Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 2 апреля 2008 г. N 111 "Об утверждении Порядка открытия и ведения министерством финансов Ставропольского края лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета Ставропольского края в соответствии с законодательством Российской Федерации" (утратил силу)

Приказ Министерства финансов Ставропольского края
от 2 апреля 2008 г. N 111
"Об утверждении Порядка открытия и ведения министерством финансов
Ставропольского края лицевых счетов для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений,
финансируемых из бюджета Ставропольского края в соответствии с
законодательством Российской Федерации"

ГАРАНТ:

Приказом Министерства финансов Ставропольского края от 31 декабря 2009 г. N 131 настоящий приказ признан утратившим силу с 1 января 2010 г.

В целях упорядочения учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений Ставропольского края приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия и ведения министерством финансов Ставропольского края лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета Ставропольского края в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - Порядок).

2. Отделу делопроизводства и отделу казначейского исполнения бюджета довести до сведения обособленных отделов казначейского исполнения бюджета министерства финансов Ставропольского края (далее - территориальные отделы) и главных распорядителей средств бюджета Ставропольского края настоящий приказ.

3. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Ставропольского края Тапсиева И.С.

Первый заместитель министра

финансов Ставропольского края

Л.Ю. Прохоренкова

Проект внесен отделом

казначейского исполнения

бюджета

В.И. Самарина

Проект согласован:

Заместитель министра

Т.Д. Стрельченко

Заместитель министра

И.С. Тапсиев

Заместитель министра

Т.И. Шагинян

Начальник отдела бюджетного

учета, исполнения бюджета и

консолидированной отчетности

Р.Е. Ходус

Начальник отдела планирования бюджета

Г.И. Васильева

Начальник отдела

финансирования соцсферы и

правоохранительных органов

Н.В. Новосельцева

Начальник отдела финансирования АПК

И.Н. Романец

Начальник отдела

финансирования

государственного аппарата

И.А. Выродова

Начальник финансирования отраслей народного хозяйства

Н.Д. Богданова

Начальник отдела планирования доходов

В.И. Тиманина

Начальник отдела государственного

долга и бюджетных кредитов

М.Н. Филиппович

Начальник отдела информатики

А.И. Минаев

Начальник отдела правового обеспечения

С.П. Трошин

Начальник отдела делопроизводства

Н.С. Штельмах

Утвержден

приказом

министерства финансов

Ставропольского края

от 2 апреля 2008 г. N 111

Порядок
открытия и ведения министерством финансов Ставропольского края
лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное
распоряжение бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета
Ставропольского края в соответствии с законодательством Российской Федерации

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом министерства финансов Ставропольского края от 29 января 2008 года N 25 и устанавливает порядок открытия и ведения министерством финансов Ставропольского края (далее - министерство финансов) лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений Ставропольского края (далее - бюджетное учреждение) и подлежащими при наступлении определенных условий возврату владельцу или передаче по назначению в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - лицевые счета).

ГАРАНТ:

О бюджетных полномочиях министерства финансов Ставропольского края см. Статью 7. Закона Ставропольского края от 19 ноября 2007 г. N 59-кз "О бюджетном процессе в Ставропольском крае"

1.2. Министерство финансов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - средства, поступающие во временное распоряжение) открывает в установленном порядке в учреждении Центрального Банка Российской Федерации (далее - банк) лицевой счет на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений" (далее - счет министерства финансов).

1.3. Отдел казначейского исполнения бюджета министерства финансов Ставропольского края (далее - ОКИБ) для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, открывает бюджетному учреждению лицевой счет.

2. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов

2.1. Лицевой счет открывается бюджетному учреждению в министерстве финансов по месту открытия ему лицевого счета получателя средств бюджета Ставропольского края.

Каждому бюджетному учреждению может быть открыт только один лицевой счет.

ГАРАНТ:

См. также Приказ Федерального казначейства от 26 июля 2006 г. N 139 "Об утверждении Порядка работы структурных подразделений Центрального аппарата Федерального казначейства при открытии, переоформлении и закрытии лицевых счетов, формировании юридических дел и ведении Книги регистрации лицевых счетов Клиентов Федерального казначейства"

2.2. Номер лицевого счета бюджетного учреждения состоит из девяти разрядов.

Номера разрядов	1	2	3	4	5	6	7	8	9
	X	X	X	0	6	X	X	X	6

где:

с 1 по 3 разряд - код ведомственной структуры расходов;

с 4 по 5 разряд - тип средств;

с 6 по 8 разряд - код бюджетного учреждения;

9 разряд - код вида деятельности.

2.3. Для открытия лицевого счета бюджетное учреждение представляет в ОКИБ следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов получателей средств для учета операций по исполнению расходов бюджета Ставропольского края, утвержденному приказом министерства финансов Ставропольского края от 10 января 2008 г. N 4 (далее - Порядок, утвержденный приказом министерства финансов N 4);

ГАРАНТ:

См. Порядок открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами , утвержденный приказом Федерального казначейства от 7 октября 2008 г. N 7н, вступающим в силу с 1 января 2009 г.

О предоставлении министерством финансов Ставропольского края отдельных государственных услуг см. справку об административных регламентах

б) карточку образцов подписей и оттиска печати, заверенную подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати по форме согласно приложению 2 к Порядку, утвержденному приказом министерства финансов N 4 (при наличии в юридическом деле получателя средств бюджета Ставропольского края - не предоставляется);

в) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле получателя средств бюджета Ставропольского края - не предоставляется);

г) копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Ставропольского края, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения.

2.4. Открытие бюджетному учреждению лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи заместителя министра финансов Ставропольского края, начальника отдела казначейского исполнения бюджета министерства финансов Ставропольского края (далее - начальник ОКИБ) и начальника правового отдела министерства финансов Ставропольского края (лиц, их замещающих) на заявлении об открытии лицевого счета, после предоставления документов, указанных в пункте 2.3. настоящего Порядка.

2.5. Документы, представленные в соответствии с пунктом 2.3. настоящего Порядка, хранятся в юридическом деле получателя средств бюджета Ставропольского края, сформированном в соответствии с Порядком, утвержденным приказом министерства финансов N 4.

2.6. Лицевые счета закрываются министерством финансов:

а) при отмене или признании утратившими силу законодательных актов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения;

б) в связи с исключением бюджетного учреждения из Сводного реестра главных распорядителей и получателей средств бюджета Ставропольского края.

2.7. На дату закрытия лицевого счета ОКИБ (территориальные отделы) должны произвести с бюджетным учреждением сверку движения и остатков сумм средств, поступивших во временное распоряжение бюджетного учреждения, с начала финансового года по день закрытия включительно. Результаты сверки оформляются актом сверки операций по лицевому счету по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку (далее - акт сверки), который составляется в двух экземплярах и утверждается начальником ОКИБ и руководителем бюджетного учреждения.

По учреждениям, территориально расположенным на соответствующей территории муниципального района (городского округа), результаты сверки оформляются актом сверки по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, который составляется в трех экземплярах и утверждается начальником территориального отдела и руководителем бюджетного учреждения. Третий экземпляр акта сверки предоставляется территориальным отделом в министерство финансов для хранения его в юридическом деле бюджетного учреждения.

В день подписания акта сверки бюджетное учреждение при наличии на его лицевом счете остатка средств, поступивших во временное распоряжение, представляет в ОКИБ (территориальный отдел) платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению.

При передаче бюджетного учреждения на обслуживание лицевых счетов в другой территориальный отдел бюджетное учреждение представляет в принимающий его на обслуживание территориальный отдел оформленные в установленном порядке акт сверки и карточку образцов и оттиска печати.

2.8. ОКИБ (территориальные отделы) в пятидневный календарный срок после открытия или закрытия лицевого счета по учету средств, поступивших во временное распоряжение бюджетного учреждения направляет в налоговый орган по месту регистрации бюджетного учреждения и бюджетному учреждению извещение об открытии (закрытии) лицевого счета в соответствии с Порядком, утвержденным приказом министерства финансов N 4.

В юридическое дело при этом подшиваются вторые экземпляры извещений на открытие (закрытие) лицевых счетов по учету средств, поступивших во временное распоряжение.

Территориальные отделы по бюджетным учреждениям, территориально расположенным за пределами города Ставрополя, предоставляют вторые экземпляры извещений в ОКИБ для комплектования юридического дела.

2.9. Переоформление и закрытие лицевых счетов осуществляется согласно Порядку, утвержденному приказом министерства финансов N 4.

3. Учет операций на лицевых счетах

3.1. Средства, поступившие во временное распоряжение бюджетного учреждения, зачисленные на счет министерства финансов на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению ОКИБ на лицевых счетах соответствующего бюджетного учреждения.

Для перечисления денежных средств на счет министерства финансов отправителем оформляется платежное поручение по образцу, указанному в приложении 2 в настоящем Порядке.

В целях обеспечения своевременного зачисления на лицевые счета средств, поступивших во временное распоряжение, бюджетное учреждение обязано проинформировать отправителей денежных средств о необходимости заполнения платежных поручений с учетом требований настоящего Порядка.

Оформление бюджетным учреждением платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение с лицевого счета осуществляется в порядке и с учетом требований установленных Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П/173н "Об особенностях расчетно - кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства", за исключением случаев, когда бюджетное учреждение оформляет платежное поручение на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение в бюджет Ставропольского края.

При этом в поле "Назначение платежа" платежного документа код бюджетной классификации Российской Федерации не указывается. Заполнение соответствующих полей платежного поручения осуществляется по образцу, указанному в приложении 3 в настоящем Порядке.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду приложение 2 к настоящему Порядку

Оформление бюджетным учреждением платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в бюджет Ставропольского края осуществляется в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".

3.2. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение бюджетного учреждения, принимаются ОКИБ (территориальным отделом) от бюджетного учреждения в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете.

ОКИБ (территориальный отдел) отказывает в приеме платежного документа в случае:

недостаточности средств на лицевом счете;

несоответствия подписей на платежном документе образцам подписей в карточке образцов подписей и оттиска печати;

оформление платежного документа в нарушение требований, установленных пунктом 3.1 настоящего Порядка.

3.3. В случае если дата платежного поручения не соответствует дате его фактического представления в ОКИБ (территориальный отдел) более чем на один день, представитель бюджетного учреждения обязан на втором экземпляре платежного поручения указать дату его фактического представления.

3.4. Платежные документы, принятые к оплате с отметкой ответственного работника ОКИБ (территориального отдела), включаются в распоряжение на перечисление средств со счета министерства финансов.

Если платежный документ по какой-либо причине не может быть принят к исполнению, то не позднее следующего рабочего дня со дня представления документа он возвращается с приложением уведомления об отказе санкционирования документов, представленных для оплаты.

Министерство финансов в установленном порядке представляет в банк платежное поручение для осуществления им платежа со счета министерства финансов и отражает кассовую операцию на лицевом счете соответствующего бюджетного учреждения.

3.5. Министерство финансов не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка со счета министерства финансов с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетного учреждения, отражает данные операции на лицевом счете соответствующего бюджетного учреждения. После отражения операций министерство финансов (территориальный отдел) выдает бюджетному учреждению на бумажном носителе или в электронном виде при наличии технической возможности, выписку с лицевого счета с отметкой министерства финансов (территориального отдела), и приложением по каждой записи платежных документов, направляемых бюджетному учреждению.

3.6. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, ОКИБ (территориальный отдел) осуществляет с бюджетным учреждением сверку остатков, а также операций по движению средств на лицевом счете бюджетного учреждения.

Сверка производится путем представления ОКИБ (территориальным отделом) бюджетному учреждению справки по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, сформированной по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или при наличии технической возможности в электронном виде.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду приложение 3 к настоящему Порядку

3.7. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествовавшем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах для учета этих средств как остаток на 1 января текущего года.

3.8. Суммы, зачисленные на счет министерства финансов без указания либо с ошибочно указанными реквизитами бюджетного учреждения (наименование, лицевой счет), учитываются как невыясненные поступления и в течение трех рабочих дней со дня получения расчетного документа из банка подлежат возврату отправителю платежным поручением министерства финансов.

3.9. По всем произведенным в течение отчетного периода операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение, бюджетное учреждение составляет отчетность в объеме и по формам, установленным Министерством финансов Российской Федерации, и представляет министерству финансов в порядке и в сроки, определенные министерством финансов.

4. Порядок ведения лицевых счетов

4.1. Министерство финансов отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетному учреждению, на лицевых счетах нарастающим итогом с начала финансового года.

4.2. На лицевом счете подлежат отражению:

остаток средств, поступивших во временное распоряжение, на начало текущего финансового года;

объем средств, поступивших во временное распоряжение, в течение текущего финансового года;

объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;

остаток средств, поступивших во временное распоряжение, на отчетную дату.

5. Выписки из лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении

5.1. Выписки из лицевых счетов, по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку (далее - выписка) с приложениями ОКИБ (территориальный отдел) формирует за операционный день. Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями и отметкой ОКИБ (территориального отдела) на каждом приложении и на каждой выписке не позднее следующего рабочего дня после подтверждения банком совершения кассовой операции выдает бюджетным учреждениям.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду приложение 4 к настоящему Порядку

5.2. В выписке из лицевого счета бюджетного учреждения подлежат отражению:

входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки средств, поступающие во временное распоряжение;

номера и даты платежных документов, на основании которых были осуществлены записи в лицевом счете бюджетного учреждения;

суммы средств, поступивших во временное распоряжение, за данный операционный день по каждой операции;

суммы перечисленных за операционный день средств и восстановленных средств (возврат перечислений) за данный операционный день по каждой операции за счет средств, поступающих во временное распоряжение.

5.3. Бюджетное учреждение не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязано письменно сообщить ОКИБ (территориальному отделу) о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.

ОКИБ (территориальный отдел) при обнаружении ошибочных записей, произведенных им на лицевом счете, вправе вносить без согласия бюджетного учреждения исправительные операции в лицевой счет в пределах текущего финансового года. Указанные записи отражаются в бухгалтерском учете на основании справки министерства финансов (территориального отдела) на дату обнаружения ошибки с последующим уведомлением бюджетного учреждения не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.

5.4. В случае утери бюджетным учреждениям выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы ОКИБ (территориальным отделом) по его письменному заявлению с разрешения начальника ОКИБ (территориального отдела).

Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним бюджетные учреждения обязаны направлять в ОКИБ (территориальный отдел) в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.

5.5. Вместе с выпиской бюджетному учреждению выдается на бумажном носителе или при наличии технической возможности в электронном виде ведомость по операциям со средствами во временном распоряжении по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду приложение 5 к настоящему Порядку

5.6. В ведомости по операциям со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:

номера, даты, наименование платежных документов, на основании которых были осуществлены записи в лицевом счете бюджетного учреждения;

суммы поступлений и возвратов средств, поступивших во временное распоряжение;

наименование, ИНН, КПП плательщика-получателя средств, поступивших во временное распоряжение;

примечание, где указывается поле "Назначение платежа" платежного поручения.

Ведомость по операциям со средствами во временном распоряжении формируется за заданный период времени и сверяется с бюджетным учреждением в порядке установленном пунктом 5.3. настоящего Порядка.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение 1

к Порядку открытия и ведения

министерством финансов Ставропольского края

лицевых счетов для учета операций

со средствами, поступающими

во временное распоряжение бюджетных учреждений,

финансируемых из бюджета Ставропольского края

в соответствии

с законодательством Российской Федерации

            Утверждаю                                  Утверждаю

Руководитель бюджетного учреждения                 Начальник ОКИБ

_________   _____________________       _________   _____________________

(подпись)   (расшифровка подписи)       (подпись)   (расшифровка подписи)

"____" ___________________ 200_ г.       "____" ________________ 200_ г.

Акт
сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений

N _______________

		Коды
	Форма по КФД
	Дата
Наименование финансового органа _____________________________
Бюджетное	по РПБС
учреждение _________________________________________________
Главный распорядитель ______________________________________	по ППП
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ

Остаток средств на начало года	Поступило средств	Перечислено средств	Остаток средств на дату составления акта
1	2	3	4

Главный бухгалтер

бюджетного учреждения __________   _____________________

                      (подпись)    (расшифровка подписи)

                                                        Ответственный

Исполнитель __________ _________ ___________________    исполнитель __________ _________ _____________________

           (должность) (подпись) (расшифровка подписи)             (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"___" _________ 200_ г.                                 "___" _________ 200_ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение 2

к Порядку открытия и ведения

министерством финансов Ставропольского края

лицевых счетов для учета операций

со средствами, поступающими

во временное распоряжение бюджетных учреждений,

финансируемых из бюджета Ставропольского края

в соответствии

с законодательством Российской Федерации

____________________________  _________________________         |0401060|

  Поступ. в банк плат.          Списано со сч.плат.             \-------/

                                                                    /---\

                                                                    |   |

Платежное поручение N   2      31.01.2008  электронно               \---/

                                 Дата      Вид платежа

            |Сто рублей 00 копеек

 Сумма      |____________________________________________________________

 прописью   |____________________________________________________________

-------------------------------------------------------------------------

ИНН   2635072097|КПП     263401001|Сумма    |100-00

                |                 |         |

                |                 |         |

----------------------------------+---------+----------------------------

ООО "Крома"                       |Сч.N     |40702810100000003955

                                  |         |

                                  |         |

                                  |         |

                                  |         |

 Плательщик                       |         |

----------------------------------+---------|

Ставропольпромстройбанк-ОАО       |БИК      |040702760

г. Ставрополь                     |---------|

Банк плательщика                  |Сч.N     |30101810500000000760

                                  |         |

----------------------------------+---------+----------------------------

РКЦ ГУ Банка России по            |БИК      |040702001

Ставропольскому краю г. Ставрополь|---------|

Банк получателя                   |Сч.N     |

                                  |         |

----------------------------------+---------|

ИНН   2636052752|КПП     263601001|Сч.N     |40302810300000000005

                |                 |         |

                |                 |         |

----------------------------------+---------+----------------------------

Министерство финансов             |Вид оп.  |01     |Срок плат.  |

Ставропольского края (Комитет     |---------|       |------------|

Ставропольского края по           |Наз.пл.  |       |Очер. плат. |6

государственному заказу)          |---------|       |------------|

л/с 006060016                     |Код      |       |Рез. поле   |

                                  |         |       |            |

Получатель                        |         |       |            |

----------------------------------+--------------------------------------

 |  |   |     |           |       |

-------------------------------------------------------------------------

Назначение платежа

_________________________________________________________________________

                               Подписи          Отметки банка

       М.П.             ____________________

                        ____________________

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение 3

к Порядку открытия и ведения

министерством финансов Ставропольского края

лицевых счетов для учета операций

со средствами, поступающими

во временное распоряжение бюджетных учреждений,

финансируемых из бюджета Ставропольского края

в соответствии

с законодательством Российской Федерации

Справка
по операциям со средствами, поступающими
во временное распоряжение
по лицевому счету N _____________________
с ______________ по _______________ 200_ г.

		Коды
	Форма по КФД
Наименование финансового органа ___________________________
Бюджетное	по РПБС
учреждение _______________________________________________
Главный распорядитель ____________________________________	по ППП
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ

Остаток средств на начало года	Поступило средств	Списано средств	Остаток средств на конец отчетного периода
1	2	3	4

Ответственный исполнитель

             ___________   _________ _____________________

             (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)

"___" _________ 200_ г.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение 4

к Порядку открытия и ведения

министерством финансов Ставропольского края

лицевых счетов для учета операций

со средствами, поступающими

во временное распоряжение бюджетных учреждений,

финансируемых из бюджета Ставропольского края

в соответствии

с законодательством Российской Федерации

Выписка
из лицевого счета для учета операций со средствами,
поступающими во временное распоряжение ____________________

		Коды
	Форма по КФД
за "_____" _______________ 200__ г.	Дата
	Дата предыдущей выписки
Наименование финансового органа_____________________
Наименование
бюджетного	по РПБС
учреждения ________________________________________
Главный распорядитель___________________________	по ППП
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ

Остаток средств на начало дня

N п/п	Документ		Поступило средств	Списано средств
	номер	дата
1	2	3	4	5
Сумма оборотов за день

Остаток средств на конец дня:

Ответственный исполнитель

              ___________   _________ ____________________

              (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение 5

к Порядку открытия и ведения

министерством финансов Ставропольского края

лицевых счетов для учета операций

со средствами, поступающими

во временное распоряжение бюджетных учреждений,

финансируемых из бюджета Ставропольского края

в соответствии

с законодательством Российской Федерации

Ведомость
по операциям со средствами во временном распоряжении		Коды
	Форма по КФД
С _____________ по ________________ 20______ г.
Наименование финансового органа: ____________________________
Бюджетное учреждение:______________________________________
Наименование бюджета:______________________________________	Счет
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ

Платежный документ			Сумма		Плательщик- Получатель			Примечание
дата	номер	наименование	поступлений	возвратов	ИНН	КПП	наименование
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Всего:

Исполнитель ___________ _________ _____________________ _________

            (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

"___" _________ 200_ г.