Приложение. Порядок осуществления операций по обеспечению денежными средствами получателей бюджетных средств и неучастников бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Саха (Якутия), с использованием карт

Приложение
к приказу Министерства финансов
Республики Саха (Якутия)
от "16" апреля 2013 г. N 01-04/0381-Н

Порядок
осуществления операций по обеспечению денежными средствами получателей бюджетных средств и неучастников бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в Министерстве финансов Республики Саха (Якутия), с использованием карт

I. Общие положения

Настоящий Порядок разработан в целях осуществления операций Министерством финансов Республики Саха (Якутия) (далее - Министерство) по обеспечению денежными средствами органов государственной власти Республики Саха (Якутия), государственных казенных учреждений Республики Саха (Якутия) (далее - получателей бюджетных средств) и государственных бюджетных учреждений Республики Саха (Якутия), государственных автономных учреждений Республики Саха (Якутия) (далее - неучастников бюджетного процесса), которым в установленном порядке открыты лицевые счета в Министерстве финансов Республики Саха (Якутия) (далее - клиенты), с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - карта).

При передаче в установленных законодательством Российской Федерации случаях отдельных бюджетных полномочий получателя средств бюджета неучастнику бюджетного процесса, операции по обеспечению денежными средствами неучастника бюджетного процесса, исполняющего переданные полномочия, осуществляются в порядке, установленном настоящим Порядком для получателей средств бюджета.

Предоставление карт уполномоченным на получение карт работникам клиентов, проведение и учет операций на счетах N 40116, открытых для учета операций с использованием карт, осуществляется кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации и Договором без взимания платы.

В случае проведения клиентом операций с использованием карт через банкомат (пункт выдачи наличных денежных средств, электронный терминал или другое техническое средство, предназначенное для совершения операций с использованием карт) кредитной организации, выдавшей карты, указанные операции в соответствии с условиями Договора осуществляются без взимания платы.

Клиент осуществляет с использованием карт получение наличных денежных средств и внесение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на основании договора банковского счета (далее - Договор), заключенного министерством с кредитной организацией (далее - банк), и требованиями Положения Центрального Банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (с последующими изменениями и дополнениями) через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств кредитной организации, выдавшей карты.

Операции с использованием карт осуществляются клиентом в пределах остатка денежных средств на карте в соответствии с условиями Договора, не предусматривающего условие о предоставлении кредитной организацией Министерству кредита при недостаточности или отсутствии на соответствующем счете N 40116 денежных средств.

Клиенту открывается один балансовый счет и выдается персонифицировано на каждого уполномоченного работника клиента дебетовая карта. Количество работников клиента держателей карт должно быть не менее двух специалистов.

Клиенты несут ответственность за соблюдение условий и сроков оплаты принятых денежных обязательств.

II. Особенности осуществления операций по обеспечению денежными средствами клиентов Министерства финансов Республики Саха (Якутия) с использованием карт

2.1 Для получения карт клиент представляет в Министерство Заявление на получение карт по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее - Заявление на получение карт).

2.2 На основании представленных клиентами Заявлений на получение карт Министерство формирует Реестр на выпуск карт по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (далее - Реестр) и направляет данный Реестр в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116.

2.3 Кредитная организация информирует клиентов о перечне необходимых для изготовления карт документов, которые в соответствии с условиями Договора должны быть представлены клиентами в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116, а также о порядке и сроках их предоставления.

В соответствии с Реестром и на основании представленных клиентами документов кредитная организация обеспечивает изготовление карт в соответствии с условиями Договора.

В день доставки в соответствующее подразделение кредитной организации изготовленных карт и конвертов, содержащих пин-коды к ним, кредитная организация в соответствии с условиями Договора уведомляет клиентов о готовности выдать карты.

Уполномоченный на получение карт работник клиента получает в кредитной организации изготовленные карты.

2.4 На основании сведений о реквизитах выданных карт, полученных от кредитной организации, уполномоченный на ведение учета карт работник Министерства регистрирует выданные карты в Журнале регистрации карт по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку (далее - Журнал регистрации карт). Ответственность за учет карт в Министерстве несет уполномоченный на ведение учета карт работник Министерства.

2.5 Уполномоченный на возврат карт работник клиента возвращает карты в кредитную организацию по заявлению в произвольной форме, в котором указываются причина возврата, номера карт, подлежащих возврату, в случае:

закрытия лицевых счетов, открытых получателю бюджетных средств и неучастнику бюджетного процесса в Министерстве;

повреждения карты;

истечения срока действия карты;

утраты пин-кода;

утраты работником клиента, на имя которого выдана карта, полномочий по осуществлению операций с использованием карт;

закрытия или изменения номера счета, открытого Министерству в кредитной организации.

Возврат уполномоченным работником клиента карт в кредитную организацию также осуществляется по письменному требованию Министерства, оформленному в произвольной форме, и в иных случаях, установленных Договором.

При изменении наименования получателя бюджетных средств и неучастника бюджетного процесса, не связанном с его реорганизацией, замена карты не требуется.

2.6 На основании сведений о реквизитах возвращенных карт, полученных от кредитной организации, уполномоченный на ведение учета карт работник Министерства указывает дату возврата карт в кредитную организацию в Журнале регистрации карт.

2.7 В случае утери пин-кода и (или) карты клиент обязан незамедлительно сообщить в кредитную организацию о факте утери пин-кода и (или) карты и необходимости блокировки операций по данной карте, а также не позднее первого рабочего дня, следующего за днем выявления утраты карты, сообщить об этом письменно в Министерство.

III. Санкционирование расходов получателей бюджетных средств (неучастников бюджетного процесса)

3.1 Уполномоченный работник министерства принимает от клиента для получения им денежных средств платежное поручение на получение денежных средств, перечисляемых на карту, с использованием системы электронного документооборота или на бумажных носителях.

Платежное поручение должно содержать реквизиты карты (номер карты), номер лицевого счета клиента, коды бюджетной классификации Российской Федерации и коды дополнительной классификации расходов (далее - коды классификации), соответствующие виду лицевого счета и целям получения наличных денежных средств, суммы наличных денежных средств.

Санкционирование расходов получателей бюджетных средств и неучастников бюджетного процесса в части средств, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на иные цели, производится в соответствии с Порядками, утвержденными Министерством финансов Республики Саха (Якутия).

3.2 Уполномоченный работник министерства проверяет правильность заполнения платежного поручения на:

- соответствие подписей руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лиц) клиента образцам, имеющимся в карточке образцов подписей, представленной клиентом при открытии соответствующих лицевых счетов в установленном порядке (в случае получения платежного поручения на бумажном носителе), а также корректность электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) при получении платежного поручения по электронным каналам связи через удаленный доступ к программе АС "Бюджет-КС";

- соответствие указанных в платежном поручении кодов бюджетной классификации и (или) кодов дополнительной классификации содержанию операций;

- соответствие указанных в платежном поручении кодов бюджетной классификации Российской Федерации кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году.

Уполномоченный работник министерства контролирует:

1) по платежным поручениям с лицевых счетов получателей бюджетных средств, с лицевых счетов, предназначенных для отражения операций по переданным полномочиям:

- непревышение остатка лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований и кассового плана на лицевом счете по указанным в платежном поручении кодам бюджетной классификации;

- соответствие указанных в платежном поручении кодов бюджетной классификации содержанию операций.

2) по платежным поручениям с лицевого счета неучастника бюджетного процесса:

- непревышение сумм, указанных в платежном поручении, над суммой остатка средств на лицевом счете в разрезе кодов дополнительной классификации;

- соответствие указанных в платежном поручении коду ведомства, кодов классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ), кодов дополнительной классификации содержанию операций;

- непревышение сумм, указанных в платежном поручении клиента, над суммой остатка средств на лицевом счете по соответствующему коду КОСГУ и (или) коду дополнительной классификации, в пределах показателей плана финансово-хозяйственной деятельности;

3) по платежным поручениям с лицевых счетов клиентов, открытых для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, на непревышение остатка средств на лицевом счете;

4) по платежным поручениям с отдельного лицевого счета неучастника бюджетного процесса, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными из республиканского бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, средств ОМС:

- непревышение сумм, указанных в платежных поручениях, над суммой остатка средств на лицевом счете в разрезе кодов дополнительной классификации, предназначенных для учета субсидий на иные цели, бюджетных инвестиций, средств ОМС;

- соответствие указанных в платежном поручении коду ведомства, кодов КОСГУ, кодов дополнительной классификации содержанию операций;

- непревышение сумм, указанных в платежном поручении клиента, над суммой остатка средств на лицевом счете по соответствующему коду ведомства, коду КОСГУ и (или) коду дополнительной классификации, в пределах показателей плана финансово-хозяйственной деятельности.

3.3 Операционный отдел после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Республике Саха (Якутия) (далее - УФК по РС(Я)) и ГРКЦ Национального банка Республики Саха (Якутия) Банка России проведения операций по списанию средств соответственно со счетов N 40201, N 40302 и N 40601 на счета N 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными платежными поручениями на соответствующих лицевых счетах клиентов.

Исполненное платежное поручение, оформленное подписями клиента (в случае получения ее на бумажном носителе), остается в документах операционного дня по счетам N 40201, N 40302 и N 40601 соответственно.

3.4 Не позднее рабочего дня, следующего за днем подтверждения учреждением банка проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов Министерства на соответствующие счета N 40116 для обеспечения клиентов денежными средствами с использованием карт, Министерство формирует и направляет в электронном виде в кредитную организацию по месту открытия соответствующего счета N 40116 Расшифровку суммы средств, перечисленных на счет Министерства N 40116 по картам по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку (далее - Расшифровка) в соответствии с условиями Договора.

IV. Особенности внесения клиентом наличных денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств и учета их министерством

4.1 В случае полного или частичного неиспользования клиентом перечисленных на карты средств в течение 10 календарных дней со дня перечисления, не считая дня перечисления, клиент представляет в операционный отдел Расшифровку с применением программного обеспечения "ViPNet Client Деловая почта" сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств по форме согласно приложению N 5 к настоящему Порядку (далее - Расшифровка), подписанную руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителями лицами) клиента на возврат невостребованной суммы с соответствующего счета N 40116 на счета N 40201, N 40302 или N 40601 (в зависимости от ранее представленного клиентом платежного поручения на получение наличных денег).

Операционный отдел на основании Расшифровки оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы с соответствующего счета N 40116 на счет N 40201, N 40302 или N 40601 и передает платежное поручение на исполнение в кредитную организацию.

Платежное поручение, оформленное операционным отделом на основании Расшифровки, является основанием для отражения списания средств с соответствующего счета N 40116, а также проведения операции по восстановлению кассовой выплаты на счетах N 40201, N 40302 и N 40601. Операции на основании Расшифровки и платежного поручения отражаются на соответствующем лицевом счете клиента.

4.2 На счет N 40116 допускается перечисление средств только министерством в безналичном порядке исключительно с соответствующих счетов N 40201, N 40302 или N 40601.

4.3 Внесение наличных денежных средств осуществляется уполномоченными работниками клиента с использованием карты через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств в соответствии с условиями Договора для дальнейшего перечисления денежных средств Министерством на соответствующие счета Министерства на основании Расшифровки. Внесенные денежные средства подлежат отражению на лицевом счете клиента. Кредитная организация блокирует операции по получению внесенных денежных средств.

Клиент вправе осуществлять внесение наличных денежных средств с использованием карты через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств банка, выдавшего карты, без взимания комиссии за внесение наличных денежных средств.

4.4 При внесении денежных средств через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств клиент не позднее следующего рабочего дня после внесения средств представляет в Министерство Расшифровку с применением программного обеспечения "ViPNet Client Деловая почта" по сумме внесенных средств в течение дня их внесения, в которой в обязательном порядке указываются реквизиты карты (номер карты), номер лицевого счета клиента, коды классификации, соответствующие виду лицевого счета, по которым был произведен кассовый расход и (или) по которым вносимые средства подлежат отражению на соответствующем лицевом счете клиента.

После подтверждения банком операции по поступлению (сдаче) наличных денежных средств на счет N 40116 и на основании Расшифровки, предоставленной клиентом, операционный отдел оформляет платежное поручение на перечисление суммы внесенных наличных денежных средств с соответствующего счета N 40116 на соответствующие счета министерства.

Указанные платежные поручения являются основанием для отражения операций по списанию с соответствующих счетов N 40116 и зачислению на счет N 40201, N 40302, N 40601, а также на соответствующие лицевые счета клиента.

4.5 В случае если форма или содержание Расшифровки не соответствует установленным требованиям или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей (в случае представления документов на бумажном носителе), Министерство возвращает клиенту не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления клиентом.

4.6 При осуществлении Министерством завершения операций в текущем финансовом году Расшифровка представляется клиентом не позднее чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года. При этом в поле "Вид операции" указывается "неиспользованные".

4.7 В случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года Расшифровка представляется клиентом в первой половине дня до 12 часов 00 минут в Министерство.

4.8 В случае непредставления клиентом Расшифровки в сроки, установленные пунктами 4.6 и 4.7 настоящего Порядка, Министерство оформляет платежное поручение на перечисление внесенных (неиспользованных) сумм с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет Министерства.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения Министерством операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет Министерства.

4.9 Наличие неиспользованных остатков средств на счетах Министерства N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Порядок завершения операций по обеспечению наличными денежными средствами государственных учреждений в текущем финансовом году утверждается приказом министерства.

4.10 В случае зачисления средств в безналичном порядке на счета N 40116 не со счетов, указанных в пункте 4.2 настоящего Порядка, Министерство не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения Министерства, сформированного в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 г. N 383-П.

ГАРАНТ:

Текст приложений к Порядку будет представлен в следующих версиях справочной правовой системы ГАРАНТ