4. Подготовка раздела III "Распределение финансовых ресурсов по целям, тактическим задачам, программам и непрограммной деятельности. Краткая характеристика программ и непрограммной деятельности"

4. Подготовка раздела III
"Распределение финансовых ресурсов по целям, тактическим задачам, программам и непрограммной деятельности. Краткая характеристика программ и непрограммной деятельности"

4.1. В третьем разделе Доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов ГРБС по целям, тактическим задачам, программам и непрограммной деятельности (приложение 3.1).

Данные о планируемых расходах на реализацию программы должны соответствовать аналогичным данным, указанным в программе, утвержденной нормативным правовым актом, или в проекте программы (в концепции программы).

Распределение расходов формируется на основе бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС в соответствии с решением о бюджете МО ГО "Сыктывкар" на соответствующий финансовый год, проектом среднесрочного финансового плана, подготовленном для утверждения в текущем финансовом году или среднесрочным финансовым планом, утвержденным в отчетном финансовом году (в случае отсутствия проекта), и по итогам кассового исполнения бюджета за отчетный год. ГРБС, получающие средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, распределяют расходы с учетом этих средств.

4.2. Краткая характеристика действующей или планируемой программы (приложение 3.2) заполняется на основании данных, содержащихся в программе, утвержденной нормативным правовым актом, или в проекте программы. Информация за отчетный год заполняется на основании фактических данных.

В приложении отражаются данные по направлениям, относящимся к компетенции ГРБС.

Приложение должно включать в себя данные одной программы (действующей, либо планируемой к реализации). Количество приложений должно соответствовать количеству (действующих, либо планируемых к реализации) программ.

Количество показателей, отражающих результаты реализации программной деятельности, должны соответствовать количеству целевых индикаторов программы.

4.3. Краткая характеристика непрограммной деятельности ГРБС (приложение 3.3) содержит информацию о ее результативности.

Распределение расходов по непрограммной деятельности включает в себя следующие подразделы:

- расходы на содержание ГРБС (в случае невключения в программы, муниципальные задания);

- прочие расходы.

Приложение 3.3. необходимо заполнять отдельно по каждому направлению непрограммной деятельности.

4.4. Рекомендуется ограничить количество показателей, отражающих результаты реализации непрограммной деятельности, до пяти.

4.5. Показатели должны иметь преимущественно количественные характеристики и отражать основные результаты выполнения запланированных мероприятий за отчетный, текущий и плановый период. При этом должна быть обеспечена взаимосвязь с показателями достижения целей и тактических задач ГРБС.

При формировании системы показателей непрограммной деятельности рекомендуется использовать три типа показателей.

Показатели конечного эффекта непрограммной деятельности - показатели, определяющие состояние и изменение состояния целевой группы, объекта, на которые направлено воздействие непрограммной деятельности.

Показатели непосредственных результатов деятельности ГРБС (далее - показатели непосредственных результатов) - показатели, характеризующие объем и качество деятельности ГРБС в рамках соответствующей непрограммной деятельности.

Показатели использования ресурсов - показатели, отражающие технологию использования ресурсов (в натуральном или стоимостном выражении) в процессе реализации непрограммной деятельности при заданных бюджетных ограничениях и с целью достижения целевых значений показателей непосредственных результатов деятельности. Значения показателей использования ресурсов определяют объем и качественные характеристики используемых ресурсов.

При выборе показателей оценки результатов деятельности ГРБС предпочтение должно отдаваться показателям конечного эффекта деятельности, при обосновании невозможности их использования - показателям непосредственных результатов. Показатели реализации непрограммной деятельности должны соответствовать требованиям, предъявляемым к показателям результативности деятельности ГРБС (адекватность, точность, объективность, однозначность, экономичность, сопоставимость, уникальность) и к значениям показателей (достоверность, своевременность и регулярность).