Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования "Ольский район"

Приложение

Порядок
составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования
"Ольский район"
(утв. распоряжением Руководителя комитета финансов Администрации муниципального образования "Ольский район" от 13 февраля 2008 г. N 4)

Настоящий Порядок разработан в целях организации исполнения бюджета муниципального образования "Ольский район" по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Ольский район" и определяет правила составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования "Ольский район" (далее - кассовый план) в соответствии со статьями 215.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 6 части 1 статьи 11, статьей 61 Устава муниципального образования "Ольский район".

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета муниципального образования "Ольский район", главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Ольский район" (далее - бюджет муниципального образования), сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

1.2.Кассовый план составляется на текущий финансовый год.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Комитетом финансов Администрации муниципального образования "Ольский район" (далее - Комитет финансов Администрации).

2. Порядок планирования поступления доходов и источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования

2.1. До 25 числа месяца, предшествующего месяцу составления кассового плана, Комитет финансов:

2.1.1 на основании данных главных администраторов доходов бюджета муниципального образования составляет прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов на следующий месяц по форме, согласно Приложению N 1.

2.1.2. составляет прогноз поступления безвозмездных перечислений и доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджета муниципального образования на следующий месяц по форме, согласно Приложению N 2.

2.1.3. на основании данных главных администраторов источников финансирования бюджета составляет прогноз поступления и погашения источников финансирования дефицита на следующий месяц по форме, согласно Приложению N 3.

2.2. Предварительно вышеперечисленные прогнозы поступлений согласовывается с начальником отдела экономики Администрации.

3. Порядок планирования расходов кассового плана

3.1. В целях формирования расходной части кассового плана главные распорядители, ежеквартально, в срок до 25 числа каждого месяца представляют, в Комитет финансов заявку на финансирование по форме, согласно Приложению N 4.

3.2. После 25 числа месяца, предшествующего месяцу, в котором будет осуществляться финансирование, заявки от главных распорядителей не принимаются, кроме уточнения расходов на выплату заработной платы и начислениям на нее, расходов по целевым федеральным и областным средствам и выделяемых средств из внебюджетного фонда социально-экономического развития Магаданской области в условиях деятельности Особой экономической зоны.

3.3. Для своевременного осуществления кассовых расходов в период с 1 по 10 числа в ежемесячную заявку главные распорядители средств бюджета муниципального образования "Ольский район" должны включать расходы по заработной плате, планируемые к осуществлению в указанные дни месяца, следующего за месяцем, на который составляется план финансирования.

3.4. Ежемесячная заявка на финансирование составляется в разрезе разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов и классификации операций сектора государственного управления расходов бюджета муниципального образования с указанием запрашиваемых сумм.

4. Порядок формирования и ведения кассового плана

4.1. На основании прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета, поступлений от доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, поступлений источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования, Комитет финансов Администрации формирует кассовый план на месяц.

4.2. Кассовый план согласовывается с начальником отдела экономики и утверждается руководителем Комитета финансов Администрации.

4.3. Кассовый план формируется по форме согласно Приложению N 5.

4.4. В течение месяца Комитет финансов ведет учет кассового исполнения бюджета муниципального образования по форме, согласно Приложению N 6.

4.5. По результатам работы за месяц, но не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, Комитет финансов Администрации проводит анализ выполнения плановых и фактических показателей кассового плана для учета в организации исполнения бюджета муниципального образования.