противопожарное расстояние между зданиями, сооружениями и строениями здание "Кафе-Хаус" примыкает к существующему зданию РОСТО "ДОСААФ". В зависимости от огнестойкости расстояние между домами должно составлять не менее 6 метров. Нарушение допущено по причине согласования проекта организации строительства Комплекса "Кофе-Хаус" главным архитектором г. Якутска Алексеевым Н.Н. от 12.08.2009 г. (также Главным архитектором согласован от 12.08.2009 г. чертеж градостроительного плана земельного участка, где указано расположение строительства здания) и начальником Якутского Авиационно-Спортивного Клуба РОСТО (ДОСААФ) 26 декабря 2011 г.

в нарушение п. 2 ст. 36.1, п. 7 ст. 36.3 "Правил землепользования и застройки" от 25 июня 2007 г. N РОС-51-9 земельный участок под кафе выделен в Зоне Ж-5 "Зона среднеэтажной жилой застройки 5-10 этажей".

на момент проверки в МКУ "Агентство земельных отношений" отсутствуют первичные документы, которые были основанием предоставления земельного участка в аренду;

в нарушение п. 19, 20 ст. 51 Градостроительного кодекса на момент проверки ООО "Еврокредит" проводит строительство без продления разрешения на строительство объекта капитального строительства N RU 14301000-95-09 от 17.08.2009 г. - срок истек 01.12.2012 г.

в нарушение условия разрешения на строительство N RU 14301000-95-09 от 17.08.2009 г., проекта строительства Комплекса "Кофе-Хаус", вместо 2-х этажного здания возведено 3-х этажное здание. Согласно ст. 222 Гражданского кодекса РФ третий этаж здания является самовольной постройкой. Самовольная постройка подлежит сносу осуществившим ее лицом либо за его счет;

- На основании ст. 43 Устава ГО "город Якутск", Окружная администрация является исполнительно-распорядительным органом местного самоуправления и действует под непосредственным руководством главы округа. В проверяемом периоде, в нарушение п.п. 1, 2 п. 3 настоящей статьи, Окружная администрации неудовлетворительно выполняла уставные функции в части соблюдения интересах населения городского округа при решении вопросов землепользования, пополнения доходной части бюджета городского округа, а именно:

Окружной администрацией ГО "город Якутск" массово нарушались материальные права и законные интересы жителей городского округа правообладателей земельных участков и объектов капитального строительства, что выражается в незаконном отказе в приватизации земельных участков физическим лицам;

Окружной администрацией не соблюдается принцип единообразия в толковании норм градостроительного и земельного права. При наличии сотен отказов жителям городского округа по причине несоответствия разрешенного вида использования приватизируемого участка территориальной зоне утвержденного градостроительного регламента, по причине нахождения участка в зоне границы территории общего пользования ("красные линии"), отдельным физическим лицам разрешение на приватизацию земельного участка с указанными несоответствиями выдается без замечаний;

в нарушение п. 1 ст. 30.1 Земельного кодекса РФ, Окружной администрацией ГО "город Якутск" подавляющая часть земельных участков с разрешенным видом использования "для жилищного строительства" предоставлена заявителям без аукционов, путем изменения вида разрешенного использования земельных участков с одного вида "для строительства" (предоставляемых без торгов) на другой вид "для жилищного строительства" (предоставляемых на торгах) путем изменения условий договора аренды указанных земельных участков, что является, по сути, коррупционной схемой, в соответствии с которой застройщики экономят финансовые средства при покупке ими земельных участков или права на заключение договора аренды, а бюджет соответствующего уровня публичной власти эти средства недополучает;

- Распоряжение Первого заместителя Главы (Олейников И.В.) от 02.12.2009 N 1200/13р "Об утверждении проекта планировки территории центральной части города Якутска" подлежит приведению в соответствие с Градостроительным кодексом РФ;

- арендаторами трех земельных участков произведен самозахват земельных участков, а именно:

в размере 70 кв. м. по объекту капитального строительства "Торговая галерея с остановкой по ул. Кальвица", арендатор Индивидуальный предприниматель Бежанян А.С.;

в размере 80 кв. м. по объекту капитального строительства "Торговая галерея" по адресу ул. Богатырева, квартал "140", арендатор Аветисян Р.Г.;

в размере 74 кв. м. по объекту капитального строительства торговой галереи по адресу ул. Курашова, д. 43 "в", арендатор ООО "Футбольный клуб "Связь-Спорт"". Постройки осуществлены с существенным нарушением градостроительных норм и правил, отсюда настоящие объекты капитального строительства являются самовольными постройками. Самовольная постройка подлежит сносу осуществившим ее лицом либо за его счет.

Внеплановой проверкой обоснованности расходов бюджетных средств, выделенных на внутриквартальное благоустройство за 2010-2011 годы установлено:

- заказчик - МУ "Главстрой" необоснованно завысил объемы и, соответственно, начальную стоимость муниципального контракта при подготовке технического задания в составе конкурсной документации. Так, например, на дворовых территориях по адресу: ул. Хабарова, дома 3-5, предусмотрена посадка 405 ед. кустарников на общую сумму 384,7 тыс. руб. Фактически же площадь данной дворовой территория не позволяет разместить указанное количество насаждений;

- по четырем кварталам Генподрядчиком выполнены работы по благоустройству и приняты МУ "Главстрой" с нарушением договорных объемов: по кварталу "45" сумма договора превышена на 2135,46 тыс. рублей за счет выполнения внедоговорных работ, без заключения дополнительного соглашения к договору; по кварталам "46", "А", "69" работы недовыполнены на общую сумму 4335,45 тыс. рублей;

- выборочной проверкой кварталов "А" и "57" установлено, что подрядчик (ООО "КСК-Регион") неправомерно включил в акты выполненных работ (форма КС-2) фактически не выполненные работы и не использованные материалы на общую сумму 26692,3 тыс. рублей, а заказчик (МУ "Главстрой") необоснованно принял и подписал настоящие акты выполненных работ и оплатил указанную сумму подрядчику (ООО "КСК-Регион"), в том числе по кварталу "А" - 25723,2 тыс. рублей, по кварталу "N 57" - 969,1 тыс. рублей;

- по результатам проведенной выборочной проверки работ по благоустройству двух кварталов ("А", "57"), принятых по актам выполненных работ, и оплаченных подрядчику в общей сумме 52474,8 тыс. рублей, сумма нецелевого использования бюджетных средств в виде оплаты не выполненных работ составляет 26692,3 тыс. рублей или 50,8%. Высокий процент неправомерно принятых и оплаченных не выполненных работ указывает на наличие признаков коррупционной направленности при приемке заказчиком (МУ "Главстрой") выполненных работ по благоустройству внутриквартальных территорий, без предъявления претензий по количеству и качеству выполненных работ к подрядчику - ООО "КСК-Регион".

Внеплановой проверкой использования средств ГО "город Якутск", направленных на выполнение работ по строительству столовой Детского загородного спортивно-оздоровительного лагеря "Радуга" установлено:

- Управлением образования ГО "Город Якутск" в лице заместителя начальника Маппырова В.И. нанесен ущерб бюджету ГО "город Якутск" в сумме 1009,78 тыс. рублей путем принятия у подрядчика - ООО "СТК Профит" не качественно выполненных работ по ремонту кровли в 2010 году, с оплатой в 2011 году другому подрядчику - ООО "Строительно-производственная компания" выполнения тех же работ по ремонту кровли. Также, в 2010 году подрядчиком ООО "СТК Профит" были выполнены работы по устройству окон на сумму 559,17 тыс. рублей. В связи с некачественным исполнением и недоделками данные работы в 2011 г. были повторно включены в "Дополнительные работы" подрядчика ООО "Строительно-производственная компания";

- МУ "Главстрой" утвердил проектно-сметную документацию по строительству детского лагеря без согласования с начальником Управления образования OA "Город Якутск", при разработке эскизного проекта не учтены замечания начальника управления образования о проектировании большой комнаты для кружковых занятий вместо парильной, душевой комнат;

- выявлена недостача в количестве 2 (двух) единиц мебели на общую сумму 16000,0 рублей. Согласно объяснительной директора ДЗСОЛ "Радуга", недостающее кресло стоимостью 11000,0 рублей было найдено 18.06.12 г. в упаковке на территории лагеря.

2.3. Экспертно-аналитическая деятельность

На основании ст. 14 Положения о Контрольно-счетной палате г. Якутска, Контрольно-счетной палатой осуществляется следующие экспертно-аналитические мероприятия:

подготовка заключений на внесение изменений и дополнений в бюджет Городского округа "город Якутск";

проведение экспертизы по проектам целевых программ, на финансирование которых используются средства городского бюджета;

проведение экспертизы проектов нормативно-правовых актов Якутской городской думы предусматривающих расходы за счет средств бюджета ГО "Город Якутск"; проверка отчета об исполнении бюджета Городского округа "город Якутск"; подготовка заключений по иным вопросам в пределах своей компетенции. В 2012 году проведены 10 сессий Якутской городской Думой, где рассмотрены 132 вопроса, по ним Контрольно-счетной палатой проведена экспертиза и оформлены заключения по 78 вопросам или 59,1% от общего количества рассмотренных вопросов.

Контрольно-счетная палата внесла 88 предложений по внесению изменений и дополнений в рассматриваемые проекты нормативных правовых актов Якутской городской Думы, из которых постоянными комиссиями городской думы и разработчиками принято 60 предложений, что составляет 68% от предложенных изменений и дополнений. Так:

Предложения Контрольно-счетной палаты Главе ГО "город Якутск", изложенные в заключении на исполнение бюджета городского округа "город Якутск" за 2011 год, были приняты Окружной администрацией г. Якутска в полном объеме:

разобраться с ситуацией низкого исполнения плана доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам;

вести постоянную и целенаправленную работу по сокращению размера муниципального долга, минимизации процентных ставок по привлекаемым кредитным ресурсам, уменьшению затрат;

впредь не допускать расходы средств Резервного фонда не носящие непредвиденный характер;

обратить внимание на рост дебиторской и кредиторской задолженности и усилить работу по претензионной работе, а также по задолженностям ранее выданных кредитов из бюджета городского округа;

ужесточить контроль за обоснованностью расходной части бюджета;

принять меры соответствующего воздействия к должностным лицам, допустившим не освоение средств и не обоснованный срыв плановых мероприятий;

принять меры по сокращению расходов бюджета по судебным решениям. Рассмотреть вопрос о соответствии к занимаемой должности лиц, допустивших нарушения законодательства, повлекших дополнительные расходы бюджета по судебным решениям;

в рамках процедуры разработки, утверждения и реализации муниципальных целевых программ провести мониторинг всех программ для оптимизации количества, при этом запланировать финансирование программ в полном объеме от необходимого финансирования программных мероприятий с учетом реального обеспечения бюджетными средствами.

При рассмотрении нормативного правового акта Якутской городской Думы "О порядке организации приема объектов федеральной собственности или государственной собственности Республики Саха (Якутия) в состав муниципальной собственности городского округа "город Якутск" и безвозмездной передачи объектов муниципальной собственности в состав федеральной собственности или государственной собственности Республики Саха (Якутия)", Контрольно-счетная палата предложила внести в проект следующие дополнения:

"абзац 2 пункта 2.1 дополнить словами: "Одновременно с этим копия заключения о целесообразности приемки направляется на имя Председателя Якутской городской Думы;".

абзац 3 пункта 2.1 дополнить словами: "Одновременно с этим копия решения главы городского округа направляется на имя Председателя Якутской городской Думы;";

абзац 2 пункта 3.1 дополнить словами: "Одновременно с этим копия настоящих предложений о безвозмездной передаче направляется на имя Председателя Якутской городской Думы;";

абзац 3 пункта 3.1 дополнить словами: "Одновременно с этим копия настоящего решения главы городского округа о безвозмездной передаче направляется на имя Председателя Якутской городской Думы;";

абзац 4 пункта 3.1 дополнить словами: "Копия настоящего распоряжения Окружной администрации г. Якутска о безвозмездной передаче направляется на имя Председателя Якутской городской Думы;".

Разработчик проекта - ДИО Окружной администрации г. Якутска отказался принять предлагаемые дополнения, однако депутаты на 49 очередной сессии Якутской городской Думы приняли настоящий нормативный правовой акт в редакции, предложенной Контрольно-счетной палатой г. Якутска.

3. Реализация предложений Контрольно-счетной палаты по итогам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий

В соответствии со статьей 26 Положения О Контрольно-счетной палате г. Якутска по результатам проведенных контрольных мероприятий Контрольно-счетная палата направляет органам муниципальной власти ГО "город Якутск", руководителям проверяемых предприятий, учреждений и организаций представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений, возмещению причиненного городскому округу ущерба и привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в нарушении нормативно-правовых актов ГО "город Якутск" и бесхозяйственности.

На контроле Контрольно-счетной палаты находится устранение финансовых нарушений по результатам 19 проведенных контрольных мероприятий за период 2010-2011 годы. Из подлежащих к устранению сумм нарушений в количестве 159692,88 тыс. рублей устранено нарушений на сумму 71803,54 тыс. рублей или 45%, снято с контроля нарушений на сумму 35747,5 тыс. рублей, остается на контроле восстановление суммы нарушений в размере 52141,76 тыс. рублей:

тыс. рублей
N п/п	Наименование проверки	Подлежит устранению	Устранено нарушений	Снято с контроля	на контроле
1	Проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП "Теплоэнергия" за 2008 год и 9 мес. 2009 года	37010.74	3470.50	0.00	37010.74
2	Проверка целевого использования средств, выделенных на укрепительно-восстановительные работы по адресу ул, Можайского, 19 от 15.04.2010 года.	5316.37	0.00	5316.37	0.00
3	Проверка средств, выделенных из бюджета городского округа "Город Якутск" на капитальный ремонт муниципального жилищного фонда за 2008-2009 годы.	12626.69	1311.64	5805.34	5509.71
4	Проверка поступления доходов бюджета Городского округа "Город Якутск" от продажи земельных участков за 2008-2009 годы.	863.69	0.00	863.69	0.00
5	Проверка средств, выделенных из бюджета ГО "Город Якутск" на капитальное строительство и капитальный ремонт по подразделу 0701 "Дошкольное образование" за 2009 год.	303.10	303.10	0.00	0.00
6	Проверка исполнения муниципальной целевой программы "Развитие инфраструктуры пригородных населенных пунктов ГО "Город Якутск 2008-2012 годы" за период 2008-2009 годы.	148.50	148.50	0.00	0.00
7	Проверка финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Якутдорстрой" за 2008 и 2009 годы	5165.19	5165.19	0.00	0.00
8	Проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП "Чолбон" за 2008 и 2009 голы	22576.03	0.00	22576.03	0.00
9	Внеплановая проверка использования средств ГО "Город Якутск", выделенных Общественной организации "Якутская городская организация Всероссийского общества инвалидов" за 2009-2010 годы	124.14	124.14	0.00	0.00
10	Внеплановая проверка финансово-хозяйственной деятельности МОУ ДОД "ДЮСШ N 1" за 2008-2009 годы	368.40	0.00	368.40	0.00
11	Проверка эффективности исполнения возложенных функций и выделенных средств из бюджета ГО "Город Якутск" в Департаменте имущественных отношений Окружной администрации г. Якутска за период 2009-2010 годы.	544.70	441.50	103.20	0.00
12	Внеплановая тематическая проверка (на основании распоряжения Окружной администрации г. Якутска от 01.11.2011 г. N 2351р) организации Департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики OA г. Якутска и МУ "ДЖКХиЭ" работы в сфере капитального ремонта	3557.78	0.00	0.00	3557.78
13	МУ "Служба эксплуатации городского хозяйства". Проверка эффективности расходования средств на ремонт, эксплуатацию бесхозяйных сетей, переданных на баланс и ответственное хранение в МУ "СЭГХ" за 2009-2010 годы.	178.85		178.85
14	Проверка эффективности использования бюджетных средств по организации сбора, вывоза, утилизации и переработке бытовых и промышленных отходов в МУ "Служба эксплуатации городского хозяйства" за 2010-2011 годы	308.00	0.00	308.00	0.00
15	Проверка эффективности исполнения муниципальной целевой программы "Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения на территории ГО "город Якутск" на 2009-2013 годы" за период 2009-2010 годы	24076.00	22374.40	52.10	1649.50
16	Проверка финансово-хозяйственной деятельности МАУ "Ритуал" за 2009-2010 годы	7876.03	0.00	0.00	7876.03
17	Проверка эффективности использования средств, выделенных из местного бюджета на выполнение работ по водоотведению и дорожному хозяйству за 2010-2011 годы в МУ "Главстрой"	5933.67	5933.67	0.00	0.00
18	МУП "Агентство по развитию территорий", Плановая проверка эффективности исполнения муниципальной целевой программы "Обеспечение жильем работников бюджетной сферы города Якутска на 2009-2013 годы" за 2009-2010 годы	32100.00	32100.00	0.00	0.00
19	Проверка финансово-хозяйственной деятельности OPO МУП "Горснаб" за 2010-2011 годы	615.00	430.90	175.60	8.50
	итого	159692.88	71803.54	35747.58	52141.76

Общая сумма финансовых нарушений за 2010-2012 годы, подлежащая устранению, составляет 237769,87 тыс. рублей, из них по состоянию на дату составления отчета устранено нарушений на сумму 120843,51 тыс. рублей или 51%, снято с контроля на сумму 35747,58 тыс. рублей (что составляет 15%, по причине истечения сроков исковой давности, банкротства предприятий и т.д.), находятся на контроле нарушения в сумме 81178,79 тыс. рублей.

При этом необходимо отметить, что в 2012 году средний процент устранения финансовых нарушений по сравнению со средним процентом устранения нарушений за 2010-2011 годы увеличился на 6%, а в сравнении с 2010 годом вырос в 4 раза и составил 63%.

В 2012 году сумма нарушений, подлежащих возмещению составила 78076,99 тыс. рублей, из них возмещено 49039,97 тыс. рублей, на контроле остаются суммы не устраненных нарушений в количестве 29037,03 тыс. рублей.

Результаты контроля Контрольно-счетной палаты за исполнением решений Коллегии, в части устранения финансовых нарушений приведены на диаграмме (рис. 1.)

"Устранение финансовых нарушений" (рис. 1)

Анализ приведенной диаграммы показывает, что в период с 2010 по 2012 годы наблюдается тенденция к уменьшению размера сумм не устраненных нарушений, находящихся на контроле (на 10012,92 тыс. рублей) при значительном росте размеров возмещенных сумм нарушений (на 38516,9 тыс. рублей). При этом, ежегодные суммы выявленных нарушений, подлежащих восстановлению, отличаются не значительно и составляют от 75190,03 до 84502,85 тысяч рублей.

По решениям постоянной комиссии в Прокуратуру города Якутска для прокурорского реагирования были направлены материалы 5 проверок Контрольно-счетной палаты за 2010 год:

1. Материалы проверки целевого использования бюджетных средств, выделенных на выполнение работ по реконструкции объекта "Инженерное обеспечение индивидуальной жилищной застройки ПЖСК "Сосновый берег" - исх. N 188 от 28 октября 2009 года.

2. Материалы проверки финансово-хозяйственной деятельности МУП "Аптеки Якутска" за 2008 год и 9 месяцев 2009 года для правовой оценки действий бывшего директора Титовой Г.И., связанных с отвлечением оборотных средств, приведших к состоянию банкротства предприятия - исх. N 01 от 15 января 2010 года.

3. Материалы проверки использования средств, выделенных на укрепительно-восстановительные работы по адресу ул. Можайского 19, для определения должностных лиц, виновных в принятии и оплате браковых и не выполненных работ, оценки действий подрядчика - исх. N 70 от 29 апреля 2010 года.

4. Материалы проверки МУП "Чолбон" за 2008-2009 годы - исх. N 151 от 25.10.10 г.

5. Материалы внеплановой проверки по обращениям жителей с. Капитоновка Тулагино-Кильдямского наслега - исх. N 156 от 29 октября 2010 года.

Прокуратура г. Якутска письмом от 09.03.2011 N 15-1076в-2010/27 по указанным проверкам сообщила:

материалы проверки по использованию бюджетных средств, выделенных на выполнение работ по реконструкции объекта "Инженерное обеспечение индивидуальной жилищной застройки ПЖСК "Сосновый берег" направлены в Межрегиональный отдел Оперативно-розыскного бюро МВД по ДВФО с местом дислокации в г. Якутске в ноябре 2009 года;

материалы проверки финансово-хозяйственной деятельности МУП "Аптеки Якутска" за 2008 г. и 9 мес. 2009 г. были направлены в ОРЧ УБЭП МВД по РС (Я) в январе 2010 г.;

по факту использования средств, выделенных на укрепительно-восстановительные работы по адресу: г. Якутск, ул. Можайского, д. 19 прокуратурой г. Якутска проведена проверка, в ходе которой выявлены нарушения норм жилищного законодательства по факту не обеспечения своевременного, качественного и полного выполнения работ по капитальному ремонту дома, комплекс мер, направленных на скорейшее и качественное проведение аварийно-восстановительных работ в доме не принят, в связи с чем в адрес главы ГО "Город Якутск" Заболева Ю.В. внесено представление об устранении нарушений действующего законодательства;

по материалам проверки ремонта дороги по ул. Капитонова, с. Капитоновка прокуратурой внесено представление об устранении нарушений бюджетного законодательства в адрес главы ГО "Город Якутск".

Согласно письму прокуратуры города Якутска от 20.05.2011 г., в ходе проверки результатов контрольного мероприятия контрольно-счетной палаты по МУА "Чолбон" установлено, что в нарушение законодательства в сфере организации местного самоуправления, исполнительным органом ГО "город Якутск" совершена сделка по безвозмездной передаче МУП "Чолбон" без соответствующего согласования с представительным органом власти. В связи с этим, в адрес Первого заместителя Главы ГО "город Якутск" Авксентьева В.И. внесено представление об устранении нарушений действующего законодательства.

В 2011 году Контрольно-счетной палатой Якутской городской Думы в адрес прокуратуры для принятия мер прокурорского реагирования были направлены материалы двух проверок:

1. Проверка эффективности и правомерности расходования средств Фонда содействия реформированию ЖКХ, поступивших в 2009-2010 годах в бюджет городского округа "Город Якутск" на капитальный ремонт многоквартирных домов.

2. Проверка финансово-хозяйственной деятельности МАУ "Ритуал" за период 2009-2010 годы.

На запрос Контрольно-счетной палаты г. Якутска, прокуратура г. Якутска письмом от 20.02.2012 сообщила, что в ходе проверки материалов по эффективности и правомерности расходования средств Фонда содействия реформированию ЖКХ, вскрыты факты включения фиктивных работ в сметы, акты выполненных работ по 2 жилым домам ул. Хабарова, д. 11, ул. Чиряева, д. 10 за счет средств Фонда содействия реформированию ЖКХ, республиканского и местного бюджетов. По материалам проверок возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст. 159, ч. 1 ст. 292, ч. 1 ст. 293 УК РФ.

Материалы проверок в отношении ПЖСК "Сосновый берег", МУП "Аптеки Якутска", МАУ "Ритуал" направлены для проведения процессуальных проверок в ММУ МВД РФ "Якутское".

Согласно письму прокуратуры города Якутска от 28.08.2012 N 16-812в-2012/05, по факту включения в акты выполненных работ по дому N 39/1 по ул. Ярославского видов и стоимости, объемов используемых материалов и работ, которые фактически не проводились и не использовались, 09 ноября 2011 г. СУ ММУ МВД РФ "Якутское" возбуждено уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ.

Также, настоящим письмом сообщается, что в связи с некачественным проведением капитального ремонта в адрес ТСЖ "Триумф", ТСЖ "Северное" от 23.05.2011 внесены представления, которые надлежаще не рассмотрены, не приняты в полном объемы меры по устранению нарушений, в связи с чем. 30.06.2011 и 01.07.2011 в отношении председателей ТСЖ возбуждены 2 дела об административном правонарушении по ст. 17.7 КоАП РФ. По результатам рассмотрения виновные привлечены к административной ответственности.

В 2012 году в адрес ММУ МВД РФ "Якутское" направлены 4 материала по итогам проверок:

Финансово-хозяйственной деятельности ПМУП "Горсвет" за 2011 год письмом от 06.04.2012 N 174;

ДЦП "Охрана окружающей среды на территории ГО "город Якутск" на 2011-2015 годы" за период 2011 года, в частности, по строительству объекта "Сливная станция г. Якутска" письмом от 06.07.2012 N 299;

Использования средств ГО "город Якутск" на строительство спортивных площадок в 2011 году письмом от 06.07.2012 N 299;

Исполнения программы "Капитальный ремонт многоквартирных домов городского округа "город Якутск" за 2011 год для реализации Федерального закона от 21.07.2007 N 185-ФЗ "О фонде содействия реформированию ЖКХ" письмом от 28.12.2012 N 577.

Письмом от 05.02.2013 N 50/2661 ММУ МВД РФ "Якутское" предоставило следующую информацию:

по материалам проверки финансово-хозяйственной деятельности МУП "Аптеки Якутска" за 2008 год и 9 месяцев 2009 года возбуждено уголовное дело от 16.12.2012 N 27929 по ч. 3 ст. 159 Уголовного кодекса РФ "Мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере";

по материалам проверки финансово-хозяйственной деятельности МАУ "Ритуал" за период 2009-2010 годы вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела.

По материалам проверок строительства сливной станции, спортивных площадок и исполнения программы "Капитальный ремонт многоквартирных домов городского округа "город Якутск" за 2011 год проводятся проверки.

4. Обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты

В служебные обязанности должностных лиц Контрольно-счетной палаты входит непосредственная организация и проведение контроля в пределах компетенции Контрольно-счетной палаты. Права, обязанности и ответственность сотрудников аппарата Контрольно-счетной палаты, а также условия работы определяются Положением о Контрольно-счетной палате г. Якутска, законодательством о муниципальной службе Российской Федерации и Республики Саха (Якутия), законодательством Российской Федерации о труде и иными нормативными правовыми актами.

Штатная численность Контрольно-счетной палаты составляет 12 человек, в том числе председатель, 4 аудитора, 5 инспекторов и 2 главных специалиста. Председатель занимает муниципальную должность, аудиторы замещают должности муниципальной службы.

4.1. Кадровое обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты. В соответствии с требованиями Федерального закона от 2 марта 2007 г. N 25-ФЗ "О муниципальной службе в Российской Федерации" в Контрольно-счетной палате проводилась кадровая работа, направленная на повышение профессиональной компетентности, мотивации муниципальных служащих и обеспечение условий для улучшения результативности их профессиональной служебной деятельности.

При этом первостепенное внимание уделялось формированию инспекторского состава. В соответствии с квалификационными требованиями на инспекторские должности, как правило, назначались лица, имеющие высокий уровень профессиональной подготовки и практические навыки контрольно-ревизионной деятельности. Все инспекторы имеют высшее финансово-экономическое образование.

В целом в Контрольно-счетной палате все сотрудники имеют высшее образование. Штатная численность Контрольно-счетной палаты на 31 декабря 2012 года составила 12 единиц. По состоянию на указанную дату в Контрольно-счетной палате работало 12 сотрудников, в том числе 5 муниципальных служащих. Большое значение придавалось обеспечению преемственности кадров, сочетанию опытных и молодых сотрудников. При этом средний возраст сотрудников составляет 38 лет.

В истекшем году в Контрольно-счетную плату, в связи с преобразованием ее в орган местного самоуправления, отдельное юридическое лицо было принято 11 человек.

Необходимым условием эффективной работы является плановое обучение и повышение профессионального уровня специалистов. В 2012 году 4 сотрудника Контрольно-счетной палаты прошли курсы повышения квалификации в Высшей школе управления и экономической безопасности РУДН (г. Москва) и в Государственном университете Министерства финансов Российской Федерации (г. Санкт-Петербург).

В целях повышения мотивации служебной деятельности в Контрольно-счетной палате совершенствовалась система поощрения и награждения. В течение 2012 года за большой вклад в осуществление и развитие муниципального финансового контроля 2 сотрудника отмечены Благодарностью Председателя Государственного Собрания (Ил Тумэн) Республики Саха (Якутия) и Благодарственным письмом Правительства Республики Саха (Якутия), 2 отмечены Почетной грамотой постоянного комитета Государственного Собрания (Ил Тумэн) Республики Саха (Якутия), 4 награждены юбилейным знаком "380-летие основания города ЯКУТСКА", 1 стал обладателем звания "Лучший финансовый контролер Республики Саха (Якутия)".

Проводилась работа по исполнению законодательства о муниципальной службе и противодействии коррупции в части, касающейся представления муниципальными служащими полных и достоверных сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера по соблюдению сотрудниками общих принципов служебного поведения, норм профессиональной этики, обязательств, ограничений и запретов.

4.2. Организационное, документационное обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты и работа с обращениями граждан. В соответствии со статьей 17 Положения о Контрольно-счетной палате города Якутска, Контрольно-счетная палата осуществляла свою деятельность на основе плана работы, сформированного исходя из требований указанной статьи и необходимости реализации задач, закрепленных за Контрольно-счетной палатой нормативными правовыми актами.

Основное внимание в рамках работы по организационному и документационному обеспечению Контрольно-счетной палаты было сосредоточено на обеспечении деятельности Коллегии Контрольно-счетной палаты, контроле за исполнением решений Коллегии Контрольно-счетной палаты, поручений руководства Контрольно-счетной палаты, работе с обращениями граждан.

В отчетном периоде осуществлялся постоянный контроль за рассмотрением и исполнением обращений депутатов Якутской городской Думы, Главы ГО "город Якутск", решений Коллегии Контрольно-счетной палаты, поручений руководства Контрольно-счетной палаты.

Приоритетной задачей по обеспечению электронного документооборота являлся переход Контрольно-счетной палаты на электронный документооборот с использованием системы "Дело".

Важным направлением деятельности Контрольно-счетной палаты является работа с обращениями граждан, в 2012 году при проведении контрольных мероприятий учитывались обращения граждан и юридических лиц.

4.3. Информирование общественности. Во исполнение статьи 31 Положения о Контрольно-счетной палате города Якутска Контрольно-счетная палата рассматривает активную информационную политику в качестве одного из приоритетных направлений своей деятельности. В печатных изданиях средств массовой информации публиковались материалы, отражающих деятельность Контрольно-счетной палаты, кроме того регулярно выходили материалы в электронных печатных СМИ: Ykt.ru, SakhaLife, V-yakutia.ru. Всего в 2012 году было опубликовано в печатных средствах массовой информации "Эхо столицы", "Якутск вечерний", "Наше время", "Ваше право" И материалов, посвященных контрольным и экспертно-аналитическим мероприятиям, а также иным вопросам деятельности Контрольно-счетной палаты.

Большой интерес пользователей вызывают материалы Контрольно-счетной палаты, размещенные в электронных средствах массовой информации. Так, Решение Коллегии Контрольно-счетной палаты г. Якутска по результатам внеплановой проверки обоснованности и законности разрешений, выданных на строительство и реконструкцию объектов капитального строительства, заключения договоров аренды земельных участков от 26.12.2012 г., размещенное на интернет-сайте "Якутский политический портал" (www.ya-рр.com), было просмотрено более 45000 раз.

4.4. Взаимодействие с постоянными комиссиями Якутской городской Думы и Счетной платой Республики Саха (Якутия). В отчетном периоде Контрольно-счетная палата регулярно участвовала в заседаниях постоянных комиссий Якутской городской Думы, и прежде всего заседаниях Постоянной комиссии по бюджетно-экономической политике. Таким образом, осуществляется обратная связь между Контрольно-счетной палатой и законодательной властью по решению проблем совершенствования управления государственными финансами и повышения эффективности их использования.

Принятый Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности Контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" позволил укрепить взаимодействие Контрольно-счетной палаты со Счетной палатой Республики Саха (Якутия), которая выполняет роль органа государственного внешнего финансового контроля на субмуниципальном уровне. Значительная часть общенациональных инвестиционных и социальных проектов и программ реализуется по принципу софинансирования со стороны Республики Саха (Якутия) и ГО "город Якутск". Поэтому Контрольно-счетная палата предполагает осуществлять взаимовыгодное взаимодействие со Счетной палатой Республики Саха (Якутия) и как по линии проведения совместных проверок, так и проведения совместных методологических разработок. Это взаимодействие имеет ключевое значение с точки зрения создания единой системы сквозного контроля за реализацией стратегически значимых задач социально-экономического развития республики и городского округа "город Якутск" на всех уровнях бюджетной системы.

4.5. Финансовое и социально-бытовое обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты. В соответствии с Ведомственной структурой расходов муниципального бюджета на 2012 год, бюджетные ассигнования по Контрольно-счетной палате на 2012 год составили 18239,0 тыс. рублей, на 2013 год запланированы бюджетные ассигнования в сумме 18915,9 тыс. рублей.

На основании статьи 35 Положения о Контрольно-счетной палате г. Якутска руководством Контрольно-счетной палаты своевременно решаются вопросы организации материально-технического обеспечения сотрудников Контрольно-счетной палаты. В отчетном периоде осуществлялись закупки материально-технических ценностей в соответствии с требованиями Муниципального закона от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо "Муниципального закона" имеется в виду "Федерального закона"

5. Основные направления деятельности Контрольно-счетной палаты г. Якутска в 2013 году

Работа Контрольно-счетной палаты в 2013 году, как и в предыдущие года будет ориентирована на тех направлениях, которые имеют приоритетное значение для социально-экономического развития города и на эффективность использования муниципального имущества. При этом, предстоит усиление контроля за поступившими федеральными и республиканскими средствами для города Якутска, в частности предстоит 2 этап проведения проверки выделенных в 2011-2012 годах средств на реконструкции дорог с объемом финансирования 1,5 млрд. рублей.

В 2013 году планируется:

включение в деятельность контрольно-счетной палаты проведения аудита эффективности. Для пользователей значение результатов стратегического аудита и аудита эффективности выше, чем результатов финансового аудита. Это связано с тем, что как только декларируется возможность оценки эффективности или степени реализуемости цели, ожидания последствий такого заключения возрастают, появляются определенные тенденции (как позитивные, так и негативные) для принятия оптимального решения для будущего развития проверяемого объекта или направления деятельности муниципального образования;

дальнейшее повышение эффективности работы Контрольно-счетной палаты как постоянно действующего органа муниципального финансового контроля, совершенствование методологического, правового и информационно-технологического обеспечения ее деятельности, расширение взаимодействия с правоохранительными органами и контрольно-счетными органами Республики Саха (Якутия) и муниципальных образований в том числе проведение совместных проверок;

расширение взаимодействия с органами внутреннего финансового контроля Окружной администрации г. Якутска;

проведение в г. Якутске мероприятия федерального масштаба - 2-й Конференции Союза муниципальных контрольно-счетных органов Российской Федерации в Дальневосточном федеральном округе 28-30 июня 2013 года.