Приложение N 2. Порядок проведения оценки эффективности ведомственных целевых/муниципальных программ

Приложение N 2
к постановлению Окружной администрации города Якутска
от 29 января 2016 г. N 11п

Порядок
проведения оценки эффективности ведомственных целевых/муниципальных программ

1. Общие положения

1.1. Оценка эффективности реализации ВЦП/МП производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации ВЦП/МП представляются в составе ежегодного доклада о ходе реализации ВЦП/МП ответственного исполнителя муниципальной программы о ходе ее реализации и об оценке эффективности.

1.2. Оценка эффективности реализации ВЦП/МП программы осуществляется в два этапа.

1.2.1. На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации по каждой из подпрограмм, ведомственных целевых программ и включает в себя:

- Оценку степени реализации мероприятий подпрограмм и достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации;

- Оценку степени соответствия запланированному уровню расходов;

- Оценку эффективности использования средств местного бюджета;

- Оценку степени достижения целей и решения задач подпрограмм, ведомственных целевых программ (далее - оценка степени реализации);

1.2.2. На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации муниципальной программы, включая оценку степени достижения целей и решения задач муниципальной программы.

2. Оценка степени реализации мероприятий

2.1. Степень реализации мероприятий оценивается для каждой подпрограммы (ведомственной целевой программы), как доля мероприятий выполненных в полном объеме по следующей формуле:

СРм = Мв / М, где:

Срм - степень реализации мероприятий;

Мв - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

2.2. Мероприятие может считаться выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

2.2.1. Мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателя непосредственного результата реализации мероприятия (далее - результат), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое его значение составляет не менее 95% от запланированного и не хуже, чем значение показателя результата, достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию.

Выполнение данного условия подразумевает, что в случае, если степень достижения показателя результата составляет менее 100%, проводится сопоставление значений показателя результата, достигнутого в отчетном году, со значением данного показателя результата, достигнутого в году, предшествующем отчетному. В случае ухудшения значения показателя результата по сравнению с предыдущим периодом (т.е. при снижении значения показателя результата, желаемой тенденцией развития которого является рост и при росте значения показателя результата, желаемой тенденцией развития которого является снижение), проводится сопоставление темпов роста данного показателя результата с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию. При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы ухудшения значений показателя результата ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается снижение на 1% значения показателя результата, если расходы сократились не менее, чем на 1% в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному.

В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей, для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах.

2.2.2. Мероприятие, предусматривающее оказание муниципальной услуги (выполнение работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств местного бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему (качеству) муниципальных услуг (работ) в соответствии с соглашением о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципальные задания.

3. Оценка степени соответствия запланированному уровню расходов

3.1. Степень соответствия запланированному уровню расходов оценивается для каждой подпрограммы (ведомственной целевой программы) как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на их реализацию к плановым значениям по следующей формуле:

, где

- степень соответствия запланированному уровню расходов;

- фактические расходы на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы) в отчетном году;

- плановые расходы на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы) в отчетном году.

Под плановыми расходами понимаются объемы бюджетных ассигнований, предусмотренные на реализацию соответствующей подпрограммы (ведомственной целевой программы) в местном бюджете на отчетный год в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности реализации редакцией ВЦП/МП.

С учетом специфики конкретной программы ответственный исполнитель в составе методики оценки эффективности программы устанавливает, учитываются ли в составе показателя "степень соответствия запланированному уровню расходов" только бюджетные расходы, либо расходы из всех источников.

4. Оценка эффективности использования средств местного бюджета

4.1. Эффективность использования бюджетных средств рассчитывается для каждой подпрограммы (ведомственной целевой программы) как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств местного бюджета по следующей формуле:

, где:

- эффективность использования средств местного бюджета;

- степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств местного бюджета;

- степень соответствия запланированному уровню расходов из средств местного бюджета.

4.2. Если доля финансового обеспечения реализации подпрограммы, ведомственной целевой программы из местного бюджета составляет менее 75%, по решению ответственного исполнителя показатель оценки эффективности использования средств местного бюджета может быть заменен на показатель эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы). Данный показатель рассчитывается по формуле:

, где:

- эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы);

- степень реализации всех мероприятий подпрограммы (ведомственной целевой программы);

- степень соответствия запланированному уровню расходов из всех источников.

5. Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограммы/ведомственной целевой программы

5.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) подпрограммы, ведомственной целевой программы, определяется степень достижения плановых значений каждого целевого показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы, ведомственной целевой программы.

5.2. Степень достижения планового значения целевого показателя рассчитывается по следующим формулам:

- Для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

- Для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

, где:

- степень достижения планового значения целевого показателя подпрограммы (ведомственной целевой программы);

- значение целевого показателя подпрограммы (ведомственной целевой программы) фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение целевого показателя подпрограммы (ведомственной целевой программы).

5.3. Степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) рассчитывается по формуле:

, где:

- степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы);

- степень достижения планового значения целевого показателя подпрограммы (ведомственной целевой программы);

- число целевых показателей подпрограммы (ведомственной целевой программы).

При использовании данной формуле в случаях, если Сд > 1, значение Сд принимается равным 1.

При оценке степени реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) ответственным исполнителем могут определяться коэффициенты значимости отдельных целевых показателей. При использовании коэффициентов значимости приведенная выше формула преобразуется в следующую:

- удельный вес, отражающий значимость целевого показателя,

Сумма = 1.

6. Оценка эффективности реализации подпрограммы/ведомственной целевой программы

6.1. Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) и оценки эффективности использования средств местного бюджета по следующей формуле:

Эрп = Срп * Эис., где:

Эрп - эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы);

Срп - степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы);

Эис. - эффективность использования бюджетных средств (либо - по решению ответственного исполнителя - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы).

6.2. Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) признается высокой в случае, если значение Эрп составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) признается средней в случае, если значение Эрп составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) признается удовлетворительной в случае, если значение Эрп составляет не менее 0,7.

6.3 В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) признается неудовлетворительной.

7. Оценка степени достижения целей и решения задач муниципальной программы

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

1.1 Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) муниципальной программы определяется степень достижения плановых значений каждого целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы.

1.2 Степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы, рассчитывается по следующим формулам:

- Для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

- Для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

, где

- степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы;

- значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы.

1.3 Степень реализации муниципальной программы рассчитывается по формуле:

, где:

- степень реализации муниципальной программы;

- степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы;

- число целевых показателей, характеризующих цели и задачи муниципальной программы.

При использовании данной формулы в случаях, если Сдмп > 1, значение Сдмп принимается равным 1.

При оценке степени реализации муниципальной программы ответственным исполнителем могут определяться коэффициенты значимости отдельных целевых показателей. При использовании коэффициентов значимости приведенная выше формула преобразуется в следующую:

- удельный вес, отражающий значимость показателя, = 1.

ГАРАНТ:

Нумерация разделов приводится в соответствии с источником

2. Оценка эффективности реализации муниципальной программы

2.1 Эффективность реализации муниципальной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации муниципальной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле:

, где:

- эффективность реализации муниципальной программы;

- степень реализации муниципальной программы;

- эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия);

- коэффициент значимости подпрограммы для достижения целей муниципальной программы, определяемый ответственным исполнителем. По умолчанию j определяется по формуле:

, где

- объем фактических расходов из местного бюджета (кассового исполнения) на реализацию j-той подпрограммы в отчетном году;

- объем фактических расходов местного бюджета (кассового исполнения) на реализацию муниципальной программы;

- количество подпрограмм.

Эффективность реализации муниципальной программы признается высокой в случае, если значение Эрмп составляет не менее 0,90.

Эффективность реализации муниципальной программы признается средней в случае, если значение Эрмп составляет не менее 0,80.

Эффективность реализации муниципальной программы признается удовлетворительной в случае, если значение Эрмп составляет не менее 0,70.

В остальных случаях эффективность реализации муниципальной программы признается неудовлетворительной.