Раздел 6. Программа проведения проверок деятельности МО

6. Программа проведения проверок деятельности МО

6.1. Программа представлена перечнем документов и вопросов, по которым в ходе проверки проводится комплекс контрольных мероприятий по документальному и фактическому изучению финансовых и хозяйственных операций, а также документальное изучение отчетных и иных документов МО за проверяемый период, в том числе путем анализа и оценки полученной из них информации.

6.2. Программа включает следующие вопросы и изучаемые документы по разделам:

I. Общие положения, статус МО:

уставные и учредительные документы;

свидетельства о регистрации юридического лица в ЕГРЮРЛ и постановке его на учет в налоговом органе;

лицензии МО на право осуществления определенных видов медицинской деятельности по программам ОМС, сертификат аккредитации, срок их действия;

документы, удостоверяющие полномочия представителей МО;

договоры со СМО;

договоры о финансировании предупредительных мероприятий между МО и СМО;

договоры МО с СКФОМС;

договоры МО с другими медицинскими организациями на оказание услуг.

II. Структура МО:

приказ и другие распорядительные акты об утверждении структуры МО;

положения о структурных, обособленных подразделениях МО;

приказы и другие распорядительные акты о движении коечного фонда МО;

соответствие фактически развернутых коек, утвержденному и принятому в Задании коечному фонду;

приказ о работе профильных отделений по медико-экономическим стандартам (далее - МЭС).

III. Анализ штатной численности:

1) соответствие фактической штатной численности МО плановым расчетам и Заданию (выборочная проверка):

- соответствие фактической штатной численности расчетному нормативу;

- соответствие фактической штатной численности должностям, предусмотренным Территориальной программой ОМС;

- наличие штатных единиц по нелицензированным видам медицинской помощи;

- соответствие фактической штатной численности развернутому коечному фонду;

- наличие штатного расписания и его соответствие нормативам по персоналу, работающему по МЭС;

2) укомплектованность штатных должностей, коэффициент совместительства и совмещения, наличие вакантных должностей.

IV. Формирование, финансирование и кассовое исполнение Задания:

формирование финансовых нормативов Задания;

наличие в медицинской организации открытого в установленном порядке текущего счета по учету средств ОМС;

организация раздельного учета финансовых средств, поступающих из различных источников на счет по учету средств ОМС;

наличие денежных средств на расчетном счете ОМС на начало и конец проверяемого периода, финансовая дисциплина;

финансирование и кассовое исполнение Задания методом сплошной проверки счета по учету средств ОМС за проверяемый период;

достоверность данных, отраженных в отчетной форме N 14-Ф (ОМС) "Сведения о поступлении и расходовании денежных средств ОМС медицинскими организациями" в части финансирования и кассовых расходов;

эффективность и рациональность использования средств ОМС, а также их использование не по целевому назначению, в соответствии со структурой тарифа на медицинские услуги, утвержденного Тарифным соглашением по ОМС на территории Ставропольского края на соответствующий период;

целевое использование денежных средств резерва финансирования предупредительных мероприятий.

V. Исполнение объемных показателей Задания:

1) стационарная и стационарозамещающая помощь:

- использование коечного фонда МО;

- эффективность работы коечного фонда:

выполнение Задания по койко-дням, сроки пребывания больного в сравнении с установленными нормами, качество оказанной медицинской помощи, в том числе по профильным отделениям, работающими по МЭС;

2) амбулаторно-поликлиническая помощь:

- эффективность работы медицинского персонала:

количество штатных единиц, выполняющих объем медицинских услуг, расчет баланса рабочего времени;

- эффективность выполнения Задания по посещениям, фактическая нагрузка медицинского персонала с учетом видов посещений, качество оказанной медицинской помощи;

3) объемы медицинских услуг, не принятых к оплате СМО по результатам экспертизы качества, медико-экономической экспертизы и медико-экономического контроля оказанной медицинской помощи. Причины неполной оплаты стоимости лечения застрахованных граждан;

4) объемы медицинской помощи, оказанной гражданам, находящимся за пределами территории страхования и оплаченной медицинским организациям согласно приказу Федерального Фонда обязательного медицинского страхования от 08.05.2009 N 97 "Об утверждении Порядка организации проведения территориальными фондами обязательного медицинского страхования межтерриториальных расчетов за медицинскую помощь, оказанную гражданам в Российской Федерации вне территории страхования по видам, включенным в базовую программу обязательного медицинского страхования".

VI. Анализ фактических затрат МО по кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ):

1) структура фактических затрат средств ОМС по кодам КОСГУ;

ГАРАНТ:

См. Приказ Минфина РФ от 28 декабря 2010 г. N 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации"

2) код КОСГУ 211 "Заработная плата", код 213 "Начисления на оплату труда":

- положение об оплате труда работников МО на проверяемый период, иные локальные нормативные акты по вопросам нормирования и оплаты труда, договоры, соглашения;

- обоснованность расчетов планового фонда оплаты труда (далее - ФОТ) по утвержденным тарификационным спискам МО и дополнительного фонда оплаты труда (ночные, праздничные, замена уходящих в отпуск, оплата труда внештатных консультантов и другие выплаты, предусмотренные Тарифным соглашением по ОМС на территории Ставропольского края) в проверяемом периоде;

- объем финансовых средств, полученных МО от СКФОМС и СМО в соответствии со структурой тарифов;

- сравнительный анализ фактического ФОТ в проверяемом периоде с плановым ФОТ, ФОТ, принятым в Задании и ФОТ, полученным от СМО и СКФОМС в соответствии со структурой тарифа на медицинские услуги, в том числе по профильным отделениям, работающим по МЭС;

- расшифровка фактически выплаченной заработной платы по видам выплат;

- анализ обоснованности фактически произведенных выплат стимулирующего характера, соответствие нормативу, принятому в Тарифном соглашении по ОМС;

- соблюдение сроков выплаты заработной платы;

3) эффективность использования средств ОМС при организации и проведении закупок материальных запасов:

- основание исполнения функций государственного (муниципального) заказчика;

- распорядительный акт о создании комиссии по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных (муниципальных) нужд, работа комиссии;

- наличие в составе комиссии по размещению заказов лиц, прошедших профессиональную переподготовку или повышение квалификации в сфере размещения заказов для государственных или муниципальных нужд;

- исполнение МО требований законодательства Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных (муниципальных) нужд;

- анализ исполнения условий заключенных государственных (муниципальных) контрактов; соответствие цен поставленных материальных запасов ценам, определенным государственным (муниципальным) контрактом, договором поставки;

- эффективность использования средств ОМС при размещении заказов на поставку материальных запасов;

- претензионная работа по неисполненным (ненадлежаще исполненным) государственным (муниципальным) контрактам, договорам;

4) код КОСГУ 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" "Медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы":

- формирование заявок на лекарственные средства, расходные материалы и изделия медицинского назначения (далее - ЛС и ИМН);

- распорядительные акты о формулярной комиссии, положения о формулярной комиссии, работа формулярной комиссии;

- лекарственный формуляр (формулярный перечень), полнота включения в него ЛС и ИМН, используемых в МО при организации лечебного процесса, с учетом утвержденного перечня жизненно необходимых и важнейших лекарственных средств и изделий медицинского назначения;

- анализ структуры остатков лекарственных средств, расходных материалов и изделий медицинского назначения;

- анализ потребности и соответствия фактически сложившегося финансового обеспечения лечебного процесса по коду КОСГУ 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" "Медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы" в разрезе единицы медицинской помощи нормам, предусмотренным Заданием, а также медико-экономическим стандартом;

- анализ соответствия фактически сложившегося финансового обеспечения лечебного процесса по коду КОСГУ 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" "Медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы" в разрезе единицы медицинской помощи нормам, рассчитанным в тарифах по структурным обособленным подразделениям МО (или МЭС);

- использование ЛС и ИМН, приобретенных за счет средств ОМС, при лечении пациентов, не застрахованных в системе ОМС, и порядок их фактического списания при оказании медицинской помощи данной категории граждан в отделениях МО, работающих в системе ОМС;

- использование ЛС и ИМН, приобретенных за счет средств ОМС при оказании медицинских услуг, оплачиваемых из иных источников: на проведение диспансеризации работающих граждан, на проведение диспансеризации детей-сирот; при оказании медицинских услуг на платной основе;

- организация учета, хранения и списания ЛС и ИМН в аптеке, отделениях (кабинетах) и на постах отделений стационара МО;

- наличие договоров о полной материальной ответственности с лицами, ответственными за сохранность ЛС и ИМН в аптеке и отделениях МО;

- анализ лекарственного обеспечения пациентов в отделениях стационара МО на дату проверки по данным первичной медицинской документации и личного опроса пациентов;

- проверка остаточного срока годности лекарственных средств в аптеке, отделениях (кабинетах) и на постах отделений стационара МО на дату проверки;

- снятие остатков медикаментов в аптеке и отделениях стационара МО на дату проверки;

- отпуск ЛС и ИМН структурным подразделениям, не входящим в систему ОМС;

5) код КОСГУ 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" "Продукты питания":

- организация учета, хранения и списания продуктов питания;

- договоры о полной материальной ответственности с лицами, ответственными за прием, хранение и отпуск продуктов питания и тары;

ГАРАНТ:

См. также постановление Минтруда РФ от 31 декабря 2002 г. N 85 "Об утверждении перечней должностей и работ, замещаемых или выполняемых работниками, с которыми работодатель может заключать письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) материальной ответственности, а также типовых форм договоров о полной материальной ответственности"

- учет фактических расходов продуктов питания согласно режиму питания в отделениях по установленным нормам (меню);

- соответствие фактических расходов по коду КОСГУ 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" "Продукты питания" нормам, продуктов предусмотренным Заданием, остаток продуктов питания на начало и конец проверяемого периода;

- анализ соответствия фактического расходования продуктов питания среднесуточному набору продуктов питания на одного больного;

- использование продуктов питания, приобретенных за счет средств ОМС, на питание больных, не застрахованных в системе ОМС, и порядок их фактического списания при оказании медицинской помощи данной категории граждан в отделениях МО, работающих в системе ОМС;

- фактический расход продуктов питания, приобретенных за счет средств ОМС, при оказании медицинских услуг, оплачиваемых из иных источников: при оказании медицинских услуг на платной основе;

6) код КОСГУ 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" "Мягкий инвентарь и обмундирование":

- соответствие произведенных расходов по коду КОСГУ 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" "Мягкий инвентарь и обмундирование" тарифному соглашению по ОМС на территории Ставропольского края в проверяемом периоде;

- обеспеченность МО предметами мягкого инвентаря;

- организация учета, хранения и списания мягкого инвентаря;

- анализ использования мягкого инвентаря;

- наличие договоров о полной материальной ответственности с лицами, ответственными за прием, хранение и отпуск мягкого инвентаря;

7) анализ дебиторской и кредиторской задолженности по статьям кода КОСГУ 340 "Увеличение стоимости материальных запасов" на начало и конец проверяемого периода";

8) код КОСГУ 220 "Оплата работ, услуг" подстатья 226 "Прочие услуги":

- обоснованность заключенных договоров на выполнение лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии своей лаборатории и диагностического оборудования);

- обоснованность заключенных договоров с предприятиями общественного питания (при отсутствии своего пищеблока) для обеспечения питанием пациентов, находящегося в стационарах круглосуточного пребывания;

- выполнение условий, принятых в договорах, соблюдение сроков поставки (в случае нарушений условий договора - ведение претензионной работы), соответствие цен поставленных товаров и услуг ценам, определенным в договоре поставки; эффективность использования средств ОМС.

VII. Доступность бесплатной медицинской помощи по ОМС:

1) нормативные акты, регулирующие оказание в МО платных медицинских услуг;

2) соблюдение условий оказания платных медицинских услуг МО:

- открытие лицевого счета по учету средств от предпринимательской или иной приносящей доход деятельности;

- штатное расписание, тарификационные списки медицинского персонала, оказывающего платные услуги, режим работы специалистов, организация отдельного учета рабочего времени специалистов, оказывающих платные медицинские услуги;

- наличие утвержденных прейскурантов стоимости медицинских услуг;

- источник финансирования расходов на приобретение ЛС, ИМН, других расходных материалов, необходимых при оказании медицинских услуг на платной основе, организация отдельного учета материальных затрат, связанных с оказанием этих услуг;

- порядок оказания медицинских услуг на платной основе, сохранение доступности и качества бесплатных услуг, гарантированных населению действующим законодательством;

ГАРАНТ:

См. Приказ Министерства здравоохранения Ставропольского края от 30 июня 2008 г. N 01-05/225 "Об утверждении Методических рекомендаций по порядку предоставления платных медицинских услуг государственными учреждениями здравоохранения Ставропольского края"

3) выборочная проверка обоснованности случаев включения в реестр оказанной медицинской помощи по ОМС медицинских услуг, оказанных на платной основе.