Приложение. Положение о разработке среднесрочного финансового плана мо го "Сыктывкар"

Приложение

к постановлению главы администрации

МО ГО "Сыктывкар"

от 21 июля 2008 г. N 7/2838

Положение
о разработке среднесрочного финансового плана МО ГО "Сыктывкар"

1. Общие положения

1.1. Положение о разработке среднесрочного финансового плана МО ГО "Сыктывкар" (далее - Положение) регламентирует процесс разработки среднесрочного финансового плана МО ГО "Сыктывкар" в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательством Республики Коми и нормативными правовыми актами МО ГО "Сыктывкар".

1.2. Под среднесрочным финансовым планом МО ГО "Сыктывкар" (далее - финансовый план) понимается документ, содержащий основные параметры бюджета МО ГО "Сыктывкар".

1.3. Используемые в целях настоящего Положения понятия и термины, применяются в значениях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

1.4. Основными параметрами финансового плана являются:

прогнозируемый общий объем доходов и расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар";

объемы бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета;

дефицит (профицит) бюджета;

верхний предел муниципального долга МО ГО "Сыктывкар" по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода.

1.5. Значения показателей финансового плана и основных показателей проекта бюджета МО ГО "Сыктывкар" должны соответствовать друг другу.

1.6. Показатели финансового плана носят индикативный характер и могут быть изменены при разработке и утверждении финансового плана на очередной финансовый год и плановый период.

1.7. Финансовый план ежегодно утверждается постановлением главы администрации МО ГО "Сыктывкар" и представляется в Совет МО ГО "Сыктывкар" одновременно с проектом бюджета МО ГО "Сыктывкар".

2. Разработка среднесрочного финансового плана

2.1. Разработка финансового плана осуществляется Финансовым управлением Министерства финансов РК в г. Сыктывкаре (далее - Финансовое управление) совместно с ответственными исполнителями по курируемым направлениям деятельности в сроки согласно приложению 1 к Положению.

2.2. Финансовый план разрабатывается на три года, из которых первый год - очередной финансовый год, следующие два года - плановый период, путем уточнения параметров указанного плана на плановый период и добавления параметров на второй год планового периода.

2.3. Разработка финансового плана осуществляется в два этапа.

2.4. На первом этапе разрабатываются прогноз социально-экономического развития МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год и плановый период, включая основные макроэкономические показатели, установленные пунктом 2.4.1. настоящего Положения, основные направления бюджетной и налоговой политики МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется сбор исходных данных, необходимых для осуществления прогнозирования.

На данном этапе предоставляют информацию следующие ответственные исполнители:

2.4.1. Управление экономики и анализа администрации МО ГО "Сыктывкар" совместно с Администрацией Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар" разрабатывает и представляет в Финансовое управление следующую информацию:

1) прогноз социально-экономического развития МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год и плановый период;

2) прогноз основных макроэкономических показателей на очередной финансовый год и плановый период, в том числе:

а) прогноз инфляции (индекс потребительских цен) в процентах к предыдущему году;

б) темпы роста розничного товарооборота и платных услуг населению;

в) темпы роста фонда оплаты труда в процентах к предыдущему году;

г) темпы роста прибыли прибыльных организаций в процентах к предыдущему году;

д) численность постоянного населения (среднегодовая);

3) основные направления бюджетной и налоговой политики МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год и плановый период;

4) разработанные на основании мотивированных заключений отраслевых управлений и отделов Администрации МО ГО "Сыктывкар", Администрации Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар":

а) анализ эффективности реализации действующих целевых программ;

б) предложения о принятии новых целевых программ;

в) предложения о сокращении, начиная с очередного финансового года, объемов бюджетного финансирования действующих программ или досрочном прекращении их реализации;

5) перспективный перечень инвестиционных проектов, планируемых и реализуемых на территории МО ГО "Сыктывкар" за счет средств бюджета МО ГО "Сыктывкар", разработанный в соответствии с постановлением главы администрации МО ГО "Сыктывкар" от 27.06.2007 г. N 6/2240 "Об утверждении порядка оценки эффективности инвестиционных проектов, планируемых и peaлизуемых на территории МО ГО "Сыктывкар" за счет средств бюджета МО ГО "Сыктывкар";

6) прогнозный перечень муниципальных гарантий МО ГО "Сыктывкар", подлежащих предоставлению в очередном финансовом году и плановом периоде, с указанием:

- наименования принципалов;

- объема гарантии по каждому принципалу;

- направления (цели) гарантирования по каждому принципалу;

- наличия или отсутствия права регрессного требования гаранта к принципалу, а также иных условий предоставления и исполнения гарантий;

- графиков исполнения каждым принципалом обязательств, обеспечиваемых гарантией;

7) прогноз предоставления и возврата бюджетных кредитов из бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год и плановый период.

2.4.2. Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации МО ГО "Сыктывкар" и Администрация Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар" разрабатывают и представляют в Финансовое управление информацию о прогнозе на очередной финансовый год и плановый период:

1) приватизации муниципального имущества МО ГО "Сыктывкар";

2) изменения ставок арендной платы за пользование муниципальным имуществом МО ГО "Сыктывкар";

3) поступления доходов от использования муниципального имущества, находящегося в муниципальной собственности;

4) объемов зачисления в доход местного бюджета части прибыли муниципальных унитарных предприятий;

5) создания, ликвидации, реорганизации муниципальных унитарных предприятий.

2.4.3. Отдел муниципального строительного контроля администрации МО ГО "Сыктывкар" (по согласованию с Администрацией Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар") на основании сведений, представляемых главными распорядителями (распорядителями, получателями) бюджетных средств, представляет в Финансовое управление сводный перечень объектов социально-культурной сферы, подлежащих ремонтным работам на очередной финансовый год и плановый период, с обоснованием экономической целесообразности осуществления работ.

2.4.4. Управление по земельным ресурсам и землеустройству администрации МО ГО "Сыктывкар" и Администрация Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар" разрабатывают и представляют в Финансовое управление информацию о прогнозе на очередной финансовый год и плановый период:

1) доходов от арендной платы за земельные участки;

2) поступлений от продажи земельных участков.

2.4.5. Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации МО ГО "Сыктывкар" разрабатывает и представляет в Финансовое управление информацию о прогнозе на очередной финансовый год и плановый период поступлений доходов от платы за предоставление мест на опорах наружного освещения.

2.4.6. С целью повышения достоверности прогнозируемых параметров финансового плана перечень прогнозных документов и макроэкономических показателей может быть расширен.

2.5. На втором этапе Финансовое управление совместно со структурными подразделениями администрации МО ГО "Сыктывкар", администрации Эжвинского района МО ГО "Сыктывкар", главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар", главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар", главными распорядителями (распорядителями, получателями) бюджетных средств проводит работу по расчету параметров финансового плана в соответствии с Методикой планирования показателей среднесрочного финансового плана МО ГО "Сыктывкар" и проекта бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год, утвержденной постановлением главы администрации МО ГО "Сыктывкар", по следующим направлениям:

- планирование доходов и расходов на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с Методикой;

- планирование муниципальных заимствований и муниципальных гарантий бюджета МО ГО "Сыктывкар" и расчет текущих расходов по обслуживанию муниципального долга на очередной финансовый год и плановый период;

- планирование источников внутреннего финансирования дефицита бюджета МО ГО "Сыктывкар".

2.6. К проекту финансового плана составляется пояснительная записка, в которой приводится обоснование параметров финансового плана, в том числе их сопоставление с ранее одобренными параметрами с указанием причин планируемых изменений.

2.7. Подготовленный проект финансового плана по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению с пояснительной запиской представляются главе администрации МО ГО "Сыктывкар" для рассмотрения и утверждения.

3. Мониторинг соблюдения показателей среднесрочного финансового плана

3.1. Мониторинг соблюдения показателей финансового плана осуществляется на этапе разработки основных показателей финансового плана на очередной финансовый год и плановый период и включает:

- выявление отклонений разрабатываемых основных показателей финансового плана от показателей последнего утвержденного финансового плана за совпадающие периоды;

- группировку причин отклонений на объективные и субъективные;

- анализ последствий невыполнения показателей утвержденного финансового плана;

- подготовку предложений о внесении изменений в нормативные правовые акты МО ГО "Сыктывкар", направленных на совершенствование процесса планирования.

3.2. Результаты проведенного мониторинга соблюдения показателей финансового плана учитываются при разработке и утверждении финансового плана на очередной финансовый год.

4. Корректировка параметров среднесрочного финансового плана

4.1. Корректировка параметров финансового плана осуществляется с целью обеспечения его соответствия проекту бюджета МО ГО "Сыктывкар" на очередной финансовый год. При корректировке учитываются результаты мониторинга соблюдения показателей финансового плана.

4.2. Финансовый план корректируется путем ежегодного утверждения финансового плана на очередной трехлетний период согласно показателям среднесрочного прогноза социально-экономического развития МО ГО "Сыктывкар", при этом плановый период сдвигается на один год вперед.

4.3. При наличии отклонений в процессе реализации финансового плана вносятся необходимые корректировки в процессе разработки и утверждения очередного финансового плана в рамках ежегодного цикла бюджетного планирования. При этом изменения в утвержденные формы финансового плана не вносятся.