Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар"

Приложение

к постановлению главы администрации

МО ГО "Сыктывкар"

от 27 декабря 2007 г. N 12/5350

Порядок
составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар"

С изменениями и дополнениями от:

18 февраля, 4 августа 2008 г.

1. Общие положения

1.1 Настоящий порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе муниципального образования городского округа "Сыктывкар".

1.2. Настоящий порядок устанавливает порядок составления и ведения кассового плана бюджета, состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета городского округа, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского округа сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар".

1.3. Составление и ведение кассового плана бюджета осуществляется Финансовым управлением МФ РК в г.Сыктывкаре (далее по тексту Управление).

1.4. Кассовый план бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" составляется и ведется в двух видах:

- кассовый план бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар" по местному бюджету (далее по тексту кассовый план бюджета);

- кассовый план бюджета по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

1.5. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке, применяются в значении, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации.

2. Состав кассового плана бюджета

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

1.1. В состав кассового плана бюджета включаются следующие основные показатели:

2.1.1. Всего кассовых поступлений, в том числе:

- Налоговые и неналоговые доходы;

- Дотации;

- Источники финансирования дефицита бюджета.

2.1.2. Всего кассовых выплат, в том числе:

- Кассовые выплаты в разрезе главных распорядителей бюджетных средств;

- Иные кассовые выплаты.

2.1.3. Остаток средств на счете бюджета городского округа на начало финансового года.

2.1.4. Остаток средств на счете бюджета городского округа на конец финансового года.

Информация об изменениях:

Постановлением Главы администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" Республики Коми от 18 февраля 2008 г. N 2/494 пункт 2.2 раздела 2 настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. Кассовые поступления отражаются: по налоговым доходам - общей суммой, по неналоговым доходам - по видам доходов в разрезе главных администраторов (администраторов) доходов, по видам источников финансирования дефицита бюджета. Кассовые выплаты отражаются в разрезе главных распорядителей бюджетных средств.

2.3. Составленный кассовый план бюджета утверждается главой администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар".

3. Формирование кассового плана бюджета

3.1. Кассовый план бюджета составляется Управлением на финансовый год с поквартальной разбивкой.

3.2. Кассовый план бюджета составляется на основе сведений, предоставляемых главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского округа.

Сведения предоставляются в Управление не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года с поквартальной разбивкой в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации:

- главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского округа в соответствии с объемами поступления доходов, источников финансирования дефицита бюджета, утвержденных решением Совета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год;

- главными распорядителями бюджетных средств в соответствии с доведенными бюджетными ассигнованиями.

3.3. Управление в течение 5 дней осуществляет проверку сведений, предоставленных главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета городского округа и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета городского округа.

3.4. При превышении в любом из кварталов кассовых выплат над кассовыми поступлениями с учетом источников финансирования дефицита бюджета городского округа и остатка средств бюджета городского округа на начало года, Управление вправе потребовать от главных распорядителей бюджетных средств предоставление уточненных сведений по кассовым выплатам в соответствии с требованиями постановления главы администрации МО ГО "Сыктывкар" от 09.06.2007 г. N 6/2039§2 "Об утверждении порядка формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета муниципального образования городского округа "Сыктывкар".

3.5. На основании утвержденного кассового плана бюджета Управлением в автоматизированной системе "АПК-Финансы" формируется кассовый план в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации и доводится:

- до главных администраторов (администраторов) на бумажных носителях;

- до главных распорядителей бюджетных средств - в электронном виде.

Информация об изменениях:

Постановлением Главы администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" Республики Коми от 4 августа 2008 г. N 8/3017 пункт 3 настоящего приложения дополнен подпунктом 3.6

3.6. В целях ведения кассового плана бюджета Управление вправе запрашивать от главных администраторов и главных распорядителей бюджетных средств сведения о помесячном распределении кассовых поступлений и кассовых выплат.

4. Внесение изменений в кассовый план бюджета

4.1. Изменения показателей кассового плана бюджета осуществляются по предложениям главных распорядителей, главных администраторов (администраторов) доходов бюджета городского округа и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа.

4.2. Главные распорядители, главные администраторы (администраторы) доходов бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета городского округа представляют в Финансовое управление письменное ходатайство об изменении показателей кассового плана с указанием основания и обоснованием предлагаемых изменений за подписью руководителя и уведомляют Управление о предлагаемых изменениях в текущем квартале не более одного раза в месяц.

Внесение изменений в показатели кассового плана бюджета по соответствующим главным распорядителям бюджетных средств в случае выделения средств за счет резервных фондов осуществляется на основании постановления главы администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" о выделении указанных средств.

4.3. Внесение изменений в кассовый план по кассовым поступлениям производится в случаях:

4.3.1. уточнения главными администраторами (администраторами) планируемого поступления доходов внутри кварталов без изменения годовых плановых назначений по доходам;

4.3.2. изменений, вносимых в связи с принятием решения о внесении изменений в решение о бюджете на текущий финансовый год.

4.3.3. изменений, вносимых по основаниям, установленным п.2 ст.232 Бюджетного кодекса.

В случаях внесения изменений главные администраторы (администраторы) предоставляют в Управление сведения по установленной форме не позднее 20 числа последнего месяца текущего квартала, предшествующего планируемому.

Информация об изменениях:

Постановлением Главы администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" Республики Коми от 18 февраля 2008 г. N 2/494 в пункт 4.4 раздела 4 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.4. Внесение изменений в показатели кассового плана бюджета по кассовым выплатам производится в случаях:

4.4.1. внесения изменений по всем основаниям для внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета МО ГО "Сыктывкар".

4.4.2. перераспределения главными распорядителями объемов бюджетных ассигнований между кварталами, не приводящее к изменению показателей сводной бюджетной росписи и общего объема кассового плана по кварталам (для соблюдения сбалансированности).

4.4.3. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 4.4.3 пункта 4.4 раздела 4.

4.4.4. Исключен;

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 4.4.4 пункта 4.4 раздела 4.

4.4.5. Исключен;

Информация об изменениях:

См. текст подпункта 4.4.5 пункта 4.4 раздела 4.

4.5. Внесение изменений в показатели кассового плана приводящего к изменению объема кассовых выплат по кварталам производится в случае изменения кассовых поступлений.

Информация об изменениях:

Постановлением Главы администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" Республики Коми от 18 февраля 2008 г. N 2/494 раздел 4 настоящего Порядка дополнен пунктом 4.6

4.6. В течение текущего финансового года кассовый план бюджета подлежит утверждению главой администрации МО ГО "Сыктывкар" в случае:

4.6.1. изменения показателей годового объема кассовых поступлений и кассовых выплат;

4.6.2. изменения показателей квартального объема кассовых поступлений и кассовых выплат.

4.6.3. изменения показателей источников финансирования дефицита бюджета по видам.

5. Формирование кассового плана бюджета по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

5.1. Кассовый план бюджета по безвозмездным поступлениям из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее по тексту кассовый план по субвенциям и субсидиям) составляется по мере поступления средств из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на лицевой счет местного бюджета, открытый в органах Федерального казначейства.

5.2. Управление, при поступлении средств из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, направляет информационное письмо в адрес главных распорядителей с уведомлением о поступивших средствах.

5.3. Главные распорядители в течение 1 рабочего дня со дня уведомления о поступивших средствах направляют в адрес Управления сведения о распределении объема поступивших средств в разрезе показателей бюджетной классификации.

5.4. Кассовый план по субвенциям и субсидиям формируется Управлением в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" и доводится до главных распорядителей бюджетных средств в электронном виде.

Информация об изменениях:

Постановлением Главы администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" Республики Коми от 18 февраля 2008 г. N 2/494 пункт 5.5 настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

5.5. Процедура доведения кассового плана до главных распорядителей бюджетных средств по средствам, образовавшимся на счете бюджета за счет неиспользованного на 1 января текущего финансового года остатка субвенций и субсидий аналогична процедуре доведения кассового плана по субвенциям и субсидиям, поступающим из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в текущем финансовом году.