Приложение. Сценарные условия для расчета основных параметров бюджета городского округа "город Якутск" на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов

Приложение
к распоряжению Окружной администрации города Якутска
31.07.2014 года N 1212р

Сценарные условия
для расчета основных параметров бюджета городского округа "город Якутск" на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов

Сценарные условия являются исходным документом для разработки проекта бюджета городского округа "город Якутск" на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов и учитывают основные направления бюджетной политики Республики Саха (Якутия) и городского округа "город Якутск".

Формирование основных параметров бюджета и среднесрочного финансового плана

1. Общие подходы

1.1. Проект бюджета городского округа "город Якутск" на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов формируется по программно-целевому принципу на основе утвержденного перечня муниципальных, в том числе ведомственных, программ городского округа "город Якутск".

1.2. Проект решения Якутской городской Думы "О бюджете городского округа "город Якутск" на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов оформляется с учетом перехода на трехлетний период планирования бюджета.

1.3. Планирование бюджетных ассигнований бюджета городского округа "город Якутск" на 2015-2017 годы осуществляется раздельно по бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых обязательств бюджета.

2. Формирование доходов бюджета на 2015-2017 годы

2.1. Прогнозирование доходов бюджета городского округа "город Якутск" осуществляется Департаментом финансов Окружной администрации г. Якутска в городе Якутске на основе налогового и бюджетного законодательства, действующего на момент составления проекта бюджета, с учетом предполагаемых изменений бюджетного и налогового законодательства, налоговой базы, в разрезе видов налогов, установленных налоговых ставок, предоставляемых налоговых льгот, отсрочек, рассрочек, реструктуризации задолженности по налогам и сборам и уровня собираемости доходов.

2.2. Для расчета доходов используются данные утвержденного и уточненного бюджета городского округа "город Якутск" на текущий год, годовые отчеты об исполнении бюджета за предыдущие годы, сводные отчеты по формам статистической налоговой отчетности (о начислении, поступлении налогов, о задолженности по налогам и сборам, о налоговой базе и структуре начислений по видам налогов), а также прогнозная оценка базы налогообложения в разрезе видов налогов, сборов и других платежей, представляемая уполномоченными органами власти всех уровней, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, и анализ фактических поступлений налогов, сборов и других платежей с применением соответствующих индексов-дефляторов цен.

2.3. Прогноз доходной части бюджета городского округа "город Якутск" на 2015-2017 годы формируется по расчетным показателям, согласованным с Министерством финансов Республики Саха (Якутия). Согласованные с Министерством финансов Республики Саха (Якутия) показатели по прогнозируемым доходам на 2015-2017 годы, являются исходными данными (показателями) для распределения финансовой помощи городскому округу "город Якутск" из Республиканского фонда финансовой поддержки на 2015 год и на период до 2017 года.

3. Формирование дефицита бюджета на 2015-2017 годы

3.1. В соответствии с пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации дефицит местного бюджета не должен превышать 10 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

3.2. В случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности муниципального образования, и снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета дефицит местного бюджета может превысить ограничения, установленные настоящим пунктом, в пределах суммы указанных поступлений и снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета.

3.3. В соответствии со статьей 92.1 Бюджетного кодекса РФ, до 01 января 2017 года, в случае утверждения муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования о бюджете в составе источников финансирования дефицита местного бюджета разницы между полученными и погашенными муниципальным образованием бюджетными кредитами, предоставленными местному бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, дефицит местного бюджета может превысить ограничения, установленные пунктом 3 статьи 92.1, в пределах указанной разницы.

4. Муниципальный долг на 2015-2017 гг.

4.1. Предельный объем муниципального долга не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

5. Формирование расходов бюджета

5.1. За основу расчета проектируемых действующих расходных обязательств бюджета городского округа "город Якутск" на 2015-2017 годы принимаются расходы 2014 года в соответствии с уточненным бюджетом на 2014 год по состоянию на 1 июля 2014 года, с учетом анализа изменения структуры расходов и отраслевых особенностей (базовые расходы).

5.2. Объемы бюджетных ассигнований на 2015-2017 годы на оплату труда работников муниципальных учреждений, органов местного самоуправления определяются по действующей системе оплаты труда в 2014 году в соответствии с принятыми отраслевыми положениями по оплате труда и утвержденной предельной штатной численности.

5.3. Начисление на оплату труда с 2015 по 2017 годы исчисляется в размере 30,2%;

5.4. До повышения цен и тарифов на оплату коммунальных услуг объемы бюджетных ассигнований на коммунальные услуги муниципальными учреждениями определяются в действующих в 2014 году ценах и тарифах, с учетом мероприятий проведенных по энергосбережению и экономии объемов потребления энергетических ресурсов ежегодно по сравнению с планом на предыдущий год.

5.5. Объемы бюджетных ассигнований на товары и услуги исчисляются исходя из прогнозных показателей инфляции, индекса потребительских цен:

2015/2014 году:

- индекс потребительских цен - 105,1

2016/2015 году:

- индекс потребительских цен - 104,6

2017/2016 году:

- индекс потребительских цен - 104,3.

5.6. Объемы бюджетных ассигнований на 2015-2017 годы на социальную политику, в том числе на исполнение публичных нормативных обязательств, определяются исходя из действующих в 2014 году размеров социальных выплат и прогнозируемой на 1 января 2015-2017 годы, численности физических лиц, являющихся получателями выплат. Принятые расходные обязательства по социальным выплатам обеспечиваются на 100%.

5.7. В полном объеме предусматриваются средства на уплату налога на имущество организаций и транспортного налога.

5.8. Объемы субсидий бюджетным и автономным учреждениям на планируемый период определяются с учетом платных услуг учреждения.

5.9. В целях устойчивости бюджета городского округа "город Якутск" в бюджете предусматриваются условно утвержденные расходы (не распределенные в плановом периоде по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов в ведомственной структуре расходов бюджета бюджетные ассигнования).

Общий объем условно-утвержденных расходов на 2015 год устанавливается в объеме не менее 2,5% общего объема расходов бюджета, на 2016 год не менее 3% общего объема расходов бюджета, на 2017 год не менее 6% общего объема расходов бюджета.

Средства условно-утвержденных расходов в ходе формирования бюджета городского округа "город Якутск" на 2014 год могут направляться на принятые решения вышестоящих органов власти Республики Саха (Якутия) и городского округа "город Якутск" (повышение заработной платы, коммунальных услуг, социальные выплаты и т.д.)

5.10. Средства резервного фонда Окружной администрации города Якутска определяются в объеме не более 3 процента от общего объема расходов местного бюджета.

5.11. Объемы бюджетных ассигнований по органам местного самоуправления определяются с учетом Указа Президента Республики Саха (Якутия) от 24 декабря 2009 года N 1734 "О численности органов местного самоуправления Республики Саха (Якутия) применяемой для определения нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления", постановления Правительства Республики Саха (Якутия) от 24 декабря 2009 года N 571 "Об установлении нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Республики Саха (Якутия)", постановления Правительства РС (Я) от 14.12.2012 года N 565 "О предельных нормативах денежного содержания муниципальных служащих в Республике Саха (Якутия)", постановления Правительства РС(Я) от 14.12.2012 года N 566 "О предельных нормативах денежного вознаграждения и ежемесячного денежного поощрения лиц, замещающих муниципальные должности в Республике Саха (Якутия)" с учетом принятых изменений и дополнений.

5.12. Расходы на содержание муниципальных казенных учреждений формируются в соответствии с постановлением Окружной администрации города Якутска от 17.11.2010 года N 189п, по отрасли "Культура" в соответствии с постановлением Окружной администрации города Якутска от 21.10.2010 года N 170п, по отрасли "Образование" в соответствии с постановлением Окружной администрации города Якутска от 08.12.2010 года N 208п с учетом принятых изменений и дополнений.

5.13. Расходы по содержанию муниципальных бюджетных и автономных учреждений формируются в соответствии с Постановление Окружной администрации г. Якутска от 30.09.2013 N 230п "Порядок определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных бюджетных, автономных учреждений городского округа "город Якутск".

5.14. Предварительные параметры местного бюджета ГО "город Якутск" на 2015-2017 годы могут быть скорректированы в соответствии с полученными рекомендациями Министерства финансов Республики Саха (Якутия) по формированию параметров местных бюджетов на 2015-2017 годы, согласованными показателями (исходными данными), необходимых для распределения финансовой помощи на 2015 и на период до 2017 года для городского округа "город Якутск", бюджетной политикой Республики Саха (Якутия), принятыми решениями вышестоящих органов власти Республики Саха (Якутия) и городского округа "город Якутск".

5.15. Расходы, произведенные не с начала 2014 года, в том числе индексация расходов пересчитывается с учетом годовой потребности.

5.16. Расходы муниципальных программ формируются на 2015-2017 годы в соответствии с утвержденным перечнем муниципальных программ с учетом приоритетности мероприятий.