Приложение. Положение о разработке среднесрочного финансового плана муниципального района "Сыктывдинский"

Приложение

к постановлению главы

муниципального района -

руководителя администрации района

от 29 ноября 2007 г. N 11/1658

Положение
о разработке среднесрочного финансового плана муниципального района "Сыктывдинский"

1. Общие положения

1.1. Положение о разработке среднесрочного финансового плана муниципального района "Сыктывдинский" (далее - Положение) регламентирует процесс разработки среднесрочного финансового плана муниципального района "Сыктывдинский" в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, законодательством Республики Коми и нормативными правовыми актами муниципального района "Сыктывдинский".

1.2. Под среднесрочным финансовым планом (далее - финансовый план) понимается документ, содержащий основные параметры бюджета муниципального района "Сыктывдинский".

1.3. Используемые в целях настоящего Положения понятия и термины, применяются в значениях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

1.4. Основными параметрами финансового плана являются:

1.4.1. прогнозируемый общий объем доходов и расходов бюджета;

1.4.2. объемы бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств по разделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета:

1.4.3. нормативы отчислений от налоговых доходов в бюджет муниципального района "Сыктывдинский", установленные законами Республики Коми;

1.4.4. дефицит (профицит) бюджета.

1.5. Значения показателей финансового плана и основных показателей проекта бюджета муниципального района "Сыктывдинский" должны соответствовать друг другу.

1.6. Показатели финансового плана носят индикативных характер и могут быть изменены при разработке и утверждении финансового плана на очередной финансовый год и плановый период.

1.7. Финансовый план ежегодно утверждается постановлением главы муниципального района - руководителем администрации района "Сыктывдинский" и представляется в Совет муниципального района одновременно с проектом бюджета муниципального района "Сыктывдинский".

1.8. В целях координации взаимодействия органов местного самоуправления и муниципальных органов района при разработке среднесрочного финансового плана и проекта бюджета района образуется комиссия по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период (далее Бюджетная комиссия).

2. Разработка среднесрочного финансового плана

2.1. Разработка финансового плана осуществляется финансовым органом совместно с ответственными исполнителями по курируемым направлениям деятельности в сроки согласно приложению 1 к Положению.

2.2. Финансовый план разрабатывается на три года, из которых первый год - очередной финансовый год, следующие два года - плановый период, путем уточнения параметров указанного плана на плановый период и добавления параметров на второй год планового периода.

2.3. Разработка финансового плана осуществляется в два этапа:

первый этап:

- разрабатываются основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального района "Сыктывдинский" на очередной финансовый год и плановый период, осуществляется сбор исходных данных, необходимых для осуществления прогнозирования;

второй этап:

- осуществляется прогнозирование доходов, расходов, источников внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального района "Сыктывдинский" на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с Методикой планирования показателей среднесрочного финансового плана муниципального района "Сыктывдинский", утвержденной постановлением главы муниципального района - руководителем администрации района "Сыктывдинский" (далее - Методика);

- разрабатывается финансовый план, составляется пояснительная записка к нему;

- финансовый план и пояснительная записка представляется вместе с проектом бюджета муниципального района "Сыктывдинский" на очередной финансовый год на рассмотрение главе муниципального района - руководителю администрации района "Сыктывдинский" по форме согласно приложению 2 к Положению для утверждения и представления в Совет муниципального района "Сыктывдинский".

2.4. На первом этапе предоставляют информацию следующие ответственные исполнители:

2.4.1. Отдел экономического развития администрации муниципального района "Сыктывдинский" разрабатывает и представляет в финансовый отдел следующую информацию:

- прогноз социально-экономического развития района на среднесрочную перспективу:

- основные направления бюджетной и налоговой политики района на трёхлетний период;

- разработанные на основании мотивированных заключений отраслевых отделов администрации муниципального района "Сыктывдинский":

а) анализ эффективности реализации действующих муниципальных программ;

б) предложения о принятии новых программ на трехлетний период;

в) предложения о сокращении, начиная с очередного финансового года, объемов бюджетного финансирования действующих программ или досрочном прекращении их реализации;

- прогноз основных макроэкономических показателей на среднесрочную перспективу, в том числе:

- прогноз инфляции (индекс потребительских цен) в процентах к предыдущему году;

- темпы роста розничного товарооборота и платных услуг населению;

- темпы роста фонда заработной платы в процентах к предыдущему году;

- численность постоянного населения (среднегодовая).

2.4.2. Отдел по управлению муниципальным имуществом и землепользования администрации муниципального района "Сыктывдинский" разрабатывают и представляют в финансовый орган информацию о прогнозе на среднесрочную перспективу:

- приватизации муниципального имущества;

- изменения ставок арендной платы за пользование муниципальным имуществом;

- поступления доходов от использования муниципального имущества, находящегося в муниципальной собственности;

- объемов зачисления в доход местного бюджета части прибыли муниципальных предприятий;

- создания, ликвидации, реорганизации муниципальных унитарных предприятий;

- доходов от арендной платы за земельные участки;

- поступлений от продажи земельных участков.

2.4.3. Отдел районного хозяйства администрации муниципального района "Сыктывдинский" и МУ "Центр жилищных расчетов и субсидий" разрабатывают и представляют в финансовый орган перечни объектов социально-культурного и бытового назначения, муниципального жилого фонда, подлежащих капитальному ремонту на очередной финансовый год и плановый период, с обоснованием экономической целесообразности осуществления работ;

- перечень строек и объектов незавершенного строительства, подлежащие завершению в следующем году;

- перечень строек и объектов, по которым денежные обязательства бюджета муниципального района остались неисполненными по причине недостаточности фактически выделенных средств;

- стройки и объекты, для которых обеспечивается привлечение средств бюджетов вышестоящих уровней;

- прогнозируемые на трехлетний период рост тарифов на коммунальные услуги, оказываемые учреждениям, финансирование которых осуществляется за счет средств бюджета муниципального района "Сыктывдинский".

2.4.4. Районный отдел образования администрации муниципального района "Сыктывдинский", отдел культуры, физкультуры и спорта и по делам молодежи администрации муниципального района "Сыктывдинский", отдел бухгалтерского учета и отчетности администрации муниципального района "Сыктывдинский", МУЗ "Сыктывдинская центральная районная больница" разрабатывают и представляют в финансовый орган:

- информацию о предполагаемых в трехлетнем периоде изменениях сетевых показателей, штатной численности и контингентов учреждений, финансирование которых осуществляется за счет средств бюджета администрации муниципального района;

- информацию о прогнозе поступлений доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и их распределение.

2.4.5. С целью повышения достоверности прогнозируемых параметров финансового плана перечень прогнозных документов и макроэкономических показателей может быть расширен.

2.5. На втором этапе финансовый орган совместно со структурными подразделениями администрации муниципального района "Сыктывдинский", администраторами доходов в бюджет, главными распорядителями (распорядителями, получателями) бюджетных средств проводит работу по расчету параметров финансового плана по следующим направлениям:

- планирование доходов и расходов на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с Методикой;

- планирование муниципальных заимствований и муниципальных гарантий бюджета муниципального района и расчет текущих расходов по обслуживанию муниципального долга на очередной финансовый год и плановый период;

- планирование источников внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального района.

2.6. В пояснительной записке к проекту финансового плана приводится обоснование параметров финансового плана, в том числе их сопоставление с ранее одобренными параметрами с указанием причин планируемых изменений.

2.7. Подготовленный финансовый план по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению с пояснительной запиской представляется главе муниципального района - руководителю администрации района "Сыктывдинский" одновременно с проектом бюджета муниципального района на очередной финансовый год.

3. Мониторинг соблюдения показателей среднесрочного финансового плана

3.1. Мониторинг соблюдения показателей финансового плана осуществляется на этапе разработки основных показателей финансового плана на очередной финансовый год и плановый период и включает:

- выявление отключений разрабатываемых основных показателей финансового плана от показателей последнего утвержденного финансового плана за совпадающие периоды;

- группировку причин отклонений на объективные и субъективные;

- анализ последствий невыполнения показателей утвержденного финансового плана;

- подготовку предложений о внесении изменений в нормативные правовые акты МО ГО "Сыктывкар", направленные на совершенствование процесса планирования.

3.2. Результаты проведенного мониторинга соблюдения показателей финансового плана учитываются при разработке и утверждении финансового плана на очередной финансовый год.

4. Корректировка параметров среднесрочного финансового плана

4.1. Корректировка параметров среднесрочного финансового плана осуществляется с целью обеспечения его соответствия проекту бюджета муниципального района на очередной финансовый год. При корректировке учитываются результаты мониторинга соблюдения показателей финансового плана.

4.2. Финансовый план корректируется путем ежегодного утверждения финансового плана на очередной трехлетний период согласно показателям среднесрочного прогноза социально-экономического развития муниципального района, при этом плановый период сдвигается на один год вперед.

4.3. При наличии отклонений в процессе реализации финансового плана вносятся необходимые корректировки в процессе разработки и утверждения очередного финансового плана в рамках ежегодного цикла бюджетного планирования. При этом изменения в утвержденные формы финансового плана не вносятся.