Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Магаданской области и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Магаданской области

Налог на имущество организаций

В соответствии с п. 1 ст. 380 НК РФ ставки налога на имущество организаций устанавливаются законом субъекта РФ и не могут превышать 2,2%.

В отношении отдельных объектов имущества ставки устанавливаются пунктами 1.1, 1.2, 3.1, 3.2 статьи 380 НК РФ.

Ставка налога		Порядок и срок уплаты	Нормативный акт
на имущество организаций	2,2 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.	Закон Магаданской области от 20 ноября 2003 г. N 382-ОЗ
в отношении административно-деловых центровы и торговых центров (комплексов) и помещений в них	2,0 %
в отношении нежилых помещений, назначение, разрешенное использование или наименование которых в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания	2,0 %
в отношении объектов недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства	2,0 %
в отношении жилых помещений, жилых строений, многоквартирных домов, наемных домов, садовых домов, гаражей, машино-мест, объектов незавершенного строительства, а также хозяйственных строений или сооружений, расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	2,0 %
в отношении жилых помещений, гаражей, машино-мест, которые принадлежат личному фонду на праве собственности и налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость, за исключением объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей	0,3 %
в отношении имущества, предназначенного для очистки канализационных стоков и сточных вод и транспортировки очищенных стоков до места сбросов	0,5% на 2022 год		Закон Магаданской области от 24 ноября 2021 г. N 2638-ОЗ
См. льготы по уплате налога на имущество

Налог на игорный бизнес

Ставка налога (в руб.)		Порядок и срок уплаты	Нормативный акт
за один процессинговый центр тотализатора	250 тыс.	Ст. 371 НК РФ	Закон Магаданской области от 29 декабря 2003 г. N 399-ОЗ ст. 369 НК РФ
за один процессинговый центр букмекерской конторы	250 тыс.
за один процессинговый центр интерактивных ставок тотализатора	3 млн
за один процессинговый центр интерактивных ставок букмекерской конторы	3 млн
за один пункт приема ставок тотализатора	14 тыс.
за один пункт приема ставок букмекерской конторы	14 тыс.

Транспортный налог

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)	Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате налога	Нормативный акт
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)		Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 4 Закона Магаданской области от 28 ноября 2002 г. 291-ОЗ "О транспортном налоге" Закон Магаданской области от 24 ноября 2022 г. N 2762-ОЗ Закон Магаданской области от 2 августа 2023 г. N 2834-ОЗ Закон Магаданской области от 29 июля 2024 г. N 2924-ОЗ	НК РФ Закон Магаданской области от 28 ноября 2002 г. 291-ОЗ "О транспортном налоге"
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	7
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	10
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	15
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	23
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	45
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	3
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	6
свыше 35 л.с (свыше 25,74 кВт)	15
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	23
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	45
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	68
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	15
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	30
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	60
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	125
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	250
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	156
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	313
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)	125
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	127
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	30
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1250

Земельный налог

г. Магадан

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
- в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства;	0,3	Ст. 397 НК РФ Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 395 НК РФ П.10 Решения Магаданской городской Думы от 16 июня 2005 г. N 85-Д	НК РФ Решение Магаданской городской Думы от 16 июня 2005 г. N 85-Д
- в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);	0,3
- в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";	0,3
- в отношении земельных участков, занятых организациями (независимо от организационно-правовой формы и от формы собственности) в отношении земельных участков под объектами, относящимися к системам жизнеобеспечения города (объекты водо-, тепло- и энергоснабжения);	0,3
- в отношении земельных участков, отнесенных к землям рекреационного назначения, предназначенных и используемых для организации отдыха, туризма, физкультурно-оздоровительной и спортивной деятельности граждан;	0,3
- в отношении земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;	0,3
- в отношении прочих земельных участков	1,5

Ольский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
- в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 395 НК РФ П. 7 Решения Собрания представителей муниципального образования "Ольский городской округ" Магаданской области от 27 ноября 2015 г. N 31-РН	НК РФ Решение Собрания представителей муниципального образования "Ольский городской округ" Магаданской области от 27 ноября 2015 г. N 31-РН
- занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);	0,3
- в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 г. N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации;	0,3
- в отношении земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;	0,3
- в отношении прочих земельных участков.	1,5

Омсукчанский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 395 НК РФ П. 7 Решения Собрания представителей Омсукчанского городского округа Магаданской области от 17 ноября 2015 г. N 19	НК РФ Решение Собрания представителей Омсукчанского городского округа Магаданской области от 17 ноября 2015 г. N 19
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности;	0,3
в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации;	0,3
ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;	0,3
в отношении прочих земельных участков.	1,5

Сусуманский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
в отношении к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля г., следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 395 НК РФ Ст. 6 Решение Собрания представителей Сусуманского муниципального округа Магаданской области от 6 сентября 2023 г. N 135	НК РФ Решение Собрания представителей Сусуманского муниципального округа Магаданской области от 6 сентября 2023 г. N 135
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);	0,3
в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных ФЗ от 29 июля 2017 г. N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ";	0,3
в отношении земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;	0,3
в отношении прочих земельных участков.	1,5

Хасынский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 395 НК РФ П. 3 Решения Собрания представителей Хасынского муниципального округа Магаданской области от 21 февраля 2023 г. N 6	НК РФ Решение Собрания представителей Хасынского муниципального округа Магаданской области от 21 февраля 2023 г. N 6
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);	0,3
в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"	0,3
в отношении земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;	0,3
в отношении прочих земельных участков.	1,5

Тенькинский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
в отношении земельных участков, отнесенных к землях сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктов и используемых для сельскохозяйственного производства;	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 395 НК РФ ст. 5 Решения Собрания представителей Тенькинского муниципального округа Магаданской области от 28 февраля 2023 г. N 3	НК РФ Решение Собрания представителей Тенькинского муниципального округа Магаданской области от 28 февраля 2023 г. N 3
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);	0,3
в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";	0,3
в отношении земель ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;	0,3
в отношении земель занятых аэродромами и посадочными площадками, используемыми для обеспечения полётов лёгких и сверхлёгких воздушных судов в целях перевозки пассажиров и багажа по регулярным маршрутам в соответствии с регулярным расписанием	0,3
в отношении прочих земельных участков.	1,5

Ягоднинский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;	0,3	Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 395 НК РФ п. 4 Решения Собрания представителей Ягоднинского муниципального округа Магаданской области от 19 января 2023 г. N 244	НК РФ Решение Собрания представителей Ягоднинского муниципального округа Магаданской области от 19 января 2023 г. N 244
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);	0,3
в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";	0,3
в отношении земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;	0,3
в отношении прочих земельных участков.	1,5

Северо-Эвенский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства;	0,3	Ст. 397 НК РФ Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 395 НК РФ п. 7 Решения Собрания представителей Северо-Эвенского городского округа Магаданской области от 30 ноября 2015 г. N 43	НК РФ Решение Собрания представителей Северо-Эвенского городского округа Магаданской области от 30 ноября 2015 г. N 43
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);	0,3
в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";	0,3
в отношении земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;	0,3
в отношении прочих земельных участков.	1,5

Среднеканский муниципальный округ

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка		Порядок и срок уплаты	Льготы по уплате	Нормативный акт
в отношении земельных участков, отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;	0,3	Ст. 397 НК РФ Налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 395 НК РФ п. 4 Решения Собрания представителей Среднеканского муниципального округа Магаданской области от 22 мая 2023 г. N 113	НК РФ Решение Собрания представителей Среднеканского муниципального округа Магаданской области от 22 мая 2023 г. N 113
в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);	0,3
в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";	0,3
в отношении земельных участков, ограниченных в обороте в соответствии законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;	0,3
в отношении прочих земельных участков.	1,5

Налог на имущество физических лиц

г. Магадан

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: - жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом); - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, объектах налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в объектах налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.	0,05 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	П. 3 Решения Магаданской городской Думы от 25 ноября 2014 г. N 80-Д Ст. 407 НК РФ	НК РФ; Решение Магаданской городской Думы от 25 ноября 2014 г. N 80-Д
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.	1 %
В отношении прочих объектов налогообложения	0,3 %

Ольский муниципальный округ

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении объектов предусмотренных п.п. 1 п. 2 ст. 406 НК РФ.	0,05 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ П. 4 Решения Собрания представителей муниципального образования "Ольский городской округ" Магаданской области от 27 ноября 2015 г. N 33-РН	НК РФ; Решение Собрания представителей муниципального образования "Ольский городской округ" Магаданской области от 27 ноября 2015 г. N 33-РН
В отношении объектов предусмотренных п.п. 2 п. 2 ст. 406 НК РФ.	1 %
В отношении объектов предусмотренных п.п. 3 п. 2 ст. 406 НК РФ.	0,3 %

Омсукчанский муниципальный округ

Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, умноженная на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый объект)	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: - жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, в том числе расположенных в объектах налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, объектах налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в объектах налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.	0,1 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ П. 4 Решение Собрания представителей Омсукчанского городского округа Магаданской области от 17 ноября 2015 г. N 20	НК РФ Решение Собрания представителей Омсукчанского городского округа Магаданской области от 17 ноября 2015 г. N 20
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.	2,0 %
В отношении прочих объектов налогообложения.	0,5 %

Сусуманский муниципальный округ

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
- жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, в том числе расположенных в объектах налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.	0,05 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Ст. 407 НК РФ Ст. 7 Решение Собрания представителей Сусуманского муниципального округа Магаданской области от 6 сентября 2023 г. N 134	НК РФ; Решение Собрания представителей Сусуманского муниципального округа Магаданской области от 6 сентября 2023 г. N 134
- объекты налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ.	2,0 %
- объекты налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.	2,0 %
В отношении прочих объектов налогообложения	0,5 %

Хасынский муниципальный округ

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: - жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, объектах налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в объектах налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.	0,1 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ Решение Собрания представителей Хасынского муниципального округа Магаданской области от 21 февраля 2023 г. N 5	НК РФ; Решение Собрания представителей Хасынского муниципального округа Магаданской области от 21 февраля 2023 г. N 5
в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ	2,0 %
В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.	2,0 %
В отношении прочих объектов налогообложения.	0,5 %

Ягоднинский муниципальный округ

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: - жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, объектах налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в объектах налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.	0,1 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ П. 3 Решения Собрания представителей Ягоднинского муниципального округа Магаданской области от 19 января 2023 г. N 246	НК РФ; Решение Собрания представителей Ягоднинского муниципального округа Магаданской области от 19 января 2023 г. N 246
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ.	2,0 %
В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.	2,0 %
В отношении прочих объектов налогообложения.	0,5 %

Тенькинский муниципальный округ

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: - жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, объектах налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в объектах налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.	0,05 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ	НК РФ; Решение Собрания представителей Тенькинского городского округа Магаданской области от 16 ноября 2015 г. N 38
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.	1,0 %
В отношении прочих объектов налогообложения.	0,5 %

Среднеканский муниципальный округ

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат; объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, объектах налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в объектах налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. руб.; хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;	0,1 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ П. 3 Решения Собрания представителей Среднеканского муниципального округа Магаданской области от 22 мая 2023 г. N 111	НК РФ; Решение Собрания представителей Среднеканского муниципального округа Магаданской области от 22 мая 2023 г. N 111
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абз. вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;	2,0 %
В отношении прочих объектов.	0,5 %

Северо-Эвенский муниципальный округ

Объект налогообложения в отношении которого устанавливается налог	Ставка налога, % от кадастровой стоимости	Порядок и срок уплаты	Льгота по уплате	Нормативный акт
В отношении: - жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат, - объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом; - единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы один жилой дом; - гаражей и машино-мест, в том числе расположенных в объектах налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей; - хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;	0,1 %	Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом	Ст. 407 НК РФ П. 4 Решения Собрания представителей муниципального образования "Северо-Эвенский район" Магаданской области от 27 ноября 2014 г. N 157	НК РФ; Решение Собрания представителей Северо-Эвенского городского округа Магаданской области от 30 ноября 2015 г. N 42
В отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;	2,0 %
В отношении прочих объектов.	0,1 %

Туристический налог

(вступает в силу с 1 января 2025 г.)

Ягоднинский муниципальный округ

Решение Собрания представителей Ягоднинского муниципального округа Магаданской области от 6 ноября 2024 г. N 374 "О введении в действие на территории муниципального образования "Ягоднинский муниципальный округ Магаданской области" туристического налога"

Налог на прибыль организаций
(в части, зачисляемой в бюджет Магаданской области)

	Ставка налога	Нормативный акт	Порядок и срок уплаты
Все организации, кроме льготных:	17 %	Ст. 284 НК РФ	Ст. 287 НК РФ
- для учреждений Управления Федеральной службы исполнения наказаний по Магаданской области	12,5 %	Закон Магаданской области от 26 декабря 2017 г. N 2238-ОЗ
в соответствии с положениями п.п. 1 п. 3 ст. 284.3 НК РФ для налогоплательщиков, получивших статус участника регионального инвестиционного проекта до 1 января 2021 г. - в течение пяти налоговых периодов начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от реализации товаров, произведенных в результате реализации регионального инвестиционного проекта на территории Магаданской области	0 %	Закон Магаданской области от 28 ноября 2013 г. N 1664-ОЗ
- в течение следующих пяти налоговых периодов	10 %
для налогоплательщиков, получивших статус участника регионального инвестиционного проекта с 1 января 2021 г. в течение пяти налоговых периодов начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от реализации товаров, произведенных в результате реализации регионального инвестиционного проекта на территории Магаданской области	10 %
- в течение следующих пяти налоговых периодов	13,5%
в соответствии с положениями п. 3 ст. 284.3-1 НК РФ для налогоплательщиков, получивших статус участника регионального инвестиционного проекта до 1 января 2021 г. в течение пяти налоговых периодов, если иное не предусмотрено п. 2.1 ст. 284.3-1 НК РФ, начиная с налогового периода, в котором в соответствии с п. 2 ст. 284.3-1 НК РФ начинается применение налоговой ставки, предусмотренной п. 1.5-1 ст. 284 НК РФ	0%
- в течение следующих пяти налоговых периодов, если иное не предусмотрено п. 2.1 ст. 284.3-1 НК РФ	10%
для налогоплательщиков, получивших статус участника регионального инвестиционного проекта с 1 января 2021 г. в течение пяти налоговых периодов, если иное не предусмотрено п. 2.1 ст. 284.3-1 НК РФ, начиная с налогового периода, в котором в соответствии с п. 2 ст. 284.3-1 НК РФ начинается применение налоговой ставки, предусмотренной п. 1.5-1 ст. 284 НК РФ	10%
- в течение следующих пяти налоговых периодов, если иное не предусмотрено п. 2.1 ст. 284.3-1 НК РФ	13,5%

Упрощенная система налогообложения

Категории налогоплательщиков выбравших объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов

Ставка налога

Порядок и срок уплаты

Нормативный акт

Применяется налогоплательщиком, у которых за соответствующий налоговый период не менее 70 процентов дохода от реализации товаров (работ, услуг) составил доход от осуществления вида экономической деятельности:

1. Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство

1.1. Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях

Выращивание овощей

1.2. Рыболовство и рыбоводство

2. Обрабатывающие производства

2.1. Производство пищевых продуктов

Переработка и консервирование мяса

Переработка и консервирование рыбы

Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения

Производство прочих пищевых продуктов, не включенных в другие группировки

2.2. Производство напитков

Производство безалкогольных напитков; производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках

2.3. Производство мебели

Производство кухонной мебели

3. Обеспечение электрической энергией, газом и паром, кондиционирование воздуха

3.1. Обеспечение электрической энергией, газом и паром, кондиционирование воздуха

Производство, передача и распределение электроэнергии

3.2. Производство, передача и распределение пара и горячей воды, кондиционирование воздуха

Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными

4. Водоснабжение, водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений

4.1. Забор, очистка и распределение воды

4.2. Сбор и обработка сточных вод

4.3. Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья

5. Образование

5.1. Образование

5.1.1. Деятельность школ подготовки водителей автотранспортных средств

6. Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг

6.1. Деятельность в области здравоохранения

6.1.1. Общая врачебная практика

6.1.2. Специальная врачебная практика

6.1.3. Стоматологическая практика

7,5 %

- 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (организации);

- 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (индивидуальные предприниматели);

- 28-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности в отношении которой налогоплательщиком применялась УСН;

- 28-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право применять УСН.

Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Закон Магаданской области от 29 июля 2009 г. N 1178-ОЗ

Категории налогоплательщиков выбравших объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов

Ставка налога

Порядок и срок уплаты

Нормативный акт

I. Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство

1.1. Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях

1.1.1. Выращивание овощей

1.1.2. Выращивание рассады

1.1.3. Разведение домашних северных оленей

1.2. Лесоводство и лесозаготовки

1.2.1. Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов

II. Обрабатывающие производства

2.1. Производство пищевых продуктов

2.1.1. Переработка и консервирование рыбы

2.1.2. Переработка и консервирование ракообразных и моллюсков

2.1.3. Деятельность по обработке морских водорослей, в том числе морской капусты

2.1.4. Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения

2.2. Производство кожи и изделий из кожи

2.2.1. Дубление и выделка кожи, выделка и крашение меха

III. Деятельность в области информации и связи

3.1. Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги

3.1.1. Разработка компьютерного программного обеспечения

3.1.2. Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий

3.2. Деятельность в области информационных технологий

3.2.1. Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов

IV. Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги

4.1. Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма

4.1.1. Деятельность туристических агентств по предоставлению экскурсионных туристических услуг

4.1.2. Деятельность самостоятельных экскурсоводов и гидов по предоставлению экскурсионных туристических услуг

- 25 число месяца, следующего за истекшим отчетным периодом;

- 31 марта года, следующего за истекшим (организации);

- 30 апреля года, следующего за истекшим (индивидуальные предприниматели)

Закон Магаданской области от 27 ноября 2015 г. N 1950-ОЗ

Автоматизированная упрощенная система налогообложения

Объект налогообложения

Ставка налога

Срок уплаты налога

Нормативный акт

Доходы

Не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом

Федеральный закон от 25 февраля 2022 г. N 17-ФЗ

Закон Магаданской области от 26 ноября 2024 г. N 2944-ОЗ

Доходы, уменьшенные на величину расходов

20%

Патентная система налогообложения
(Закон Магаданской области от 29 октября 2012 г. N 1539-ОЗ)

Наименование вида предпринимательской деятельности	Размер потенциально возможного годового дохода
Наименование вида предпринимательской деятельности	без привлечения наемных работников	с привлечением наемных работников (от 1 до 15 человек)	на единицу средней численности наемных работников
Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения	180 450	180 450 + 54 635 х количество наемных работников	54 635
Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви	139 000	139 000 + 57 400 х количество наемных работников	57 400
Парикмахерские и косметические услуги	225 562	225 562 + 51 629 х количество наемных работников	51 629
Стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий	451 116	451 116 + 36 592 х количество наемных работников	36 592
Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц	315 783	315 783 + 45 614 х количество наемных работников	45 614
Ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов, часов, металлоизделий бытового и хозяйственного назначения, предметов и изделий из металла, изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения	326 000	326 000 + 44 934 х количество наемных работников	44 934
Ремонт мебели и предметов домашнего обихода	451 116	451 116 + 36 592 х количество наемных работников	36 592
Услуги в области фотографии	451 116	451 116 + 36 592 х количество наемных работников	36 592
Ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг	721 800	721 800 + 151 880 х количество наемных работников	151 880
Реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений	451 125	451 125 + 36 591 х количество наемных работников	36 591
Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ	451 125	451 125 + 36 591 х количество наемных работников	36 591
Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла	335 000	335 000 + 44 334 х количество наемных работников	44 334
Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых	150 000	150 000 + 56 667 х количество наемных работников	56 667
Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными	134 000	134 000 + 57 734 х количество наемных работников	57 734
Сбор тары и пригодных для вторичного использования материалов	134 000	134 000 + 57 734 х количество наемных работников	57 734
Деятельность ветеринарная	451 116	451 116 + 36 592 х количество наемных работников	36 592
Изготовление изделий народных художественных промыслов	150 000	150 000 + 56 667 х количество наемных работников	56 667
Услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами	139 000	139 000 + 57 400 х количество наемных работников	57 400
Производство и реставрация ковров и ковровых изделий	350 000	350 000 + 43 334 х количество наемных работников	43 334
Ремонт ювелирных изделий, бижутерии	350 000	350 000 + 43 334 х количество наемных работников	43 334
Чеканка и гравировка ювелирных изделий	350 000	350 000 + 43 334 х количество наемных работников	43 334
Деятельность в области звукозаписи и издания музыкальных произведений	150 000	150 000 + 56 667 х количество наемных работников	56 667
Услуги по уборке квартир и частных домов, деятельность домашних хозяйств с наемными работниками	139 000	139 000 + 57 400 х количество наемных работников	57 400
Деятельность, специализированная в области дизайна, услуги художественного оформления	250 000	250 000 + 50 000 х количество наемных работников	50 000
Проведение занятий по физической культуре и спорту	200 000	200 000 + 53 334 х количество наемных работников	53 334
Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах	139 000	139 000 + 57 400 х количество наемных работников	57 400
Услуги платных туалетов	139 000	139 000 + 57 400 х количество наемных работников	57 400
Услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий	139 000	139 000 + 57 400 х количество наемных работников	57 400
Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)	180 000	180 000 + 54 667 х количество наемных работников	54 667
Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы)	200 000	200 000 + 53 334 х количество наемных работников	53 334
Деятельность по благоустройству ландшафта	200 000	200 000 + 53 334 х количество наемных работников	53 334
Охота, отлов и отстрел диких животных, в том числе предоставление услуг в этих областях, деятельность, связанная со спортивно-любительской охотой	200 000	200 000 + 53 334 х количество наемных работников	53 334
Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности, за исключением реализации лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств"	800 000	800 000 + 146 667 х количество наемных работников	146 667
Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию	350 000	350 000 + 43 334 х количество наемных работников	43 334
Услуги по прокату	139 000	139 000 + 57 400 х количество наемных работников	57 400

Услуги экскурсионные туристические	139 000	139 000 + 57 400 х количество наемных работников	57 400
Организация обрядов (свадеб, юбилеев), в том числе музыкальное сопровождение	360 000	360 000 + 42 667 х количество наемных работников	42 667
Организация похорон и предоставление связанных с ними услуг	360 000	360 000 + 42 667 х количество наемных работников	42 667
Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров	139 000	139 000 + 57 400 х количество наемных работников	57 400
Оказание услуг по забою и транспортировке скота	216 000	216 000 + 52 267 х количество наемных работников	52 267
Производство кожи и изделий из кожи	220 000	220 000 + 52 000 х количество наемных работников	52 000
Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений	200 000	200 000 + 53 334 х количество наемных работников	53 334
Переработка и консервирование фруктов и овощей	200 000	200 000 + 53 334 х количество наемных работников	53 334
Производство молочной продукции	216 000	216 000 + 52 267 х количество наемных работников	52 267
Растениеводство, услуги в области растениеводства	180 000	180 000 + 54 667 х количество наемных работников	54 667
Животноводство, услуги в области животноводства	180 000	180 000 + 54 667 х количество наемных работников	54 667
Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий	180 000	180 000 + 54 667 х количество наемных работников	54 667
Рыболовство и рыбоводство, рыболовство любительское и спортивное	300 000	300 000 + 46 667 х количество наемных работников	46 667
Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность	180 000	180 000 + 54 667 х количество наемных работников	54 667
Деятельность по письменному и устному переводу	360 000	360 000 + 42 667 х количество наемных работников	42 667
Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами	191 000	191 000 + 53 934 х количество наемных работников	53 934
Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья	350 000	350 000 + 43 334 х количество наемных работников	43 334
Резка, обработка и отделка камня для памятников	216 000	216 000 + 52 267 х количество наемных работников	52 267
Разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию	216 000	216 000 + 52 267 х количество наемных работников	52 267
Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Помол зерна, производство муки и крупы из зерен пшеницы, ржи, овса, кукурузы или прочих хлебных злаков	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Услуги по уходу за домашними животными	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Изготовление и ремонт бондарной посуды и гончарных изделий по индивидуальному заказу населения	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Услуги по изготовлению валяной обуви	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Изготовление и ремонт деревянных лодок по индивидуальному заказу населения	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Ремонт игрушек и подобных им изделий	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Ремонт спортивного и туристического оборудования	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Услуги по вспашке огородов по индивидуальному заказу населения	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Услуги по распиловке дров по индивидуальному заказу населения	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Сборка и ремонт очков	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Услуги по ремонту сифонов и автосифонов, в том числе зарядка газовых баллончиков для сифонов	112 000	112 000 + 59 200 х количество наемных работников	59 200
Розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств, а также мобильного оборудования, применяемого только с транспортным средством (развозная торговля)	135 338	135 338 + 27 018 х количество наемных работников	27 018
Розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице (разносная торговля)	135 338	135 338 + 27 018 х количество наемных работников	27 018
Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей	270 675	270 675 + 48 620 х количество наемных работников	48 620

Наименование вида предпринимательской деятельности	Показатель	Размер потенциально возможного годового дохода
Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг	на 1 тонну грузоподъемности	34 300
Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом	на 1 тонну грузоподъемности	30

Наименование вида предпринимательской деятельности	Показатель	Размер потенциально возможного годового дохода
Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) транспортные средства, предназначенные для оказания таких услуг:
перевозка пассажиров автобусами в междугородном сообщении	на 1 пассажирское место	40 000
перевозка пассажиров автобусами в городском и пригородном сообщении	на 1 пассажирское место	60 000
деятельность легкового такси	на 1 пассажирское место	72 500
Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом	на 1 пассажирское место	50 000

N п/п	Наименование вида предпринимательской деятельности	Показатель	Размер потенциально возможного годового дохода по территориям действия патентов по муниципальным образованиям Магаданской области
N п/п	Наименование вида предпринимательской деятельности	Показатель	город Магадан	Ольский муниципальный округ	Сусуманский муниципальный округ	Хасынский муниципальный округ	Омсукчанский муниципальный округ	Северо-Эвенский муниципальный округ	Тенькинский муниципальный округ	Среднеканский муниципальный округ	Ягоднинский муниципальный округ
1	Розничная торговля товарами, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы:
1.1	с площадью торгового зала не более 10 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	974 430	974 430	974 430	866 160	757 890	649 620	649 620	649 620	649 620
1.2	с площадью торгового зала не более 15 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	1 461 645	1 461 645	1 461 645	1 299 240	1 136 835	974 430	974 430	974 430	974 430
1.3	с площадью торгового зала не более 20 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	1 948 860	1 948 860	1 948 860	1 732 320	1 515 780	1 299 240	1 299 240	1 299 240	1 299 240
1.4	с площадью торгового зала не более 25 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	2 436 075	2 436 075	2 436 075	2 165 400	1 894 725	1 624 050	1 624 050	1 624 050	1 624 050
1.5	с площадью торгового зала не более 30 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	2 923 290	2 923 290	2 923 290	2 598 480	2 273 670	1 948 860	1 948 860	1 948 860	1 948 860
1.6	с площадью торгового зала не более 35 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	3 410 505	3 410 505	3 410 505	3 031 560	2 652 615	2 273 670	2 273 670	2 273 670	2 273 670
1.7	с площадью торгового зала не более 40 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	3 897 720	3 897 720	3 897 720	3 464 640	3 031 560	2 598 480	2 598 480	2 598 480	2 598 480
1.8	с площадью торгового зала не более 45 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	4 384 935	4 384 935	4 384 935	3 897 720	3 410 505	2 923 290	2 923 290	2 923 290	2 923 290
1.9	с площадью торгового зала не более 50 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	4 872 150	4 872 150	4 872 150	4 330 800	3 789 450	3 248 100	3 248 100	3 248 100	3 248 100
1.10	с площадью торгового зала не более 55 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	5 359 365	5 359 365	5 359 365	4 763 880	4 168 395	3 572 910	3 572 910	3 572 910	3 572 910
1.11	с площадью торгового зала не более 60 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	5 846 580	5 846 580	5 846 580	5 196 960	4 547 340	3 897 720	3 897 720	3 897 720	3 897 720
1.12	с площадью торгового зала не более 65 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	6 333 795	6 333 795	6 333 795	5 630 040	4 926 285	4 222 530	4 222 530	4 222 530	4 222 530
1.13	с площадью торгового зала не более 70 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	6 821 010	6 821 010	6 821 010	6 063 120	5 305 230	4 547 340	4 547 340	4 547 340	4 547 340
1.14	с площадью торгового зала не более 75 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	7 308 225	7 308 225	7 308 225	6 496 200	5 684 175	4 872 150	4 872 150	4 872 150	4 872 150
1.15	с площадью торгового зала не более 80 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	7 795 440	7 795 440	7 795 440	6 929 280	6 063 120	5 196 960	5 196 960	5 196 960	5 196 960
1.16	с площадью торгового зала не более 85 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	8 282 655	8 282 655	8 282 655	7 362 360	6 442 065	5 521 770	5 521 770	5 521 770	5 521 770
1.17	с площадью торгового зала не более 90 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	8 769 870	8 769 870	8 769 870	7 795 440	6 821 010	5 846 580	5 846 580	5 846 580	5 846 580
1.18	с площадью торгового зала не более 95 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	9 257 085	9 257 085	9 257 085	8 228 520	7 199 955	6 171 390	6 171 390	6 171 390	6 171 390
1.19	с площадью торгового зала не более 100 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	9 744 300	9 744 300	9 744 300	8 661 600	7 578 900	6 496 200	6 496 200	6 496 200	6 496 200
1.20	с площадью торгового зала не более 150 кв. м	на 1 объект стационарной торговой сети	14 616 450	14 616 450	14 616 450	12 992 400	11 368 350	9 744 300	9 744 300	9 744 300	9 744 300
2	Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов:
2.1	с использованием торговых автоматов	на 1 объект стационарной торговой сети	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000	250 000
2.2	за исключением торговли с использованием торговых автоматов	на 1 квадратный метр площади объекта стационарной торговой сети	97 443	86 616	86 616	86 616	86 616	86 616	86 616	86 616	86 616
3	Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, имеющие зал обслуживания посетителей:
3.1	с площадью зала обслуживания посетителей не более 10 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	541 350	541 350	481 200	481 200	481 200	481 200	481 200	481 200	481 200
3.2	с площадью зала обслуживания посетителей не более 15 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	812 025	812 025	721 800	721 800	721 800	721 800	721 800	721 800	721 800
3.3	с площадью зала обслуживания посетителей не более 20 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	1 082 700	1 082 700	962 400	962 400	962 400	962 400	962 400	962 400	962 400
3.4	с площадью зала обслуживания посетителей не более 25 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	1 353 375	1 353 375	1 203 000	1 203 000	1 203 000	1 203 000	1 203 000	1 203 000	1 203 000
3.5	с площадью зала обслуживания посетителей не более 30 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	1 624 050	1 624 050	1 443 600	1 443 600	1 443 600	1 443 600	1 443 600	1 443 600	1 443 600
3.6	с площадью зала обслуживания посетителей не более 35 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	1 894 725	1 894 725	1 684 200	1 684 200	1 684 200	1 684 200	1 684 200	1 684 200	1 684 200
3.7	с площадью зала обслуживания посетителей не более 40 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	2 165 400	2 165 400	1 924 800	1 924 800	1 924 800	1 924 800	1 924 800	1 924 800	1 924 800
3.8	с площадью зала обслуживания посетителей не более 45 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	2 436 075	2 436 075	2 165 400	2 165 400	2 165 400	2 165 400	2 165 400	2 165 400	2 165 400
3.9	с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	2 706 750	2 706 750	2 406 000	2 406 000	2 406 000	2 406 000	2 406 000	2 406 000	2 406 000
3.10	с площадью зала обслуживания посетителей не более 55 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	2 977 425	2 977 425	2 646 600	2 646 600	' 2 646 600	2 646 600	2 646 600	2 646 600	2 646 600
3.11	с площадью зала обслуживания посетителей не более 60 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	3 248 100	3 248 100	2 887 200	2 887 200	2 887 200	2 887 200	2 887 200	2 887 200	2 887 200
3.12	с площадью зала обслуживания посетителей не более 65 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	3 518 775	3 518 775	3 127 800	3 127 800	3 127 800	3 127 800	3 127 800	3 127 800	3 127 800
3.13	с площадью зала обслуживания посетителей не более 70 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	3 789 450	3 789 450	3 368 400	3 368 400	3 368 400	3 368 400	3 368 400	3 368 400	3 368 400
3.14	с площадью зала обслуживания посетителей не более 75 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	4 060 125	4 060 125	3 609 000	3 609 000	3 609 000	3 609 000	3 609 000	3 609 000	3 609 000
3.15	с площадью зала обслуживания посетителей не более 80 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	4 330 800	4 330 800	3 849 600	3 849 600	3 849 600	3 849 600	3 849 600	3 849 600	3 849 600
3.16	с площадью зала обслуживания посетителей не более 85 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	4 601 475	4 601 475	4 090 200	4 090 200	4 090 200	4 090 200	4 090 200	4 090 200	4 090 200
3.17	с площадью зала обслуживания посетителей не более 90 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	4 872 150	4 872 150	4 330 800	4 330 800	4 330 800	4 330 800	4 330 800	4 330 800	4 330 800
3.18	с площадью зала обслуживания посетителей не более 95 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	5 142 825	5 142 825	4 571 400	4 571 400	4 571 400	4 571 400	4 571 400	4 571 400	4 571 400
3.19	с площадью зала обслуживания посетителей не более 100 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	5 413 500	5 413 500	4 812 000	4 812 000	4 812 000	4 812 000	4 812 000	4 812 000	4 812 000
3.20	с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. м	на 1 объект организации общественного питания	8 120 250	8 120 250	7 218 000	7 218 000	7 218 000	7 218 000	7 218 000	7 218 000	7 218 000

Наименование вида предпринимательской деятельности	Показатель	Размер потенциально возможного годового дохода
Сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков:
сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений	на 1 квадратный метр площади	2 540
сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков	на 1 квадратный метр площади	3 510

Наименование вида предпринимательской деятельности	Показатель	Размер потенциально возможного годового дохода
Деятельность стоянок для транспортных средств	на 1 квадратный метр площади	1 500

Наименование вида предпринимательской деятельности	Показатель	Размер потенциально возможного годового дохода
Деятельность рекламная (размещение рекламы и (или) распространение рекламных материалов с использованием рекламных конструкций):
Размещение рекламы и (или) распространение рекламных материалов с использованием рекламных конструкций (за исключением рекламных конструкций с автоматической сменой изображения и электронных табло)	на 1 квадратный метр площади	7 500
Размещение рекламы и (или) распространение рекламных материалов с использованием рекламных конструкций с автоматической сменой изображения	на 1 квадратный метр площади	10 000
Размещение рекламы и (или) распространение рекламных материалов с использованием электронных табло	на 1 квадратный метр площади	12 500
Деятельность рекламная (размещение рекламы и (или) распространение рекламных материалов с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств)	на 1 транспортное средство	25 000

(Закон Магаданской области от 2 августа 2022 г. N 2731-ОЗ)

Производственная сфера
Ремонт, техническое обслуживание автотранспортных и мототранспортных средств, мотоциклов, машин и оборудования, мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг	33.12 - Ремонт машин и оборудования
	33.13 - Ремонт электронного и оптического оборудования
	45.20 - Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
	45.40.5 - Техническое обслуживание и ремонт мотоциклов и мототранспортных средств
Реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений	41.20 - Строительство жилых и нежилых зданий
Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ	43.2 - Производство электромонтажных, санитарно-технических и прочих строительно-монтажных работ
Услуги по переработке продуктов сельского хозяйства, лесного хозяйства и рыболовства для приготовления продуктов питания для людей и корма для животных, а также производство различных продуктов промежуточного потребления, которые не являются пищевыми продуктами	10 - Производство пищевых продуктов
Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)	01.61 - Предоставление услуг в области растениеводства
	01.63 - Деятельность сельскохозяйственная после сбора урожая
Оказание услуг по забою и транспортировке скота	01.62 - Предоставление услуг в области животноводства
Производство кожи и изделий из кожи	10.11.4 - Производство щипаной шерсти, сырых шкур и кож крупного рогатого скота, животных семейств лошадиных и оленевых, овец и коз
Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений	02.30 - Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений
Производство молочной продукции	10.5 - Производство молочной продукции
Растениеводство, услуги в области растениеводства	01.61 - Предоставление услуг в области растениеводства
Животноводство, услуги в области животноводства	01.62 - Предоставление услуг в области животноводства
Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий	10.7 - Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
Рыболовство и рыбоводство, рыболовство любительское и спортивное	03.1 - Рыболовство
	03.2 - Рыбоводство
	93.19 - Деятельность в области спорта прочая (включает деятельность, связанную со спортивно-любительским рыболовством)
Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность	02.10 - Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность
Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья	38 - Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья
Разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию	62.01 - Разработка компьютерного программного обеспечения
Социальная сфера
Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых	85.11 - Образование дошкольное
	85.41 - Образование дополнительное детей и взрослых
Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными	88.91 - Предоставление услуг по дневному уходу за детьми
Проведение занятий по физической культуре и спорту	85.41.1 - Образование в области спорта и отдыха
Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами	88.10 - Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания престарелым и инвалидам
Сфера бытовых услуг населению
Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения	13.92.2 - Пошив готовых текстильных изделий по индивидуальному заказу населения, кроме одежды	13.92.99.200 - Услуги по пошиву готовых текстильных изделий по индивидуальному заказу населения
	14.11.2 - Пошив одежды из кожи по индивидуальному заказу населения	14.11.99.200 - Услуги по пошиву одежды из натуральной и искусственной кожи, замши по индивидуальному заказу населения
	14.13.3 - Пошив и вязание прочей верхней одежды по индивидуальному заказу населения	14.13.99.200 - Услуги по пошиву верхней одежды по индивидуальному заказу населения
	14.19.5 - Пошив и вязание прочей одежды и аксессуаров одежды, головных уборов по индивидуальному заказу населения	14.19.99.200 - Услуги по пошиву прочей одежды и аксессуаров по индивидуальному заказу населения
	14.20.2 - Пошив меховых изделий по индивидуальному заказу населения	14.20.99.200 - Услуги по пошиву меховых изделий по индивидуальному заказу населения
	14.3 - Производство вязаных и трикотажных изделий одежды	14.31.99.200 - Услуги по изготовлению трикотажных и вязаных чулочно-носочных изделий по индивидуальному заказу населения
	14.3 - Производство вязаных и трикотажных изделий одежды	14.39.99.200 - Услуги по изготовлению прочих трикотажных и вязаных изделий, не включенные в другие группировки по индивидуальному заказу населения
	95.29.1 - Ремонт одежды и текстильных изделий	95.29.11 - Услуги по ремонту и подгонке/ перешиву одежды и бытовых текстильных изделий
Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви	15.20.5 - Пошив обуви и различных дополнений к обуви по индивидуальному заказу населения	15.20.99 - Услуги по производству обуви
Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви	95.23 - Ремонт обуви и прочих изделий из кожи	95.23.10-Услуги по ремонту обуви и изделий из кожи
Услуги по изготовлению валяной обуви	15.20.5 - Пошив обуви и различных дополнений к обуви по индивидуальному заказу населения	15.20.99.217-Услуги по изготовлению валяной обуви
Стирка, химическая чистка и крашение текстильных и меховых изделий	96.01 - Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий	96.01.12 - Услуги химчистки (включая услуги по чистке изделий из меха)
		96.01.14 - Услуги по крашению и интенсификации цвета
		96.01.19 - Услуги по чистке текстильных изделий прочие
Ремонт мебели и предметов домашнего обихода	95.24 - Ремонт мебели и предметов домашнего обихода	95.24.10 - Услуги по ремонту мебели и предметов домашнего обихода
Услуги по прокату	77.21 - Прокат и аренда товаров для отдыха и спортивных товаров	77.21.10-Услуги по прокату оборудования для отдыха, развлечений и занятий спортом
Услуги по прокату	77.29 - Прокат и аренда прочих предметов личного пользования и хозяйственно-бытового назначения	77.29 - Услуги по прокату прочих бытовых изделий и предметов личного пользования
Услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения	96.09 - Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки	96.09.19.129 - Услуги по изготовлению сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика по индивидуальному заказу населения
Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения	96.09 - Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки	96.09.19.126 - Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, кроме ювелирных изделий по индивидуальному заказу населения

Налог на профессиональный доход

Ставка налога

Срок уплаты

Нормативный акт

4 % в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам.

не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ

Закон Магаданской области от 16 июня 2020 г. N 2502-ОЗ

6 % в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль

Категория налогоплательщиков

Категории объектов основных средств

Размер инвестиционного налогового вычета

Размер налоговой ставки

Нормативный акт

Налогоплательщики, основной вид экономической деятельности которых в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) относится к классу 61 "Деятельность в сфере телекоммуникаций"

Относящиеся к организациям или обособленным подразделениям организаций, расположенным на территории Магаданской области

не более 90 % суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость основного средства в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 257 НК РФ

не более 90 % суммы расходов, составляющей величину изменения первоначальной стоимости основного средства в случаях, указанных в п. 2 ст. 257 НК РФ (за исключением частичной ликвидации основного средства)

5 %

Ст. 286.1 НК РФ

Закон Магаданской области от 29 декабря 2022 г. N 2783-ОЗ

Организации (их обособленные подразделения).

Стоимость имущества (включая денежные средства), безвозмездно переданного организациями (их обособленными подразделениями) образовательным организациям, реализующим основные образовательные программы, имеющие государственную аккредитацию, при условии их нахождения на территории Магаданской области.

не более 100 % суммы расходов в виде стоимости имущества (включая денежные средства), безвозмездно переданного образовательным организациям, реализующим основные образовательные программы, имеющие государственную аккредитацию.

Открыть документ в системе ГАРАНТ

Открыть в бесплатной Интернет-версии Открыть в Интернет-версии (только для пользователей системы ГАРАНТ)