Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 18 января 2008 г. N 21 "Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края" (не действует)

Приказ Министерства финансов Ставропольского края
от 18 января 2008 г. N 21
"Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными
средствами получателей средств бюджета Ставропольского края"

ГАРАНТ:

Настоящий приказ фактически утратил силу.

См. Приказы Министерства финансов Ставропольского края

от 2 мая 2012 г. N 99 "Об утверждении Порядка обеспечения наличными деньгами государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений Ставропольского края, территориально расположенных за пределами города Ставрополя"

от 19 марта 2013 г. N 34 "Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края, территориально расположенных в городе Ставрополе"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и для эффективного и своевременного обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края (далее - Порядок).

2. Отделу казначейского исполнения бюджета министерства финансов Ставропольского края довести настоящий приказ до сведения главных распорядителей бюджетных средств Ставропольского края.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Тапсиева И.С.

Первый заместитель председателя

Правительства Ставропольского края -

министр финансов Ставропольского края

В.Г.Шаповалов

Проект вносит

отдел казначейского

исполнения бюджета

В.И.Самарина

Проект согласован:

Первый заместитель министра

Л.Ю.Прохоренкова

Заместитель министра

И.С.Тапсиев

Заместитель министра

Г.А.Морозова

Начальник отдела учета, исполнения

бюджета и консолидированной

и отчетности

Р.Е.Ходус

Начальник отдела

информатики

А.И.Минаев

Начальник отдела

правового обеспечения

С.П.Трошин

Утвержден

приказом министерства финансов

Ставропольского края

от 18 января 2008 г. N 21

Порядок
обеспечения наличными денежными средствами получателей
средств бюджета Ставропольского края

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок распространяется на получателей средств бюджета Ставропольского края (далее - Получатели), расположенных как в городе Ставрополе, так и за его пределами, которым открыты лицевые счета в министерстве финансов Ставропольского края (далее - министерство финансов).

1.2. Настоящий Порядок регламентирует процедуру оформления и совершения операций по обеспечению Получателей наличными денежными средствами. Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. N 1н "Об утверждении порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства", Положениями Центрального Банка Российской Федерации от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации", от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", положением Центрального Банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 года N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов федерального казначейства".

2. Организация работы по обеспечению наличными денежными средствами

2.1. Обеспечение Получателей наличными денежными средствами осуществляется министерством финансов и территориальными отделами казначейского исполнения бюджета министерства финансов Ставропольского края (далее - территориальный отдел) со счетов, открытых для этих целей в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций - в определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитных организациях (далее - Банки) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116) в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке.

2.2. Операции с наличными денежными средствами, осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком, отражаются на лицевых счетах Получателей, открытых в министерстве финансов.

2.3. Получатель в начале финансового года представляет в министерство финансов (территориальный отдел) сведения о сроках выплаты заработной платы в произвольной форме.

2.4. Прием и исполнение платежных документов на выплату заработной платы осуществляются в соответствии с установленными сроками выплаты заработной платы.

ГАРАНТ:

См. Статью 136 Трудового кодекса Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. N 197-ФЗ

Прием и исполнение платежных документов для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производятся независимо от установленных учреждению сроков выплаты заработной платы.

2.5. Прием платежных документов по обеспечению получателей наличными денежными средствами производится в соответствии с Порядком учета бюджетных обязательств и санкционирования оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Ставропольского края.

ГАРАНТ:

См. Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 27 декабря 2010 г. N 198 "Об утверждении административного регламента исполнения министерством финансов Ставропольского края государственной функции по учету бюджетных обязательств и санкционированию оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Ставропольского края"

Для получения наличных средств Получатель представляет в министерство финансов (территориальный отдел) доверенность на получение чека:

не позднее 11 часов дня, предшествующего дню выдачи (по Получателям, территориально расположенным в городе Ставрополе);

не позднее 11 часов за два дня до выдачи (для территориально удаленных Получателей).

2.6. Министерство финансов (территориальный отдел) в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассы на лицевом счете Получателя для учета операций со средствами бюджета и лицевом счете по учету внебюджетных средств без права расходования наличных денежных средств из выручки, поступающей в кассу, минуя счет министерства финансов N 40603 по учету поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - счет N 40603).

Получателю, сдающему в силу специфики своей деятельности наличные денежные средства в банк не ежедневно, министерство финансов (территориальный отдел) определяет лимит остатка кассы как сумму наличных денежных средств, полученных клиентом из банка и выручки, поступающей в кассу Получателя, исходя из установленного срока сдачи наличных денежных средств.

При наличии у Получателя лицевых счетов, открытых в министерстве финансов и органах Федерального казначейства, Получатель может по своему усмотрению обратиться в любой из выше перечисленных органов с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. В случае установления лимита остатка кассы в органах федерального казначейства Получателем представляется в министерство финансов (территориальный отдел) копия установленного лимита остатка кассы.

Получателям, не представившим в министерство финансов (территориальный отдел) расчет на установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность - сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается в размере, необходимом для обеспечения нормальной работы в праздничные дни.

2.7. Операции по обеспечению наличными денежными средствами производятся в пределах бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью, утвержденной бюджетной сметой Получателя, лимитами бюджетных обязательств, устанавливаемых Получателю по соответствующим кодам классификации операций сектора государственного управления Российской Федерации.

3. Обеспечение Получателей наличными денежными средствами

3.1. Порядок и условия использования министерством финансов (территориальным отделом) чековых книжек для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Банка России, Министерством финансов Российской Федерации и настоящим Порядком.

Министерство финансов (территориальный отдел) получает в Банке необходимое количество чековых книжек для получения наличных денег. В Банке перед выдачей министерству финансов (территориальному отделу) на лицевой стороне каждого чека проставляется штамп Банка, содержащий его наименование и банковский идентификационный код (БИК), и указывается номер счета министерства финансов (территориального отдела), открытый в Банке для выдачи наличных денежных средств Получателям на счете N 40116.

Полученные министерством финансов (территориальным отделом) чековые книжки являются документами строгой отчетности и подлежат учету и регистрации в журнале учета бланков денежных чековых книжек (приложение 1).

Журнал учета бланков денежных чековых книжек должен быть сброшюрован и прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера министерства финансов (руководителем территориального отдела) и скреплен печатью.

Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет ответственный работник министерства финансов (территориального отдела).

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником опубликования

3.3. Получатель в установленные министерством финансов (территориальным отделом) сроки представляет в министерство финансов (территориальный отдел) кассовую заявку на предстоящий квартал в 2 экземплярах. Один экземпляр с отметкой специалиста министерства финансов (территориального отдела) возвращается Получателю.

ГАРАНТ:

О заполнении реквизита "подпись доверенного лица" см. письмо Минфина РФ и Федерального казначейства от 11 августа 2006 г. NN 2-14-10а/2204, 42-7.1-15/5.1-325

Кассовые заявки Получателей обобщаются в сводную кассовую заявку министерства финансов (территориального отдела), которая представляется в Банк. Кассовые заявки Получателей формируются в отдельное дело министерства финансов (территориального отдела).

Для получения наличных денежных средств Получатель представляет в министерство финансов (территориальный отдел) доверенность на получение чека для выдачи наличных денег со счета министерства финансов (далее - доверенность).

Доверенность (приложение 4) заполняется от руки или с использованием компьютерной техники.

В доверенности указываются:

наименование получателя;

дата получения наличных денег в формате ХХ месяц ХХХХ г.;

фамилия, имя, отчество уполномоченного лица получателя;

паспортные данные (дата выдачи указывается в формате ХХ месяц ХХХХ г.);

номер лицевого счета (номер лицевого бюджетного счета, номер лицевого счета по учету внебюджетных средств);

код классификации операций сектора государственного управления (может заполняться по нескольким кодам);

наименование цели расходования наличных денег;

кассовый символ в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных символов несет Получатель;

строка "итого" заполняется, даже если в доверенности одна запись;

сумма прописью от начала строки с заглавной буквы;

подпись уполномоченного лица Получателя;

подписи руководителя и главного бухгалтера, печать в соответствии с представленными карточками образцов подписей и оттиска печати.

3.5. Оформленные Получателями доверенности принимает ответственный работник министерства финансов (территориального отдела), который проверяет их на соответствие:

подписей лиц и оттиска печати образцам, имеющимся в карточке образцов подписей и оттиска печати;

указанных в доверенности кодов классификации операций сектора государственного управления содержанию операций;

наличия достаточных свободных остатков средств, зачисленных на лицевой счет по указанным в доверенности кодам классификации операций сектора государственного управления.

На принятой доверенности ставится подпись в приеме платежных поручений и штамп исполнителя с датой и подписью.

3.6. Министерство финансов (территориальный отдел) обобщает представленные Получателями доверенности и на их основании формирует сводную заявку на получение наличных со счета N 40116 для представления в банк. Министерство финансов (территориальный отдел) оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета министерства финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства со счета N 40603 на счет министерства финансов (территориального отдела) N 40116.

Вместе с платежным поручением на перечисление средств с лицевого счета министерства финансов в Управление Федерального казначейства представляется расшифровка к платежному поручению в электронном формате.

3.7. На основании доверенности ответственный исполнитель министерства финансов (территориального отдела) оформляет чек на получение наличных денег. Чек выписывается от руки, в один прием чернилами или шариковой ручкой. Помарки, подчистки, исправления в чеках не допускаются. Чеки могут быть только именными.

Доверенности с отметками исполнителей подшиваются в документы операционного дня. Квитанции к доверенностям заполняются ответственным работником министерства финансов (территориального отдела) и прилагаются к выписке из лицевого счета Получателя.

3.8. На лицевой стороне чека указываются полное или сокращенное наименование министерства финансов (территориального отдела); номер счета министерства финансов (территориального отдела), открытого в Банке для выдачи наличных денег Получателям; сумма цифрами и прописью; фамилия, имя, отчество уполномоченного лица Получателя; ставятся подписи лиц министерства финансов (территориального отдела), обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати, печать министерства финансов (территориального отдела).

На оборотной стороне чека указываются полное или сокращенное наименование Получателя; паспортные данные уполномоченного лица Получателя средств, на которого выписан денежный чек; цели расхода получаемых денежных сумм (за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев); в поле "Подписи" ставятся подписи лиц министерства финансов (территориального отдела), обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати. При этом в поле "Цели расхода" получаемых денежных сумм указываются символы в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России. На корешке чека ответственный исполнитель министерства финансов (территориального отдела) указывает код Получателя, разбивку по символам и ставит свою подпись.

Денежный чек регистрируется в журнале регистрации выданных чеков (Приложение 2) и под роспись выдается уполномоченному лицу Получателя.

Журнал регистрации выданных чеков должен быть сброшюрован и прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера министерства финансов (руководителем территориального отдела) и скреплен печатью.

3.9. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за правильность содержащихся в расчетных документах сведений и арифметических расчетов за неправильное использование чеков, убытки в результате утраты или хищения чеков, а также вследствие злоупотреблений со стороны уполномоченных лиц несет Получатель.

3.10. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом Получателя в Банке по месту открытия счета министерству финансов (территориальному отделу) для выдачи наличных денежных средств в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

3.11. В случае отказа Банком в приеме чека из-за нарушения требований по его оформлению либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным образцам Получателем представляется в министерство финансов (территориальный отдел) возвращенный Банком чек.

Чек подлежит погашению в установленном порядке путем перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано".

3.12. Чеки действительны к предъявлению в Банк в течение десяти календарных дней, считая день их выписки.

В случае, если в министерстве финансов (территориальном отделе) чек получен, но в банк в этот день не представлен, Получатель обязан сообщить в министерство финансов (территориальный отдел) до 11 часов текущего дня о невозможности получения наличности по чеку и указать дату получения наличности (в пределах 10 календарных дней).

В случае отказа Получателем от заявленной наличности в министерство финансов (территориальный отдел) представляется расшифровка к возврату наличных денежных средств (приложение 3) с указанием кодов бюджетной классификации для оформления министерством финансов (территориальным отделом) платежного поручения на возврат невостребованной суммы со счета краевого бюджета, открытого в Банке для выдачи наличных денежных средств на балансовом счете N 40116 на лицевой счет министерства финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства или на счет N 40603.

4. Порядок взноса Получателем наличных денег и учета их министерством
финансов, территориальным отделом

4.1. На счет министерства финансов (территориального отдела) N 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно со счетов министерства финансов.

4.2. Взнос наличных денег в кассу банка производится Получателем на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001). В объявлении на взнос наличными в полях "От кого" и "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование министерства финансов (территориального отдела), номер его счета N 40116, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета. Данные должны быть одинаковыми в объявлении на взнос наличными, в квитанции и в ордере.

В поле "Источник взноса" указывается источник поступления наличных денег в кассу Банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя. Ответственность за достоверность проставленных символов несет Получатель. В случае, если вносимая сумма состоит из нескольких кодов классификации операций сектора государственного управления, Получатель на следующий день до 11 часов дня представляет в министерство финансов (территориальный отдел) расшифровку к возврату наличных денежных средств (приложение 3).

Ордер к объявлению на взнос наличными и расшифровка к возврату подшиваются в документы операционного дня министерства финансов (территориального отдела) к выписке по счету N 40116.

4.3. На счете министерства финансов (территориального отдела) N 40116 допускается наличие остатков в течение года (неполученные средства по непредъявленным денежным чекам, а также суммы, ошибочно зачисленные, подлежащие возврату).

4.4. Наличие неиспользованных остатков средств на счете министерства финансов (территориального отдела) N 40116 по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.

В сроки, установленные порядком по завершению финансового года, министерство финансов (территориальный отдел) оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счета министерства финансов (территориального отдела) N 40116, на лицевой счет министерства финансов с кодом 02 в Управлении Федерального казначейства и (или) на счет 40603 по учету внебюджетных средств.

5. Обеспечение наличными денежными средствами Получателей
посредством банковских карт

5.1. Порядок и условия обеспечения наличными денежными средствами Получателей посредством банковских карт регулируются законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России и настоящим регламентом.

5.2. Для обеспечения выплаты заработной платы, выплат социального и иного характера (далее - выплаты заработной платы) сотрудникам посредством банковских карт Получатель заключает с кредитной организацией договор на обслуживание банковских карт, в котором указываются основные условия обслуживания.

5.3. Для выплаты заработной платы сотрудникам учреждения - Получателя используется индивидуальная платежная карта. С использованием индивидуальных платежных карт сотрудники учреждения - Получателя получают наличные денежные средства в банкоматах и кредитных организациях.

Выдача индивидуальных платежных карт, предназначенных для выплаты заработной платы сотрудникам учреждения - Получателя, осуществляется на основании письменных заявлений от физических лиц соответствующей формы, являющихся неотъемлемой частью договора, заключенного между кредитной организацией и Получателем.

5.4. Для зачисления средств на индивидуальные платежные карты Получатель представляет в министерство финансов (территориальный отдел) платежные поручения на перечисление начисленной заработной платы. В платежном поручении в поле "Получатель" указывается наименование и реквизиты кредитной организации, с которой заключен договор на обслуживание банковских карт.

Платежные поручения на перечисление заработной платы представляются в министерство финансов (территориальный отдел) в сроки, установленные кредитной организацией, с которой заключен договор на обслуживание банковских карт.

5.5. Получатель самостоятельно представляет в кредитные организации документы для зачисления денежных средств на индивидуальные платежные карты сотрудников.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение 1

к Порядку обеспечения наличными

денежными средствами получателей

средств бюджета Ставропольского края

ЖУРНАЛ
УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК

Орган,

исполняющий бюджет

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Учреждение банка

_________________________________________________________________

_______________________________________ БИК

_____________________________

Счет N _____________________________

Начат

Закончен

ГАРАНТ:

Нумерация граф настоящей таблицы приводится в соответствии с источником опубликования

N п/п	N чеков и серии	Получено в учреждении банка		Выдано доверенному лицу
		дата получения	подпись уполномоченного лица органа, исполняющего бюджет	дата выдачи	подпись доверенного лица
1	2	3	4	5	8

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение 2

к Порядку обеспечения наличными

денежными средствами получателей

средств бюджета Ставропольского края

ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ

Орган,

исполняющий бюджет __________________________________________________

Начат

Закончен

N п/п	Дата выдачи денежного чека	Код Получателя бюджетных средств	Наименование Получателя	Серия, номер чека	Сумма по чеку (руб., коп.)	Выдал (подпись уполномоченного лица органа, исп. бюджет)	Получил (подпись уполномоченного лица Получателя)	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение 3

к Порядку обеспечения наличными

денежными средствами получателей

средств бюджета Ставропольского края

____________________________________________________________________

                        (наименование Получателя)

РАСШИФРОВКА
К ВОЗВРАТУ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

к квитанции (доверенности)   от  "    "                   200  г.  N

Номер лицевого счета	КОСГУ	Цели расходования наличных денег	Кассовый символ	Сумма, руб., коп.
1	2	3	4	5
Итого:

Сумма прописью  _____________________________________________

Руководитель      _________________    ______________________

                    (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ________________    ______________________

                    (подпись)           (расшифровка подписи)

М.П.

Приложение 4

к Порядку обеспечения наличными

денежными средствами получателей

средств бюджета Ставропольского края

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

_______________________________________________________________________

                       (наименование Получателя)

ДОВЕРЕННОСТЬ N ___
НА ПОЛУЧЕНИЕ ЧЕКА ДЛЯ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ СО СЧЕТА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

Дата получения наличных денег "___"____________ ____  г.

Выдана __________________________________________________________

                    (фамилия, имя, отчество)

Паспорт (серия, номер) ___________ выдан "_" ___________ ______г.

_________________________________________________________________

                          (кем выдан)

Номер лицевого счета	КОСГУ	Цели расходования наличных денег	Кассовый символ	Сумма, руб., коп.
1	2	3	4	5
Итого

_____________________________________________________________________

                       (Сумма прописью)

Подпись лица, получившего доверенность _____________ удостоверяем.

Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и государственные

внебюджетные фонды подтверждаем.

Руководитель    _____________    _________________________

                 (подпись)       (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________    _________________________

                  (подпись)       (расшифровка подписи)

М.П.

_____________________________________________________________________

(заполняется ответственными исполнителями органа, исполняющего бюджет)

Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет и государственные

внебюджетные фонды предъявлены.

Ответственный исполнитель    ___________   _______________________

                              (подпись)     (расшифровка подписи)

Выписан чек N ___________ от "___" __________ _______г.

Ответственный исполнитель

органа, исполняющего бюджет  ___________   _______________________

                              (подпись)     (расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

КВИТАНЦИЯ
К ДОВЕРЕННОСТИ N ______ НА ПОЛУЧЕНИЕ ЧЕКА

____________________________________________________________________

                        (наименование получателя)

Выписан чек N _____________ от "___" _________ _______г.

Сумма _________________________________________________________ руб.

Ответственный исполнитель  ___________   ___________________________

                            (подпись)       (расшифровка подписи)