Приказ Минфина Республики Коми от 18 июля 2011 г. N 155 "Об утверждении Программы Министерства финансов Республики Коми по повышению эффективности бюджетных расходов на 2011 год и плановый период 2012-2014 годов"

В целях реализации положений распоряжения Правительства Республики Коми от 31.12.2010 г. N 613-р приказываю:

1. Утвердить Программу Министерства финансов Республики Коми по повышению эффективности бюджетных расходов на 2011 год и плановый период 2012-2014 годов (далее - Программа) и План реализации Программы согласно приложению.

2. Ответственным исполнителям обеспечить своевременную реализацию мероприятий, указанных в Плане реализации Программы.

3. Отделу методологии бюджетного процесса организовать работу по составлению предварительного (по состоянию на 1 ноября 2011 года) и годового отчётов выполнения плана мероприятий по реализации Программы.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

5. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Заместитель Главы Республики Коми - министр финансов Республики Коми

В.А. Тукмаков

Программа
Министерства финансов Республики Коми по повышению эффективности бюджетных расходов на 2011 год и плановый период 2012-2013 гг.
(утв. приказом Министерства финансов Республики Коми от 18 июля 2011 г. N 155)

Настоящая программа утверждена в целях реализации в Министерстве финансов Республики Коми (далее - Министерство) положений распоряжения Правительства Республики Коми от 31.12.2010 N 613-р в части повышения эффективности бюджетных расходов при осуществлении Министерством полномочий главного распорядителя средств республиканского бюджета Республики Коми.

1. Внедрение программно-целевых принципов в организации деятельности Министерства

Переход к программно-целевым методам бюджетного планирования обусловлен необходимостью обеспечить прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами государственной политики.

В настоящее время в качестве документа, определяющего социально-экономическое развитие на долгосрочный период, используется Стратегия экономического и социального развития Республики Коми на период до 2020 года, одобренная постановлением Правительства Республики Коми от 27 марта 2006 г. N 45. С целью увязки среднесрочного бюджетного планирования, ориентированного на результат, и стратегических целей, обозначенных в Стратегии, Министерством формируется доклад о результатах и основных направлениях деятельности в соответствии с постановлением Правительства Республики Коми от 29 июля 2009 г. N 183 "О докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в Республике Коми".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату постановления N 183 следует читать как "29 июня 2009 г."

В отношении республиканского бюджета Республики Коми Программа Правительства Республики Коми по повышению эффективности бюджетных расходов Республики Коми исходит из необходимости, возможности и целесообразности поэтапного перехода к программно-целевому принципу его формирования и представления.

Начиная с 2011 года Министерством реализуются 2 ведомственные целевые программы:

"Выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в Республике Коми";

"Управление государственным долгом Республики Коми (2011-2013 годы)".

В рамках этих программ осуществляется более 49,2% расходов Министерства.

В целях полного охвата расходов Министерства программно-целевым методом в 1 квартале 2012 года планируется разработка государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом на период до 2020 года".

Поскольку Программой Правительства предполагается, что в течение ближайших 2-3 бюджетных циклов будут действовать переходные положения, позволяющие формировать программную структуру расходов республиканского бюджета Республики Коми в соответствии с основными положениями государственных программ с поэтапным расширением числа программ, реализация государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом" будет осуществляться с 2013 г.

2. Улучшение показателей качества финансового менеджмента Министерства

В соответствии с распоряжением Правительства Республики Коми от 31.12.2010 года N 613-р и на основании приказа Министерства от 29.11.2010 N 227 в целях стимулирования внедрения прогрессивных методов управления финансами и повышения эффективности расходования бюджетных средств проводится ежегодный мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств республиканского бюджета Республики Коми.

В текущем году перед Министерством стоит задача значительно улучшить ряд показателей, определяющих качество финансового менеджмента, а также сохранить положительные тенденции по показателям, где Министерством уже были достигнуты определённые успехи.

Следует отметить, что одним из способов повышения качества управления финансами является внедрение программно-целевых методов бюджетного планирования. В этой связи представляется необходимым наращивать долю бюджетных ассигнований, представленных в виде долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ. Как уже отражено в разделе 1, по итогам 2011 года в рамках утверждённых ведомственных программ представлено около половины всех расходов Министерства. В 2013 году предполагается все расходы Министерства осуществлять в программном виде.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации бюджетные ассигнования на предоставление (выполнение) государственных услуг (работ) физическим и юридическим лицам определяются в соответствии с государственным заданием. В 2011 году бюджетные ассигнования на выполнение бюджетными учреждениями, в отношении которых Министерством осуществляются функции и полномочия учредителя, (далее - бюджетные учреждения) государственных работ определены и в дальнейшем будут определяться в соответствии с утверждёнными государственными заданиями и на основании утверждённого порядка определения нормативных затрат.

Одним из показателей качества бюджетного планирования является минимизация количества изменений, вносимых в сводную бюджетную роспись, и лимиты бюджетных обязательств в случае увеличения бюджетных ассигнований за счёт экономии бюджетных ассигнований, предусмотренных на оказание государственных услуг, в расчёте на год. По итогам 2010 года Министерством внесено 10 таких корректировок. В текущем году необходимо выйти на уровень, не превышающий установленного в приказе Министерства от 29.11.2010 N 227 (4).

Исполнение по расходам с позиций финансового менеджмента должно характеризоваться относительной равномерностью кассовых расходов, осуществляемых Министерством в течение финансового года. По итогам 2010 года кассовые расходы Министерства за IV квартал превысили на 23,8 процента средние расходы за I-III кварталы, что удовлетворяет установленным требованиям к качеству финансового менеджмента.

В целях повышения сбалансированности бюджета в ходе его исполнения следует отметить необходимость грамотного, рационального подхода к формированию кассового плана расходов Министерства. Целевым ориентиром является исполнение кассового плана помесячно не менее чем на 85 процентов от утверждённой величины. Также надлежит ограничивать и общее количество изменений, вносимых в первоначально утверждённый кассовый план (без учёта таковых, вносимых в связи с внесением изменений в закон о республиканском бюджете Республики Коми или при поступлении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета).

По итогам 2010 года просроченная кредиторская задолженность у Министерства отсутствовала. Также согласно отчётным данным отсутствует и дебиторская задолженность. Указанные факты свидетельствуют о достаточном качестве управления финансами в этой сфере. Сохранению такого положения, учитывая вновь созданные бюджетные учреждения, подведомственные Министерству, необходимо в текущем году и плановом периоде уделить особое внимание.

В целях формирования объективного представления о соотношении поставленных целей плановых показателей и достигнутых результатов, следует акцентировать внимание на формировании бюджетной отчётности в полном объёме и в соответствии с требованиями, установленными Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчётности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В части исполнения судебных решений улучшение качества финансового менеджмента будет заключаться в недопущении приостановления операций по расходованию средств на лицевых счетах Министерства и бюджетных учреждений в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства республиканского бюджета по обязательствам Министерства и бюджетных учреждений соответственно.

3. Оптимизация функций государственного управления в Министерстве

Министерством осуществляется комплекс функций, обусловленных полномочиями финансового органа Республики Коми, ответственного за составление и организацию исполнения республиканского бюджета Республики Коми, формирующего и реализующего в сфере предоставленной компетенции государственную бюджетную и налоговую политику Республики Коми.

Кроме того, Министерство осуществляет деятельность в рамках полномочий главного распорядителя средств республиканского бюджета Республики Коми.

В соответствии с действующим законодательством Министерством предоставляются 2 государственные услуги, внесённые в Реестр государственных услуг Республики Коми:

- рассмотрение обращений граждан, поступивших в Министерство;

- выдача архивных справок, архивных копий, архивных выписок по запросам граждан и юридических лиц по документам Министерства.

В 2011 году в целях оптимизации деятельности Министерства при предоставлении гражданам и юридическим лицам государственных услуг разрабатываются административные регламенты, которые устанавливают сроки и последовательность административных процедур и административных действий Министерства, порядок взаимодействия между его структурными подразделениями и должностными лицами при предоставлении государственных услуг.

Приказом N 148 от 23.07.2010 утверждён и размещён на официальном сайте Министерства административный регламент предоставления государственной услуги по рассмотрению обращений граждан, поступивших в Министерство.

Проект административного регламента предоставления государственной услуги по выдаче архивных справок, архивных копий, архивных выписок по запросам граждан и юридических  лиц по архивным документам Министерства разработан в текущем году и находится на официальном сайте Министерства для ознакомления заинтересованных лиц в соответствии с требованиями законодательства.

В целях обеспечения публичности и информационной доступности деятельности Министерства на единый портал государственных услуг Республики Коми www.pgu.rkomi.ru планируется внесение информации о государственных услугах и государственных функциях Министерства по мере утверждения соответствующих административных регламентов.

Представляется актуальным и необходимым разработать в 2011 году программу Министерства по противодействию коррупции, призванную повысить эффективность осуществляемых бюджетных расходов, прозрачность административных процедур и, соответственно, уровень доверия граждан к органам государственной власти.

В рамках мер по оптимизации реализации Министерством функций государственного управления и выполнения государственных работ в 2011 году созданы 3 государственных бюджетных учреждения:

- ГБУ "Центр правового обеспечения";

- ГБУ "Центр бухгалтерского обслуживания и материально-технического обеспечения";

- ГБУ "Центр обеспечения организации и проведения торгов".

В 2011 году бюджетные ассигнования на выполнение бюджетными учреждениями государственных работ определены в соответствии с утвержденными им государственными заданиями, на основании расчётной потребности затрат. Приказами Министерства, утверждающими государственные задания на 2011 год, определён порядок контроля за выполнением бюджетными учреждениями государственных заданий - мониторинг (не реже 1 раза в квартал), плановый контроль (ежегодно до 1 марта года, следующего за отчётным). В целях реализации в отношении бюджетных учреждений положений Федерального закона от 08.05.2010 г. N 83-ФЗ Министерством принят комплекс соответствующих нормативных правовых актов.

В соответствии с Указом Главы Республики Коми "Об оптимизации численности государственных гражданских служащих и работников государственных органов Республики Коми" от 10.05.2011 N 64 в Министерстве до 1 марта 2013 года предусматривается осуществить поэтапное сокращение численности на 20% от установленной на 1 января 2011 года.

Всего по Министерству предполагается сокращение 42 штатных единиц, в том числе по срокам:

до 1 октября 2011 года (I этап) - на 10 единиц (или на 5%),

до 31 марта 2012 года (II этап) - на 11 единиц (или на 5%),

до 31 марта 2013 года (III этап) - на 21 единицу (или на 10%).

Мероприятия по оптимизации численности предполагается осуществить следующим образом:

1) в 2011 году - перевод 9 единиц сотрудников в подведомственные Министерству государственные бюджетные учреждения Республики Коми, 1 штатная единица подлежит сокращению;

2) в 2012 году - перевод 11 единиц сотрудников в подведомственные Министерству государственные бюджетные учреждения Республики Коми;

3) в 2013 году - перевод 21 единицы сотрудников в подведомственные Министерству государственные бюджетные учреждения Республики Коми.

Сокращение предполагается осуществить главным образом за счёт передачи части функций бюджетным учреждениям "Центр правового обеспечения", "Центр бухгалтерского обслуживания и материально-технического обеспечения", "Центр обеспечения организации и проведения торгов", а также выведения части работников Министерства из состава должностей государственной гражданской службы.

Следует отметить, что эффективность осуществления Министерством определённых законодательством полномочий и функций находится в прямой зависимости от степени профессионализма и мотивированности деятельности государственных гражданских служащих. Должностные регламенты всех государственных гражданских служащих содержат показатели эффективности и результативности профессиональной служебной деятельности гражданского служащего. Кроме того, контракты должностных лиц Министерства, находящихся на особом порядке оплаты труда, содержат показатели результативности и эффективности служебной деятельности. В 2011 году денежное содержание должностных лиц Министерства, находящихся на особом порядке оплаты труда, осуществляется на основе достигнутых результатов деятельности, определённых планами-заданиями.

4. Совершенствование системы внутреннего контроля в Министерстве

В рамках совершенствования системы внутреннего контроля на первом этапе предлагается осуществить следующий комплекс мероприятий.

С целью оптимизации расходов на содержание аппарата Министерства финансов Республики Коми, обеспечение законности, обоснованности, экономической эффективности и целесообразности использования средств республиканского бюджета Республики Коми планируется разработка и утверждение порядка осуществления внутреннего контроля, проведение внутреннего аудита эффективности и результативности расходования средств республиканского бюджета Республики Коми, выделенных Министерству на обеспечение его деятельности и деятельности бюджетных учреждений.

В целях установления фактически исполненного бюджетными учреждениями объёма работ, его соответствие объёму, установленному государственным заданием, соответствие предоставленных работ параметрам (качество и т.п.), определенным в государственном задании, необходимо осуществлять процедуры внутреннего контроля за деятельностью бюджетных учреждений, включающие проверку обоснованности и правильности производимых бюджетным учреждением расходов на выполнение государственного задания, проверка наличия и эффективности использования бюджетным учреждением государственного имущества.

В рамках этого направления также необходимо проводить систематический анализ эффективности управления финансами в бюджетных учреждениях и рассмотреть вопрос о необходимости разработки и применения Министерством системы оперативного и (или) ежегодного мониторинга качества финансового менеджмента в указанных учреждениях.

В целях выявления и пресечения фактов несвоевременного или неполного исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства республиканского бюджета Республики Коми, и являющихся самостоятельным основанием для применения мер принуждения за нарушение требований бюджетного законодательства Российской Федерации, должен осуществляться внутренний контроль за соблюдением структурными подразделениями Министерства бюджетного законодательства в части своевременности исполнения судебных актов по искам к Республике Коми о взыскании денежных средств за счет средств казны Республики Коми, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства по денежным обязательствам казённых учреждений Республики Коми.

Внутреннему контролю также подлежит осуществление функций структурных подразделений Министерства в части соблюдения норм Федерального закона от 08.05.2010 г. N 83-ФЗ по обращению взыскания на средства государственных бюджетных и государственных автономных учреждений Республики Коми.

Также предусматривается осуществление внутреннего контроля за своевременностью выполнения Министерством мероприятий по устранению нарушений и замечаний, выявленных по результатам контрольных мероприятий, проведенных органами внешнего контроля. Целью контроля является пресечение и исключение случаев несвоевременного исполнения (неисполнения) предписаний органов внешнего контроля, предусматривающих применение к должностным лицам Министерства финансов Республики Коми мер дисциплинарной и административной ответственности.

В дальнейшем направления внутреннего контроля будут в полном объёме охватывать работу Министерства в соответствии с его функционалом.

5. Оптимизация государственных закупок, осуществляемых Министерством

В целях повышения эффективности расходов, осуществляемых Министерством, начиная с 2011 года планируется проведение ряда мероприятий, направленных на систематизацию подходов к осуществлению государственных закупок, что в конечном итоге должно привести к оптимизации и сокращению издержек по данному направлению.

В качестве одного из таких мероприятий предполагается формирование плана закупок Министерства и планов закупок бюджетных учреждений.

Обязательным требованием является установление начальной (максимальной) цены контракта (цены лота) на основании изучения источников информации о ценах товаров, работ, услуг, являющихся предметом заказа, в том числе данных государственной статистической отчётности, официального сайта, реестра контрактов, о ценах производителей.

Необходимо также осуществлять контроль за выполнением плановых показателей по государственным закупкам, эффективностью размещения заказов и своевременным исполнением контрактных обязательств.

План
реализации программы Министерства финансов Республики Коми по повышению эффективности бюджетных расходов на 2011 г. и на плановый период 2012-2014 годов

N п/п	Наименование мероприятия	Ответственный исполнитель	Срок	Ожидаемый результат	Оценка планируемой экономии бюджетных ассигнований в результате реализации мероприятия<*>
					код расходов по БК	тыс.руб.
						2011 г.	2012 г.	2013 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Внедрение программно-целевых принципов в организации деятельности Министерства финансов Республики Коми
1.1	Формирование государственной программы "Управление государственными финансами и государственным долгом на период до 2020 года"	Рубцова Г.З. Маегов А.П.	1.09.2012	Проект постановления Правительства Республики Коми об утверждении государственной программы
2. Улучшение показателей качества финансового менеджмента Министерства финансов Республики Коми
2.1	Предоставление (выполнение) государственных услуг (работ) в соответствии с утверждёнными государственными заданиями	Гарезина И.Г. Потолицына И.В.	Ежегодно	Утверждённые государственные задания бюджетным учреждениям, в отношении которых Министерством финансов Республики Коми (далее - Министерство) осуществляются функции и полномочия учредителя (далее - бюджетные учреждения)
2.2	Снижение количества ходатайств об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств в случае увеличения бюджетных ассигнований за счёт экономии бюджетных ассигнований, предусмотренных на оказание государственных услуг	Туркина В.И. Гарезина И.Г. Потолицына И.В.	По итогам года	Не более 4 корректировок показателей сводной бюджетной росписи по Министерству
2.3	Обеспечение равномерности расходов по Министерству	Туркина В.И. Гарезина И.Г. "ЦБОиМТО" (Ложкин А.Н.)	По итогам года	Расходы IV квартала не превышают средних расходов Министерства в I-III кварталах больше, чем на 30%
2.4	Стабильность показателя по доле произведённых расходов (помесячно) к месячному кассовому плану по расходам на смете Министерства	Туркина В.И. ГБУ "ЦБОиМТО" (Ложкин А.Н.)	По итогам года	Повышение качества планирования показателей кассового плана по расходам Министерства
2.5	Ограничение количества перемещений кассового плана по расходам Министерства с целью корректировки помесячного распределения показателей	Туркина В.И. ГБУ "ЦБОиМТО" (Ложкин А.Н.)	По итогам года	Повышение качества планирования показателей кассового плана по расходам Министерства
2.6	Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью по расчётам с поставщиками и подрядчиками	Туркина В.И. ГБУ "ЦБОиМТО" (Ложкин А.Н.)	По итогам года	Отсутствие просроченной кредиторской задолженности на конец года
2.7	Эффективность управления (динамика) дебиторской задолженностью по расчётам с поставщиками и подрядчиками	Туркина В.И. ГБУ "ЦБОиМТО" (Ложкин А.Н.)	По итогам года	Объём дебиторской задолженности по состоянию на конец года ниже аналогичного показателя на начало года
2.8	Заполнение форм годовой бюджетной отчётности в соответствии с утверждёнными Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации требованиями	Туркина В.И. ГБУ "ЦБОиМТО" (Ложкин А.Н.)	По итогам года	Заполнение необходимых показателей в формах бюджетной отчётности
2.9	Своевременное исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства республиканского бюджета по обязательствам Министерства и бюджетных учреждений	Туркина В.И. ГБУ "ЦБОиМТО" (Ложкин А.Н.)	В течение года	Недопущение приостановления операций по расходованию средств на лицевых счетах бюджетных учреждений в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетных учреждений
3. Оптимизация функций государственного управления в Министерстве
3.1	Оптимизация структуры и предельной штатной численности работников Министерства	Туркина В.И. Гарезина И.Г. Рубцова Г.З. Старцев А.Г. Беляева И.В.	01.10.2011 г. 31.03.2012 г. 31.03.2013 г.	Сокращение предельной штатной численности работников Министерства и расходов на ее содержание	0106 002 0400 012	6205,4	6643,9	12393,2
3.2	Разработка программы Министерства по противодействию коррупции	Старцев А.Г. Торлопова А.М. Беляева И.В.	В течение 2011 года	Снижение уровня коррупциогенности при осуществлении функций структурными подразделениями Министерства
3.3	Определение в служебном контракте государственных служащих, занимающих должности государственной гражданской службы с особым порядком оплаты труда, показателей эффективности и результативности служебной деятельности	Беляева И.В.	В течение 2011-2013 г.г.	Повышение личной мотивации в служебной деятельности государственных служащих
3.4	Принятие решений о премировании гражданских служащих, занимающих должности государственной гражданской службы с особым порядком оплаты труда, в зависимости от достижения ими плановых показателей, определённых планом-заданием	Тукмаков В.А.	В течение 2011-2013 г.г.	Внедрение на практике инструмента материального стимулирования по фактическим результатам служебной деятельности
3.5	Совершенствование системы материального стимулирования государственных служащих и руководителей бюджетных учреждений	Туркина В.И. Гарезина И.Г. Рубцова Г.З. Старцев А.Г.	В течение 2011-2013 г.г.	Повышение личной мотивации в служебной деятельности государственных служащих и руководителей бюджетных учреждений
4. Создание и совершенствование процедур внутреннего контроля
4.1	Разработка и утверждение порядка осуществления внутреннего контроля	Туркина В.И. Филимонова Е.Н.	01.11.2011	Системность и периодичность контрольных мероприятий
4.2	Проведение внутреннего контроля эффективности и результативности использования средств республиканского бюджета Республики Коми, выделенных Министерству на обеспечение его деятельности	Туркина В.И. Филимонова Е.Н.	Установленная периодичность проверок	Повышение эффективности расходов на обеспечение деятельности аппарата Министерства
4.3.	Проведение внутреннего финансового контроля деятельности бюджетных учреждений	Туркина В.И. Филимонова Е.Н.	Установленная периодичность проверок	Эффективное использование государственного имущества, исполнение государственного задания в полном объеме с заданными параметрами
4.4	Осуществление внутреннего контроля за соблюдением Министерством бюджетного законодательства в части своевременности исполнения судебных актов по искам к Республике Коми о взыскании денежных средств за счет средств казны Республики Коми, а также судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства государственных учреждений Республики Коми.	Туркина В.И. Филимонова Е.Н.	Установленная периодичность проверок	Соблюдение требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, положений Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ
4.5	Осуществление внутреннего контроля за своевременностью выполнения Министерством мероприятий по устранению нарушений и замечаний, выявленных по результатам контрольных мероприятий, проведенных органами внешнего контроля	Туркина В.И. Филимонова Е.Н.	По мере необходимости после проведения контрольного мероприятия органами внешнего контроля	Исключение фактов несвоевременного исполнения (неисполнения) предписаний органов внешнего контроля
5. Оптимизация государственных закупок, осуществляемых Министерством
5.1	Формирование плана закупок Министерства и планов закупок бюджетных учреждений	Туркина В.И. Елохина О.С. Ложкин А.Н. Сухоруков Н.В. Константинов С.И.	Ежегодно, начиная с плана на 2012 год	Повышение качества планирования государственных закупок, осуществляемых Министерством и бюджетными учреждениями
5.2	Установление начальной (максимальной) цены контракта (цены лота) на основании изучения источников информации о ценах товаров, работ, услуг, являющихся предметом заказа, в том числе данных государственной статистической отчётности, официального сайта, реестра контрактов, о ценах производителей	Туркина В.И. Елохина О.С. Путятова В.Г. Жмако В.И.	В течение года	Повышение эффективности размещения государственного заказа
5.3	Контроль за выполнением плановых показателей по государственным закупкам, эффективностью размещения заказов и своевременным исполнением контрактных обязательств	Елохина О.С.	По итогам года	Эффективность размещения государственного заказа