Приложение. Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Ставрополя на 2014 - 2018 годы"

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Ставрополя от 18 сентября 2015 г. N 2084 настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение

к постановлению администрации

города Ставрополя

от 31 октября 2013 г. N 3817

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Ставрополя на 2014 - 2018 годы"

С изменениями и дополнениями от:

20 февраля, 8 мая, 30 сентября, 29 октября, 10 декабря 2014 г., 14 апреля, 18 июня, 28 июля, 18 сентября 2015 г.

Паспорт
муниципальной программы "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Ставрополя на 2014 - 2018 годы"

Наименование муниципальной программы	муниципальная программа "Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Ставрополя на 2014 - 2018 годы" (далее - Программа)
Наименование, дата, номер постановления администрации города Ставрополя об утверждении перечня муниципальных программ	постановление администрации города Ставрополя от 03.09.2013 N 2959 "О перечне муниципальных программ города Ставрополя"
Ответственный исполнитель Программы	комитет финансов и бюджета администрации города Ставрополя
Соисполнитель(и) Программы	нет
Цели и задачи Программы	цели Программы: обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Ставрополя (далее - бюджет города), повышение качества управления муниципальными финансами; обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан. Задачи Программы: обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города за счет координации стратегического и бюджетного планирования; совершенствование налоговой политики в части полномочий органов местного самоуправления и развитие собственной доходной базы бюджета города; создание условий для повышения эффективности использования бюджетных средств; эффективное управление муниципальным долгом города Ставрополя (далее - муниципальный долг); совершенствование нормативно-методического регулирования и организации бюджетного процесса в городе Ставрополе; обеспечение доступности информации о бюджете города для граждан
Сроки реализации Программы	2014 - 2018 годы
Ресурсное обеспечение Программы	общий объем бюджетных ассигнований за счет средств бюджета города на реализацию Программы составит 369288,68 тыс. рублей, в том числе: 2014 год - 13354,13 тыс. рублей; 2015 год - 51017,31 тыс. рублей; 2016 год - 112374,43 тыс. рублей; 2017 год - 101194,66 тыс. рублей; 2018 год - 91348,15 тыс. рублей

1. Общая характеристика текущего состояния сферы реализации Программы и прогноз ее развития

Начиная с 2004 года бюджетная политика администрации города Ставрополя была направлена на совершенствование системы управления муниципальными финансами в соответствии с базовыми направлениями бюджетных реформ, определенными Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, Концепцией повышения эффективности межбюджетных отношений и качества управления государственными и муниципальными финансами в Российской Федерации в 2006 - 2008 годах, Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р, Концепцией межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2012 - 2014 годах.

ГАРАНТ:

См.:

Решение Ставропольской городской Думы от 28 сентября 2005 г. N 117 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городе Ставрополе"

Постановление администрации города Ставрополя от 3 октября 2011 г. N 2748 "О муниципальной долговой книге города Ставрополя"

В указанный период были утверждены и реализованы Программа реформирования муниципальных финансов города Ставрополя на 2005 - 2006 годы и Программа повышения эффективности бюджетных расходов в городе Ставрополе на 2011 - 2013 годы.

Основными результатами проводимых бюджетных реформ стали:

планирование расходов бюджета города на очередной финансовый год исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств на основе реестра расходных обязательств;

внедрение в бюджетный процесс среднесрочного финансового планирования;

начало внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая развитие программно-целевых методов бюджетного планирования, а также переход от сметного финансирования муниципальных учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;

создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета города;

упорядочение принятых социальных обязательств перед населением. Вместе с тем, проводимая на федеральном уровне бюджетная политика в сфере управления муниципальными финансами ставит новые задачи, направленные на решение следующих проблем:

отсутствие целостной системы стратегического планирования и, как следствие, слабая взаимосвязь между стратегическим и бюджетным планированием;

недостаточность трехлетнего периода социально-экономического прогнозирования и бюджетного планирования;

сохранение условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов при низкой мотивации органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, как следствие, отсутствие ответственности;

недостаточная ориентация системы муниципального финансового контроля на оценку эффективности бюджетных расходов;

отсутствие всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях совершенствования механизма формирования муниципальных заданий;

недостаточная открытость бюджетов, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.

Решение указанных проблем позволит обеспечить финансовую стабильность города Ставрополя, создаст необходимые условия и предпосылки для достижения стратегических целей и задач социально-экономического развития города Ставрополя, обозначенных в Стратегии социально-экономического развития города Ставрополя до 2020 года, утвержденной решением Ставропольской городской Думы от 27 мая 2011 г. N 64 (далее - Стратегия).

Данная работа будет осуществляться в рамках настоящей Программы.

Программа имеет существенные отличия от других муниципальных программ города Ставрополя. Она является обеспечивающей, то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе администрации города Ставрополя, ее отраслевых (функциональных) и территориальных органов, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов реализации муниципальных программ.

С учетом вышеизложенного результатами Программы являются достижение и соблюдение определенных показателей (индикаторов) Программы, характеризующих:

состояние и (или) тенденции динамики развития бюджетной и налоговой системы города Ставрополя;

качество бюджетной, налоговой и долговой политики, проводимой администрацией города Ставрополя;

качество нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетного процесса в городе Ставрополе.

В Программу включены следующие особые, нетипичные для других муниципальных программ расходы, которые не имеют прямого влияния на достижение ее целей:

расходы на обслуживание муниципального долга, объем которых напрямую зависит от долгосрочной бюджетной политики города Ставрополя и сценариев долговой политики города Ставрополя;

средства резервного фонда администрации города Ставрополя;

расходы на выплаты на основании исполнительных листов судебных органов.

Несмотря на то, что большинство мероприятий Программы не могут быть непосредственно взаимосвязаны с достижением определенных Стратегией целей, реализация Программы вносит значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей социально-экономического развития города Ставрополя, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения макроэкономической стабильности и соблюдения принятых ограничений по налоговой и долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения города Ставрополя.

Для обеспечения макроэкономической стабильности, устойчивого экономического роста, улучшения инвестиционного климата, повышения конкурентоспособности субъектов экономики, роста уровня и качества жизни населения, для тесной взаимосвязи стратегических приоритетов социально-экономического развития города Ставрополя с бюджетными ассигнованиями необходимо обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города как базового принципа ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств муниципального образования города Ставрополя Ставропольского края и выполнение задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 г.

Для решения перечисленных задач необходима разработка такого документа стратегического планирования как бюджетный прогноз муниципального образования города Ставрополя Ставропольского края на долгосрочный период (далее - бюджетный прогноз).

Разработка бюджетного прогноза позволит обеспечить планирование предельных расходов на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ города Ставрополя на весь срок их действия.

Требования к составу и содержанию бюджетного прогноза, порядок его разработки и утверждения, а также период действия будет определен постановлением администрации города Ставрополя.

Ожидаемыми основными результатами реализации Программы являются:

своевременное и качественное составление проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период и бюджетной отчетности о его исполнении;

формирование параметров бюджета города исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации, при сохранении оптимальной налоговой и долговой нагрузки;

полнота учета и прогнозирования финансовых ресурсов;

создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов;

качественная организация исполнения бюджета города;

открытость и доступность информации о бюджете города, бюджетном процессе для граждан;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета города;

увеличение количества главных распорядителей средств бюджета города, имеющих действенные механизмы внутреннего контроля за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета города, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета и осуществлением мер, направленных на повышение эффективности (результативности и экономности) использования средств бюджета города.

На решение задач и достижение целей Программы могут оказать влияние внутренние и внешние риски реализации Программы. Анализ данных рисков и принятие мер по управлению ими осуществляет ответственный исполнитель Программы - комитет финансов и бюджета администрации города Ставрополя.

К внутренним рискам реализации Программы относятся:

несвоевременная разработка, согласование и принятие документов, обеспечивающих выполнение мероприятий Программы;

длительный срок реализации Программы и, как следствие, возрастание неопределенности по мере реализации Программы.

Мерами управления внутренними рисками реализации Программы являются:

оперативный мониторинг выполнения мероприятий Программы;

своевременная актуализация содержания и сроков исполнения мероприятий Программы с сохранением ожидаемых результатов их реализации.

К внешним рискам реализации Программы относятся:

снижение темпов социально-экономического развития города Ставрополя;

увеличение инфляции;

несовершенство системы нормативного правового регулирования в сфере реализации Программы на федеральном и региональном уровнях;

чрезвычайные ситуации и стихийные бедствия, постигшие город Ставрополь.

Для управления внешними рисками реализации Программы в течение всего срока ее реализации необходимо прогнозировать социально-экономическое развитие города Ставрополя с учетом возможного ухудшения экономической ситуации, а также создавать собственные резервные источники бюджета города - резервный фонд администрации города Ставрополя.

2. Цели и задачи Программы

Целями Программы являются:

обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города, повышение качества управления муниципальными финансами;

обеспечение прозрачности и открытости бюджета города и бюджетного процесса для граждан.

Для достижения указанных целей в рамках реализации Программы предусматривается решение следующих задач:

обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города за счет координации стратегического и бюджетного планирования;

совершенствование налоговой политики в части полномочий органов местного самоуправления и развитие собственной доходной базы бюджета города;

создание условий для повышения эффективности использования бюджетных средств;

эффективное управление муниципальным долгом;

совершенствование нормативно-методического регулирования и организации бюджетного процесса в городе Ставрополе;

обеспечение доступности информации о бюджете города для граждан.

3. Сроки реализации Программы

Реализация Программы рассчитана на 5 лет, с 2014 года по 2018 год включительно.

4. Перечень и общая характеристика мероприятий Программы

Перечень и общая характеристика мероприятий Программы приведены в приложении 1 к Программе.

5. Ресурсное обеспечение Программы

Финансирование Программы осуществляется за счет средств бюджета города на весь период действия в сумме 369288,68 тыс. рублей, в том числе:

2014 год - 13354,13 тыс. рублей;

2015 год - 51017,31 тыс. рублей;

2016 год - 112374,43 тыс. рублей;

2017 год - 101194,66 тыс. рублей;

2018 год - 91348,15 тыс. рублей.

Объем бюджетных средств на 2014 - 2018 годы определяется решениями Ставропольской городской Думы о бюджете города Ставрополя на очередной финансовый год и плановый период. Финансирование за счет средств бюджетов Российской Федерации и Ставропольского края, а также за счет внебюджетных источников не предусмотрено.

6. Система управления реализацией Программы

Текущее управление реализацией и реализация Программы осуществляются комитетом финансов и бюджета администрации города Ставрополя, являющимся ответственным исполнителем Программы.

Общее руководство и контроль за ходом реализации Программы осуществляет заместитель главы администрации города Ставрополя, руководитель комитета финансов и бюджета администрации города Ставрополя.

Комитет финансов и бюджета администрации города Ставрополя ежегодно:

утверждает план реализации Программы на очередной финансовый год и направляет его в комитет экономического развития администрации города Ставрополя не позднее 15 декабря текущего финансового года;

проводит ежеквартальный мониторинг хода выполнения плана реализации Программы на очередной финансовый год;

представляет в комитет экономического развития администрации города Ставрополя сводный годовой отчет о ходе реализации и об оценке эффективности реализации Программы.

7. Оценка эффективности реализации Программы

Оценка эффективности реализации Программы будет осуществляться с использованием показателей (индикаторов) ее выполнения, мониторинг и оценка степени достижения которых позволяют проанализировать ход выполнения мероприятий Программы.

Сведения о показателях (индикаторах) Программы и их значениях приведены в приложении 2 к Программе.

При определении эффективности реализации Программы по соответствующим направлениям используется Методика и критерии оценки эффективности Программы, приведенные в приложении 3 к Программе.

Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств бюджета города по Программе не проводится в связи с тем, что:

расходы за счет средств резервного фонда администрации города Ставрополя осуществляются только при наступлении определенных событий;

экономия расходов по обслуживанию муниципального долга означает эффективное управление муниципальным долгом;

экономия средств по расходам на выплаты на основании исполнительных листов судебных органов характеризует работу главных распорядителей бюджетных средств в области правовой защиты при предъявлении исков о взыскании средств за счет казны муниципального образования города Ставрополя Ставропольского края.

Управляющий делами администрации города Ставрополя

Е.И. Калягина