Приложение 1. Положение о разработке среднесрочного финансового плана МО ГО "Сыктывкар"

Приложение 1

к постановлению главы администрации

МО ГО "Сыктывкар"

от 28 июня 2007 г. N 6/2252 § 2

Положение
о разработке среднесрочного финансового плана МО ГО "Сыктывкар"

1. Общие положения

1.1. Положение о разработке среднесрочного финансового плана МО ГО "Сыктывкар" (далее - Положение) регламентирует процесс разработки среднесрочного финансового плана МО ГО "Сыктывкар" в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательством Республики Коми и нормативными правовыми актами МО ГО "Сыктывкар".

1.2. Под среднесрочным финансовым планом МО ГО "Сыктывкар" (далее - финансовый план) понимается документ, содержащий основные параметры бюджета МО ГО "Сыктывкар".

1.3. Используемые в целях настоящего Положения понятия и термины, применяются в значениях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

1.4. Основными параметрами финансового плана являются:

прогнозируемый общий объем доходов и расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар";

объемы бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета;

нормативы отчислений от налоговых доходов в бюджет МО ГО "Сыктывкар", установленные законами Республики Коми;

дефицит (профицит) бюджета;

верхний предел муниципального долга МО ГО "Сыктывкар" по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода.

1.5. Значения показателей финансового плана и основных показателей проекта бюджета МО ГО "Сыктывкар" должны соответствовать друг другу.

1.6. Показатели финансового плана носят индикативный характер и могут быть изменены при разработке и утверждении финансового плана на очередной финансовый год и плановый период.

1.7. Финансовый план ежегодно утверждается постановлением главы администрации МО ГО "Сыктывкар" и представляется в Совет МО ГО "Сыктывкар" одновременно с проектом бюджета МО ГО "Сыктывкар".

2. Разработка среднесрочного финансового плана

2.1. Разработка финансового плана осуществляется Финансовым управлением Министерства финансов РК в г.Сыктывкаре (далее - Финансовое управление) совместно с ответственными исполнителями по курируемым направлениям деятельности в сроки согласно приложению 1 к Положению.

2.2. Финансовый план разрабатывается на три года, из которых первый год - очередной финансовый год, следующие два года - плановый период, путем уточнения параметров указанного плана на плановый период и добавления параметров на второй год планового периода.

2.3. Разработка финансового плана осуществляется в два этапа:

первый этап:

- разрабатываются основные направления бюджетной и налоговой политики МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется сбор исходных данных, необходимых для осуществления прогнозирования.

второй этап:

- осуществляется прогнозирование доходов, расходов, источников внутреннего финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с Методикой планирования показателей среднесрочного финансового плана МО ГО "Сыктывкар", утвержденной постановлением главы администрации МО ГО "Сыктывкар" (далее - Методика);

- разрабатывается финансовый план, составляется пояснительная записка к нему;

- финансовый план и пояснительная записка представляются вместе с проектом бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год на рассмотрение главе администрации МО ГО "Сыктывкар" по форме согласно приложению 2 к Положению для утверждения и представления в Совет МО ГО "Сыктывкар".

2.4. На первом этапе предоставляют информацию следующие ответственные исполнители:

2.4.1. Управление экономики и анализа администрации МО ГО "Сыктывкар" разрабатывает и представляет в Финансовое управление следующую информацию:

- прогноз социально-экономического развития МО ГО "Сыктывкар" на среднесрочную перспективу;

- основные направления бюджетной и налоговой политики МО ГО "Сыктывкар" на трехлетний период;

- разработанные на основании мотивированных заключений отраслевых управлений и отделов Администрации МО ГО "Сыктывкар", Администрации Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар":

а) анализ эффективности реализации действующих муниципальных программ;

б) предложения о принятии новых программ на трехлетний период;

в) предложения,# о сокращении, начиная с очередного финансового года, объемов бюджетного финансирования действующих программ или досрочном прекращении их реализации;

- перспективный перечень инвестиционных проектов, планируемых и реализуемых на территории МО ГО "Сыктывкар" за счет средств бюджета МО ГО "Сыктывкар";

- программу муниципальных заимствований МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год и плановый период;

- программу муниципальных гарантий (перечень подлежащих предоставлению и исполнению муниципальных гарантий) на очередной финансовый год и плановый период;

- программу предоставления бюджетных кредитов из бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год и плановый период;

- прогноз основных макроэкономических показателей на среднесрочную перспективу, в том числе:

- прогноз инфляции (индекс потребительских цен) в процентах к предыдущему году;

- темпы роста розничного товарооборота и платных услуг населению;

- темпы роста фонда заработной платы в процентах к предыдущему году;

- темпы роста прибыли организаций в процентах к предыдущему году;

- численность постоянного населения (среднегодовая).

2.4.2. Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации МО ГО "Сыктывкар" и Администрация Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар" разрабатывают и представляют в Финансовое управление информацию о прогнозе на среднесрочную перспективу:

- приватизации муниципального имущества МО ГО "Сыктывкар";

- изменения ставок арендной платы за пользование муниципальным имуществом МО ГО "Сыктывкар";

- поступления доходов от использования муниципального имущества, находящегося в муниципальной собственности;

- объемов зачисления в доход местного бюджета части прибыли муниципальных предприятий;

- создания, ликвидации, реорганизации муниципальных унитарных предприятий.

2.4.3. Управление капитального строительства МО ГО "Сыктывкар" разрабатывает и представляет в Финансовое управление:

- перечень строек и объектов, сформированный в следующем порядке:

а) объекты незавершенного строительства, подлежащие завершению в следующем году;

б) стройки и объекты, по которым денежные обязательства бюджета МО ГО "Сыктывкар" по оплате выполненных работ остались неисполненными по причине, недостаточности фактически выделенных средств;

в) стройки и объекты, для которых обеспечивается привлечение средств бюджетов вышестоящих уровней.

2.4.4. Управление капитального строительства МО ГО "Сыктывкар", Администрация Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар" на основании сведений, представляемых главными распорядителями (распорядителями, получателями) бюджетных средств, разрабатывают и представляют в Финансовое управление перечни объектов социально-культурного и бытового назначения, подлежащих капитальному ремонту на очередной финансовый год и плановый период, с обоснованием экономической целесообразности осуществления работ.

2.4.5. Управление земельными ресурсами администрации МО ГО "Сыктывкар" и Администрация Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар" разрабатывают и представляют в Финансовое управление информацию о прогнозе на среднесрочную перспективу:

- доходов от арендной платы за земельные участки;

- поступлений от продажи земельных участков.

2.4.6. С целью повышения достоверности прогнозируемых параметров финансового плана перечень прогнозных документов и макроэкономических показателей может быть расширен.

2.5. На втором этапе Финансовое управление совместно со структурными подразделениями администрации МО ГО "Сыктывкар", администрации Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар", главными администраторами (администраторами) доходов в бюджет, главными распорядителями (распорядителями, получателями) бюджетных средств проводит работу по расчету параметров финансового плана по следующим направлениям:

- планирование доходов и расходов на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с Методикой;

- планирование муниципальных заимствований и муниципальных гарантий бюджета МО ГО "Сыктывкар" и расчет текущих расходов по обслуживанию муниципального долга на очередной финансовый год и плановый период;

- планирование источников внутреннего финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар".

2.6. В пояснительной записке к проекту финансового плана приводится обоснование параметров финансового плана, в том числе их сопоставление с ранее одобренными параметрами с указанием причин планируемых изменений.

2.7. Подготовленный финансовый план по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению с пояснительной запиской представляется главе администрации МО ГО "Сыктывкар" одновременно с проектом бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год.

3. Мониторинг соблюдения показателей среднесрочного финансового плана

3.1. Мониторинг соблюдения показателей финансового плана осуществляется на этапе разработки основных показателей финансового плана на очередной финансовый год и плановый период и включает:

- выявление отклонений разрабатываемых основных показателей финансового плана от показателей последнего утвержденного финансового плана за совпадающие периоды;

- группировку причин отклонений на объективные и субъективные;

- анализ последствий невыполнения показателей утвержденного финансового плана;

- подготовку предложений о внесении изменений в нормативные правовые акты МО ГО "Сыктывкар", направленных на совершенствование процесса планирования.

3.2. Результаты проведенного мониторинга соблюдения показателей финансового плана учитываются при разработке и утверждении финансового плана на очередной финансовый год.

4. Корректировка параметров среднесрочного финансового плана

4.1. Корректировка параметров финансового плана осуществляется с целью обеспечения его соответствия проекту бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год. При корректировке учитываются результаты мониторинга соблюдения показателей финансового плана.

4.2. Финансовый план корректируется путем ежегодного утверждения финансового плана на очередной трехлетний период согласно показателям среднесрочного прогноза социально-экономического развития МО ГО "Сыктывкар", при этом плановый период сдвигается на один год вперед.

4.3. При наличии отклонений в процессе реализации финансового плана вносятся необходимые корректировки в процессе разработки и утверждения очередного финансового плана в рамках ежегодного цикла бюджетного планирования. При этом изменения в утвержденные формы финансового плана не вносятся.