Приложение N 1. Порядок перевода главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета МО "Город Ухта" на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства и финансирования расходов бюджета МО "Город Ухта" при казначейском исполнении

Приложение N 1

Порядок
перевода главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета МО "Город Ухта" на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства и финансирования расходов бюджета МО "Город Ухта" при казначейском исполнении
(утв. постановлением главы МО "Город Ухта" от 28 июля 2003 г. N 791)

Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 19 апреля 2000 г. N 46н "Об утверждении Правил кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства", Соглашением между администрацией МО "Город Ухта" и отделением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по городу Ухта о кассовом обслуживании исполнения бюджета МО "Город Ухта" от 9 июня 2003 года и регулирует условия перевода главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета МО "Город Ухта" на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства по городу Ухта и финансирования расходов бюджета МО "Город Ухта" при казначейском исполнении.

I. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке

В настоящем Порядке используются следующие понятия и термины:

1) Отделение федерального казначейства - отделение федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по городу Ухта;

2) главный распорядитель (распорядитель) бюджетных средств - бюджетный (уполномоченный) орган администрации МО "Город Ухта", имеющий право распределять бюджетные средства по подведомственным получателям средств бюджета МО "Город Ухта", определенный ведомственной классификацией расходов бюджета МО "Город Ухта";

3) получатель бюджетных средств - бюджетное учреждение, созданное органами местного самоуправления для осуществления управленческих, социально-культурных# научно-технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которого финансируется из бюджета МО "Город Ухта" на основе сметы доходов и расходов, или иная организация, имеющая право на получение средств бюджета МО "Город Ухта" в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год;

4) лицевой счет - регистр аналитического учета, предназначенный для отражения в учёте лимитов бюджетных обязательств (сметы расходов) объёмов выделенного финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения бюджета МО "Город Ухта" главными распорядителями (распорядителями) и получателями бюджетных средств.

II. Порядок перевода главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета МО "Город Ухта" на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства

1. Перевод главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства осуществляется в сроки, определяемые графиками перевода главных распорядителей (распорядителей) и получателей на казначейское обслуживание. Графики согласовываются с отделением федерального казначейства и#

2. Финансовым управлением Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте при непосредственном участии главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств централизованно ведется реестр получателей средств бюджета МО "Город Ухта", включающий информацию о главных распорядителях (распорядителях) и получателях средств бюджета МО "Город Ухта". Порядок ведения реестра утверждается Финансовым управлением Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте. Реестр получателей средств бюджета МО "Город Ухта" доводится до отделения федерального казначейства.

3. Финансовое управление Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте направляет официальное уведомление главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств о переводе на казначейское обслуживание отделением федерального казначейства за 30 дней до даты перевода. Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств самостоятельно извещают подведомственных получателей бюджетных средств о переводе их на казначейское обслуживание и обеспечивают соблюдение ими установленных сроков перевода.

4. По мере перевода на казначейское обслуживание главные распорядители (распорядители) и получатели бюджетных средств открывают лицевые счета в отделении федерального казначейства. При этом текущие бюджетные счета, открытые в РКЦ города Ухты, закрываются в установленном порядке. При закрытии указанных бюджетных счетов главные распорядители (распорядители) и получатели бюджетных средств представляют в РКЦ города Ухты уведомления отделения федерального казначейства о переводе главного распорядителя (распорядителя) и получателя бюджетных средств на финансирование через лицевой счет, открытый в отделении федерального казначейства. При этом, уведомление отделения федерального казначейства представляется в РКЦ города Ухты не менее, чем за месяц до закрытия счёта. Неиспользованные остатки средств по закрываемым в банках счетам отдельными платежными поручениями владельцев счетов перечисляются на текущий счет бюджета МО "Город Ухта", открытый в РКЦ города Ухты, на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов".

5. При наличии в банке картотеки не оплаченных в срок расчётных документов, учитываемых на внебалансовом счете N 90902 "Расчётные документы, не оплаченные в срок", к текущим счетам главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств, счета которых закрываются, отзыв и возврат расчётных документов из картотеки по указанному внебалансовому счету осуществляется в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации "О безналичных расчетах в Российской Тедерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Название названного Положения следует читать как "О безналичных расчетах в Российской Федерации"

6. Порядок открытия и ведения отделением федерального казначейства лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета МО "Город Ухта" определяется приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. N 142н "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учёта операций по исполнению расходов федерального бюджета".

7. По завершении перевода в отделение федерального казначейства всех главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств Финансовое управление Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте закрывает в установленном порядке текущий счет, открытый в РКЦ города Ухта на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов".

III. Порядок финансирования расходов бюджета МО "Город Ухта" при казначейском исполнении

1. Финансирование расходов бюджета МО "Город Ухта" осуществляется Финансовым управлением Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте в соответствии с решением Совета МО "Город Ухта" о бюджете МО "Город Ухта" на соответствующий финансовый год и сводной бюджетной росписью по реестрам (расходным расписаниям) в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации в пределах остатка денежных средств на текущем счёте бюджета Республики Коми, открытом в РКЦ города Ухта.

2. Формирование реестров (расходных расписаний) на финансирование главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств осуществляется Финансовым управлением Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте в пределах месячных назначений на основании сводной бюджетной росписи бюджета МО "Город Ухта" на соответствующий квартал.

Реестры (расходные расписания) на финансирование главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств формируются и направляются Финансовым управлением Министерства,# финансов Республики Коми в городе Ухте в отделение федерального казначейства, как правило, один раз в месяц в разрезе главных распорядителей (распорядителей).

Для финансирования по реестрам (расходным расписаниям), до полного перевода на казначейское обслуживание всех главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств, Финансовым управлением Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте оформляется платежное поручение на перечисление денежных средств бюджета МО "Город Ухта" с текущего счёта бюджета МО "Город Ухта", открытого в РКЦ города Ухта, на лицевой счет, открытый отделением федерального казначейства для Финансового управления Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте на балансовом счете 40204 "Средства местных бюджетов".

3. Отделение федерального казначейства на следующий день уведомляет главных распорядителей (распорядителей) бюджетных средств о выделенном финансировании и зачислении средств на их лицевые счета.

4. Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств в течение двух рабочих дней с момента получения уведомлений отделения федерального казначейства о зачислении средств на лицевые счета формируют и направляют в отделение федерального казначейства расходные расписания на финансирование получателей бюджетных средств.

Оформление расходных расписаний на финансирование получателей бюджетных средств осуществляется главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств в пределах объемов выделенного финансирования в соответствии с бюджетной росписью и согласованными сметами доходов и расходов получателей бюджетных средств.

5. В момент перехода на казначейское обслуживание в отделение федерального казначейства Финансовое управление Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте выписывает вступительный реестр на финансирование за N 1, главные распорядители (распорядители) бюджетных средств выписывают вступительные расходные расписания за N 1, подтверждающие выделенное финансирование с начала года, с учетом остатка средств на начало года. Вступительные реестры и расходные расписания представляются в отделение федерального казначейства для ввода информации о финансировании в базу данных.

6. При представлении распорядительных документов на финансирование Финансовым управлением Министерства финансов Республики Коми в городе Ухте и главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств бюджета МО "Город Ухта" в отделение федерального казначейства одновременно представляются их электронные копии, формируемые в соответствии с форматами, определяемыми отделением федерального казначейства.

IV. Порядок осуществления расходов получателями бюджетных средств при казначейском исполнении бюджета МО "Город Ухта"

1. Отделение федерального казначейства производит учёт операций на лицевых счетах получателей бюджетных средств в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.

2. Получатели бюджетных средств вместе с документами на оформление лицевого счёта в отделении федерального казначейства представляют справки о финансировании и кассовых расходах по кодам бюджетной классификации Российской Федерации с начала года для ввода информации в базу данных.

3. Получатели бюджетных средств представляют в отделение федерального казначейства платежные поручения на оплату расходов, предусмотренных утвержденной сметой расходов, в пределах объема выделенного финансирования. К платежным поручениям прилагаются документы, подтверждающие принятые получателем бюджетных средств бюджетные обязательства, в том числе:

договоры, соглашения, государственные контракты на поставку b." ."# (выполнение работ, оказание услуг) и иные документы об обязательствах, подлежащих исполнению за счет средств бюджета МО "Город Ухта", заключаемые получателями бюджетных средств. К договорам, заключенным в стоимостном выражении, прикладываются расчёты, подтверждающие стоимость договора (сметы, калькуляции, спецификации и т.д.);

счёт на предварительную оплату товаров (работ, услуг), оформленный в соответствии с требованиями к первичным учетным документам - в случае предварительной оплаты товаров (выполнения работ, оказания услуг);

счета-фактуры, товарные накладные, акты о приёмке выполненных работ, справки для расчетов за выполненные работы (услуги), товарно-транспортные накладные, прочие первичные документы, оформленные в соответствии с требованиями к первичным учетным документам, для подтверждения денежных обя