4. Подготовка раздела III "Распределение финансовых ресурсов по целям, тактическим задачам, программам и непрограммной деятельности. Краткая характеристика программ и непрограммной деятельности"

4. Подготовка раздела III
"Распределение финансовых ресурсов по целям, тактическим задачам, программам и непрограммной деятельности. Краткая характеристика программ и непрограммной деятельности"

4.1. В третьем разделе Доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, тактическим задачам, программам и непрограммной деятельности (приложение 3.1).

Данные о планируемых расходах на реализацию программы должны соответствовать аналогичным данным, указанным в программе, утвержденной нормативным правовым актом, или в проекте программы (в концепции программы).

Распределение расходов формируется на основе бюджетных ассигнований, предусмотренных субъекту бюджетного планирования в соответствии с законами Республики Коми о республиканском бюджете Республики Коми на соответствующий финансовый год, проектом среднесрочного финансового плана Республики Коми, подготовленном# для утверждения Правительством Республики Коми в текущем финансовом году или среднесрочным финансовым планом, утвержденным Правительством Республики Коми в отчетном финансовом году (в случае отсутствия проекта), и по итогам кассового исполнения бюджета за отчетный год. Субъекты бюджетного планирования, получающие средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, распределяют расходы с учетом этих средств.

4.2. Краткая характеристика действующей или планируемой программы (приложение 3.2) заполняется на основании данных, содержащихся в программе, утвержденной нормативным правовым актом, или в проекте программы (в концепции программы). Информация за отчетный год заполняется на основании фактических данных.

В приложении отражаются данные по направлениям, относящимся к компетенции субъекта бюджетного планирования.

Приложение должно включать в себя данные одной программы (действующей, либо планируемой к реализации). Количество приложений должно соответствовать количеству (действующих, либо планируемых к реализации) программ.

4.3. Краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования (приложение 3.3) содержит информацию о ее результативности.

Распределение расходов по непрограммной деятельности включает в себя два подраздела:

расходы по перечню строек и объектов для государственных нужд Республики Коми; по перечню объектов строительства и реконструкции существующей сети дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения и сооружений на них, объектов линейной базы эксплуатации дорожного хозяйства; на территориальную программу обязательного медицинского страхования; на мероприятия, утвержденные постановлениями Правительства Республики Коми, на предоставление межбюджетных трансфертов;

расходы на содержание субъекта бюджетного планирования (в случае невключения в программы); прочие расходы.

Приложение 3.3. необходимо заполнять отдельно по каждому направлению непрограммной деятельности.

4.4. Рекомендуется ограничить количество показателей, отражающих результаты реализации непрограммной деятельности, до пяти.

4.5. Показатели должны иметь преимущественно количественные характеристики и отражать основные результаты выполнения запланированных мероприятий за отчетный, текущий и плановый период. При этом должна быть обеспечена взаимосвязь с показателями достижения целей и тактических задач субъекта бюджетного планирования.

При формировании системы показателей непрограммной деятельности рекомендуется использовать три типа показателей.

Показатели конечного эффекта непрограммной деятельности показатели, определяющие состояние и изменение состояния целевой группы, объекта, на которые направлено воздействие непрограммной деятельности.

Показатели непосредственных результатов деятельности субъекта бюджетного планирования (далее - показатели непосредственных результатов) - показатели, характеризующие объем и качество деятельности субъекта бюджетного планирования в рамках соответствующей непрограммной деятельности.

Показатели использования ресурсов - показатели, отражающие технологию использования ресурсов (в натуральном или стоимостном выражении) в процессе реализации непрограммной деятельности при заданных бюджетных ограничениях и с целью достижения целевых значений показателей непосредственных результатов деятельности. Значения показателей использования ресурсов определяют объем и качественные характеристики используемых ресурсов.

При выборе показателей оценки результатов деятельности субъекта бюджетного планирования предпочтение должно отдаваться показателям конечного эффекта деятельности, при обосновании невозможности их использования - показателям непосредственных результатов. Показатели реализации непрограммной деятельности должны соответствовать требованиям, предъявляемым к показателям результативности деятельности субъекта бюджетного планирования (адекватность, точность, объективность, однозначность, экономичность, сопоставимость, уникальность) и к значениям показателей (достоверность, своевременность и регулярность).