Раздел III. Подготовка раздела III "Распределение финансовых ресурсов по целям, тактическим задачам, программам и непрограммной деятельности. Краткая характеристика программ и непрограммной деятельности"

Раздел III. Подготовка раздела III "Распределение финансовых ресурсов по целям, тактическим задачам, программам и непрограммной деятельности. Краткая характеристика программ и непрограммной деятельности"

1. В третьем разделе Доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, тактическим задачам, программам и непрограммной деятельности (приложение 4).

2. Распределение расходов формируется на основе бюджетных ассигнований, предусмотренных субъекту бюджетного планирования в соответствии с решением Совета МОГО "Ухта" о бюджете МОГО "Ухта" на соответствующий финансовый год и по итогам кассового исполнения бюджета за отчетный год. Субъекты бюджетного планирования, получающие средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, распределяют расходы с учетом этих средств.

3. Краткая характеристика действующей или планируемой программы (приложение 5) заполняется на основании данных паспорта программы или проекта программы и содержит информацию о ее результативности.

4. Краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования (приложение 6) содержит информацию о ее результативности.

Распределение расходов по непрограммной деятельности включает в себя два подраздела:

расходы по перечню строек и объектов для муниципальных нужд; по перечню объектов строительства и реконструкции существующей сети дорог общего пользования муниципального значения и сооружений на них; на создание дополнительных рабочих мест путем создания новых предприятий или реконструкции действующих; на предоставление межбюджетных трансфертов;

расходы на содержание субъекта бюджетного планирования (в случае невключения в программы); прочие расходы.

5. Рекомендуется ограничить количество показателей, отражающих результаты реализации программы или непрограммной деятельности, до пяти.

6. Показатели должны иметь преимущественно качественные характеристики и отражать основные результаты выполнения запланированных мероприятий за отчетный, текущий и плановый период. При этом должна быть обеспечена взаимосвязь с показателями достижения целей и тактических задач субъекта бюджетного планирования.

При формировании системы показателей программ и (или) непрограммной деятельности рекомендуется использовать три типа показателей.

Показатели конечного эффекта программы или непрограммной деятельности - показатели, определяющие состояние и изменение состояния целевой группы, объекта, на которые направлено воздействие программы или непрограммной деятельности.

Показатели непосредственных результатов деятельности субъекта бюджетного планирования (далее по тексту - показатели непосредственных результатов) - показатели, характеризующие объем и качество деятельности субъекта бюджетного планирования в рамках соответствующей программы или непрограммной деятельности.

Показатели использования ресурсов - показатели, отражающие технологию использования ресурсов (в натуральном или стоимостном выражении) в процессе реализации бюджетных целевых программ или в непрограммной деятельности при заданных бюджетных ограничениях и с целью достижения целевых значений показателей непосредственных результатов деятельности. Значения показателей использования ресурсов определяют объем и качественные характеристики используемых ресурсов.

При выборе показателей оценки результатов деятельности субъектов бюджетного планирования предпочтение должно отдаваться показателям конечного эффекта деятельности, при обосновании невозможности их использования - показателям непосредственных результатов. Показатели реализации программ и непрограммной деятельности должны соответствовать требованиям, предъявляемым к показателям результативности деятельности субъектов бюджетного планирования (адекватность, точность, объективность, однозначность, экономичность, сопоставимость, уникальность) и к значениям показателей (достоверность, своевременность и регулярность).