Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 30 октября 2013 г. N 169 "Об утверждении Порядка управления средствами на едином счете бюджета Ставропольского края" (с изменениями и дополнениями) (документ утратил силу)

Приказ Министерства финансов Ставропольского края
от 30 октября 2013 г. N 169
"Об утверждении Порядка управления средствами на едином счете бюджета Ставропольского края"

С изменениями и дополнениями от:

18 февраля 2014 г., 10 октября 2017 г.

В соответствии со статьями 95, 241 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", частью 3.20 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" и статьей 7 Закона Ставропольского края от 19 ноября 2007 г. N 59-кз "О бюджетном процессе в Ставропольском крае" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок управления средствами на едином счете бюджета Ставропольского края.

2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов Ставропольского края от 24 мая 2011 г. N 90 "Об утверждении Порядка перечисления остатков средств бюджетных (автономных) учреждений Ставропольского края с соответствующего счета министерства финансов Ставропольского края, открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений Ставропольского края, в бюджет Ставропольского края, а также их возврата на указанный счет".

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на временно исполняющую обязанности заместителя Министра финансов Ставропольского края Самарину В.И.

Заместитель председателя Правительства Ставропольского края - Министр финансов Ставропольского края

Л.А. Калинченко

Проект внесен

Отделом казначейского исполнения бюджета

И.Н. Цвентарная

Проект согласован:

Временно исполняющий обязанности первого заместителя Министра

С.П. Трошин

Временно исполняющий обязанности заместителя Министра

А.В. Бондарчук

Временно исполняющий обязанности заместителя Министра

А.И. Кулик

Временно исполняющая обязанности заместителя Министра

И.В. Маркасьян

Временно исполняющая обязанности заместителя Министра

В.И. Самарина

Начальник отдела планирования и анализа бюджета

Г.И. Васильева

Начальник отдела межбюджетных отношений

О.И. Воробьева

Начальник отдела доходов и реализации налоговой политики

И.В. Есауленко

Начальник отдела бюджетного учета, исполнения бюджета и консолидированной отчетности - главный бухгалтер

С.Н. Мармуз

Начальник отдела управления расходами в отраслях экономики

И.Н. Романец

Начальник отдела бюджетных инвестиций

С.А. Захарченко

Начальник отдела управления расходами органов государственного и муниципального управления

И.А. Выродова

Начальник отдела управления расходами в социальной сфере

Н.В. Новосельцева

Начальник отдела информатизации

Ю.В. Москалева

Начальник правового отдела

С.И. Толстова

Начальник отдела государственного долга и бюджетных кредитов

М.Н. Филипович

Начальник отдела организационного обеспечения

Р.В. Гладыш

Информация об изменениях:

Порядок изменен с 10 октября 2017 г. - Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 10 октября 2017 г. N 300

См. предыдущую редакцию

Порядок
управления средствами на едином счете бюджета Ставропольского края
(утв. приказом Министерства финансов Ставропольского края
от 30 октября 2013 г. N 169)

С изменениями и дополнениями от:

18 февраля 2014 г., 10 октября 2017 г.

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет правила управления средствами на едином счете бюджета Ставропольского края (далее - краевой бюджет), а также регламентирует осуществление Министерством финансов Ставропольского края (далее - Министерство) операций по управлению остатками средств на едином счете краевого бюджета на основании ежедневного мониторинга остатка средств на едином счете краевого бюджета.

2. Целями настоящего Порядка является повышение эффективности использования средств краевого бюджета.

3. В настоящем Порядке применяются следующие термины и понятия:

единый счет краевого бюджета - счет, открытый Управлению Федерального казначейства по Ставропольскому краю (далее - УФК по Ставропольскому краю) в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации", для учета средств краевого бюджета и осуществления операций по кассовым поступлениям в краевой бюджет и кассовым выплатам из краевого бюджета (далее - счет N 40201) ;

счет по учету средств учреждений - счет, открытый Министерству в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации", предназначенный для учета операций со средствами государственных бюджетных (автономных) учреждений Ставропольского края (далее - бюджетные (автономные) учреждения, счет N 40601);

управление средствами - комплекс мероприятий, обеспечивающих возможность в период возникновения кассового разрыва текущего финансового года произвести своевременные кассовые выплаты организациям, учредителем которых является Ставропольский край и лицевые счета которым открыты в УФК по Ставропольскому краю или Министерстве.

II. Управление средствами

4. Управление средствами осуществляется Министерством.

При управлении средствами Министерство:

- определяет объем кассовых выплат, подлежащих обязательному перечислению с счета N 40201 и счета N 40601;

- определяет потребности в денежных средствах для полного удовлетворения кассовых выплат с учетом фактического остатка средств на счете N 40201 и счете N 40601 на начало операционного дня;

- составляет прогноз ожидаемого остатка средств на счете N 40201 и счете N 40601 и определяет возможные временные кассовые разрывы;

- определяет источники покрытия временного кассового разрыва, включая средства резервного фонда Ставропольского края (далее - резервный фонд);

- принимает решение о направлении в первоочередном порядке средств краевого бюджета на осуществление кассовых выплат по приоритетным расходам краевого бюджета, установленным законом Ставропольского края о краевом бюджете на текущий финансовый год и плановый период.

III. Прогноз ожидаемого остатка средств на счете N 40201 и счете N 40601

5. Прогнозирование ожидаемого остатка средств на счете N 40201 и счете N 40601 основывается на объеме расчетных (платежных) документов и расходных расписаний на проведение выплат из краевого бюджета и расчетных (платежных) документов, представленных бюджетными (автономными) учреждениями в министерство, и оперативной информации об остатках средств на счетах N 40201 и N 40601 в режиме реального времени.

6. Отдел организации исполнения бюджета и кассового прогнозирования Министерства при прогнозировании:

- формирует в 11.00 и в 17.00 прогноз ожидаемого остатка средств на счете N 40201 на текущий рабочий день и определяет возможные временные кассовые разрывы по форме согласно приложению 1;

- формирует в 11.00 и в 17.00 прогноз ожидаемого остатка средств на счете N 40601 на текущий рабочий день и определяет возможные временные кассовые разрывы по форме согласно приложению 2;

- формирует заявку на перечисление средств со счета N 40201(N 40601) на счет N 40601(N 40201) согласно приложению 3;

- подготавливает служебную записку курирующему заместителю Министра финансов Ставропольского края о направлении в первоочередном порядке средств краевого бюджета на осуществление кассовых выплат по приоритетным расходам краевого бюджета, установленным законом Ставропольского края о краевом бюджете на текущий финансовый год и плановый период.

IV. Перечисление остатков (части остатков) средств бюджетных (автономных) учреждений со счета N 40601, а также их возврат на указанный счет

7. При прогнозировании временного кассового разрыва министерство обеспечивает перечисление остатков (части остатков) средств бюджетных (автономных) учреждений со счета N 40601 на счет N 40201.

Министерство направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные (платежные) документы на списание остатка средств (части остатков), полученных бюджетными (автономными) учреждениями, со счета N 40601 на счет N 40201.

8. Кассовые выплаты со счета N 40601 осуществляются министерством не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными (автономными) учреждениями в министерство расчетного (платежного) документа, оформленного в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации.

Для обеспечения кассовых выплат бюджетных (автономных) учреждений министерство осуществляет перечисление средств со счета N 40201 на счет N 40601 в пределах суммы, не превышающей остатка средств, поступивших со счета N 40601.

Средства со счета N 40201 перечисляются на счет N 40601 в сумме, необходимой для обеспечения кассовых выплат по расчетным (платежным) документам, представленным бюджетными (автономными) учреждениями.

Министерство формирует расчетный (платежный) документ по перечислению средств со счета N 40201 на счет N 40601.

9. При недостаточности средств на счете N 40201 для осуществления кассовых выплат со счета N 40601 министерство производит ежедневное перечисление всего остатка средств со счета N 40201 на счет N 40601 на начало текущего рабочего дня.

До перечисления необходимой суммы средств со счета N 40201 на счет N 40601 расчетные (платежные) документы казенных учреждений по кассовым выплатам со счета N 40201 возвращаются без исполнения с указанием причины возврата, за исключением приоритетных расходов, установленных законом Ставропольского края о краевом бюджете на текущий финансовый год и плановый период.

До поступления суммы средств на счет N 40601, необходимой для оплаты расчетных (платежных) документов, представленных бюджетными (автономными) учреждениями, указанные документы возвращаются министерством без исполнения (с указанием причины возврата) либо исполняются в пределах поступивших средств на счет N 40601 по срокам поступления документов в министерство.

10. Министерство осуществляет аналитический учет операций по привлечению средств бюджетных (автономных) учреждений путем перечисления в течение финансового года остатков средств, числящихся на счете N 40601, на счет N 40201 и их возврату на указанный счет по форме согласно приложению 4.

11. Перечисление средств со счета N 40201 на счет N 40601 осуществляется не позднее двух рабочих дней до завершения текущего финансового года в пределах сумм, не превышающих остатка средств, привлеченных со счета N 40601.

V. Использование средств резервного фонда в случае возникновения временного кассового разрыва

12. Средства резервного фонда направляются на покрытие временного кассового разрыва в случае невозможности покрытия временного кассового разрыва за счет перечисления остатков (части остатков) средств бюджетных (автономных) учреждений со счета N 40601 на счет N 40201 в соответствии с разделом IV настоящего Порядка.

13. В случае прогнозирования временного кассового разрыва отдел организации исполнения бюджета и кассового прогнозирования Министерства на основании ежедневного мониторинга остатка средств на счете N 40201:

- определяет объем прогнозируемого временного кассового разрыва в соответствии с пунктом 6 настоящего Порядка;

- анализирует представленные в министерство получателями средств краевого бюджета расчетные (платежные) документы на проведение кассовых выплат из краевого бюджета со счета N 40201, а также неиспользованные остатки предельных объемов финансирования, доведенные главному распорядителю средств краевого бюджета в установленном министерством порядке, отраженные на лицевых счетах получателей средств краевого бюджета, открытых в УФК по Ставропольскому краю, и определяет на их основе размер кассовых выплат, направляемых на финансовое обеспечение расходных обязательств, предусмотренных частью 2 статьи 3 Закона Ставропольского края "О резервном фонде Ставропольского края" (далее - первоочередные кассовые выплаты);

- составляет прогноз ожидаемого остатка средств на счете N 40601 достаточного для осуществления Министерством кассовых выплат по представленным бюджетными (автономными) учреждениями расчетными (платежными) документами и определяет сумму средств для возможного перечисления со счета N 40601 на счет N 40201, рассчитываемую как разница между остатком средств на счете N 40601 и объемом средств, необходимых для оплаты расчетных (платежных) документов, представленных бюджетными (автономными) учреждениями;

- информирует Министра финансов Ставропольского края об объеме прогнозируемого временного кассового разрыва и размере первоочередных кассовых выплат в форме служебной записки.

14. Решение об использовании средств резервного фонда на покрытие временного кассового разрыва принимается в форме приказа Министерства, подготовка которого осуществляется отделом организации исполнения бюджета и кассового прогнозирования Министерства (далее - приказ).

15. Приказ должен содержать:

- наименование главного распорядителя средств краевого бюджета;

- объем средств резервного фонда, направляемых на покрытие временного кассового разрыва в разрезе кодов классификации расходов бюджета, с учетом приоритета первоочередных кассовых выплат.

16. Средства резервного фонда считаются восстановленными в день, когда остаток средств на счете N 40201 составит не менее утвержденного законом Ставропольского края о краевом бюджете на текущий финансовый год и плановый период объема резервного фонда.

Информация об изменениях:

Приложение 1 изменено с 10 октября 2017 г. - Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 10 октября 2017 г. N 300

См. предыдущую редакцию

Приложение 1

к Порядку управления

средствами на едином

счете бюджета

Ставропольского края

(с изменениями от 10 октября 2017 г.)

Прогноз ожидаемого остатка средств на едином счете бюджета Ставропольского края

Прогноз на ___________ счет N 40201
Текущая дата
Время
Остаток средств на счете на начало дня
Поступление доходов (прогноз)
Подкрепление счета
Кассовые выплаты (прогноз)
Предполагаемый остаток
Платежные поручения в статусе "на рассмотрении"
Расходные расписания в статусе "на рассмотрении"
Прогноз остатка с учетом всех заявленных документов

Исполнитель ________________________

Информация об изменениях:

Приложение 2 изменено с 10 октября 2017 г. - Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 10 октября 2017 г. N 300

См. предыдущую редакцию

Приложение 2

к Порядку управления

средствами на едином

счете бюджета

Ставропольского края

(с изменениями от 10 октября 2017 г.)

Прогноз ожидаемого остатка средств на счете по учету средств бюджетных и автономных учреждений Ставропольского края

Прогноз на ___________ счет N 40601
Текущая дата
Время
Остаток средств на счете на начало дня
Поступление доходов (прогноз)
Подкрепление счета
Кассовые выплаты (прогноз)
Предполагаемый остаток
Платежные поручения в статусе "на рассмотрении"
Прогноз остатка с учетом всех заявленных документов

Исполнитель _____________________

Информация об изменениях:

Приложение 3 изменено с 10 октября 2017 г. - Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 10 октября 2017 г. N 300

См. предыдущую редакцию

Приложение 3

к Порядку управления

средствами на едином

счете бюджета

Ставропольского края

(с изменениями от 10 октября 2017 г.)

Заместителю Министра финансов

Ставропольского края

Заявка
на перечисление средств со счета N 40201(N 40601) на счет N 40601 (N 40201)

Прошу согласовать в соответствии с прогнозом ожидаемых остатков средств на счетах перечисление средств со счета N 40601 (N 40201) на счет N 40201 (N 40601) в сумме ___________ рублей для обеспечения кассовых выплат.

Начальник отдел организации исполнения бюджета и кассового прогнозирования ____________________

Информация об изменениях:

Приложение 4 изменено с 10 октября 2017 г. - Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 10 октября 2017 г. N 300

См. предыдущую редакцию

Приложение 4

к Порядку управления

средствами на едином

счете бюджета

Ставропольского края

(с изменениями от 10 октября 2017 г.)

Аналитический учет операций по привлечению средств бюджетных и автономных учреждений Ставропольского края и их возврату

Списано со счета N 40601				Возвращено со счета N 40201
N	N платежного поручения	Дата проведения	Сумма	N платежного поручения	Дата проведения	Сумма
Итого:

Исполнитель _____________________