Приложение N 3

Приложение N 3

к постановлению

администрации МО ГО "Сыктывкар"

от 1 августа 2011 г. N 8/2340

Приложение N 3

к Порядку проведения мониторинга

качества финансового менеджмента,

осуществляемого главными

распорядителями бюджетных

средств и главными администраторами

доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"

Показатели
ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"

N	Наименование показателя	Расчёт показателя	Единица измерения	Значение	Вес	Документы, используемые для расчета показателя	Комментарий
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Финансовое планирование				0,25
1.1.	Качество планирования расходов:
1.1.1	количество ходатайств об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств в отчетном периоде	если N < n 1, 2, 3 Р = 0, если N > n 1, 2, 3 где N - количество ходатайств об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств в отчетном периоде n 1 = 4 контрольное значение за 1 квартал, n 2 = 8 контрольное значение за полугодие, n 3 = 12 контрольное значение за 9 месяцев	%	Р	0,35	сведения о ходатайствах об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств по форме согласно приложению N 4 к Порядку	Большое количество ходатайств об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств, и кассовых планов в отчетном периоде
1.1.2.	количество ходатайств об изменении кассовых планов в отчетном периоде	если N < n 1, 2, 3 Р = 0, если N > n 1, 2, 3 где N - количество ходатайств об изменении кассовых планов в отчетном периоде n 1 = 1 контрольное значение за 1 квартал, n 2 = 2 контрольное значение за полугодие, n 3 = 3 контрольное значение за 9 месяцев	%	Р	0,35	сведения о ходатайствах об изменении кассовых планов по форме согласно приложению N 5 к Порядку	свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию
1.1.3.	внесенные изменения в бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств в разрезе бюджетной классификации	, где А1 - уточненные ассигнования (лимиты); А - утвержденные ассигнования (лимиты)	%	Р	0,3	Справки, ежемесячно представляемые ГРБС об изменении росписи расходов и лимитов согласно распоряжению Департамента финансов N 10 от 31.12.2009 г. "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета МО ГО "Сыктывкар" и Порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (главных администраторов источников финансирования дефицита) бюджета МО ГО "Сыктывкар"	Значительное отклонение показателя от 100 % свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию
2.	Исполнение бюджета в части расходов				0,25
2.1.	Кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде	F = 100 * [1 - |(E - b) / b|), где Е - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде; b - объем бюджетных ассигнований ГРБС согласно росписи расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар" с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода.	%	Р	0,5	Отчеты об исполнении бюджета ГРБС, ежемесячно представляемые Департамент финансов	Показатель характеризует уровень кассового исполнения расходов ГРБС по отношению к объему бюджетных ассигнований (кассового плана) ГРБС по состоянию на конец отчетного периода и способность ГРБС осуществлять расходование бюджетных средств в соответствии с планом. Целевым ориентиром для ГРБС является отклонение, не превосходящее 5%.
2.2.	Исполнение кассового плана по расходам (% исполнения)	F = 100 * [1 - |(K1 - K) / K|], где К1 - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде; К - утвержденный кассовый план	%	Р	0,5	Анализ исполнения кассового плана по расходам, представляемые ГРБС ежемесячно согласно распоряжению Департамента финансов N 12 от 31.12.2009 г. "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" и Методики планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета МО ГО "Сыктывкар"
3.	Исполнение бюджета в части доходов				0,1
3.1.	Отклонение кассового исполнения по доходам от плана по доходам (с учетом корректировок) по главному администратору доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"	F = 100 * [1 - |(Kd - D) / D|], где Kd - кассовое исполнение по доходам по ГАДБ в отчетном периоде; D - прогноз поступлений доходов для ГАДБ в отчетном периоде	%	Р	0,6	Сведения об исполнении местного бюджета по доходам по администраторам доходов согласно приложению N 7 к Порядку	Негативно расценивается как недовыполнение прогноза поступлений доходов для ГАДБ, так и значительное превышение кассового исполнения по доходам над прогнозом поступлений доходов в отчетном периоде. Целевым ориентиром для ГАДБ является значение показателя не менее 90%
3.2.	Суммы невыясненных поступлений	, где Sн - сумма невыясненных поступлений по ГАДБ в отчетный период; Kd - кассовое исполнение по доходам, закрепленным за ГАДБ в отчетном периоде	%	Р	0,4	Сведения о суммах невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджет МО ГО "Сыктывкар" согласно приложению N 8 к Порядку	Негативно расценивается сложившаяся в отчетном периоде значительная доля сумм невыясненных поступлений
4.	Качество подготовки документов на санкционирование оплаты денежных обязательств				0,1
4.1.	Доля ошибочного финансирования в общем объеме финансирования по ГРБС	, где Skf - сумма ошибочного финансирования по ГРБС в соответствии со справками по корректировке финансирования, представленными в отчетном периоде; Sf - сумма финансирования ГРБС в отчетном периоде	%	Р	0,4	Сведения о проведенных справках по корректировке финансирования согласно приложению N 6 к Порядку	Высокий уровень показателя свидетельствует о высоком качестве подготовки документов на санкционирование оплаты денежных обязательств
4.2.	Качество представления распорядительных заявок и прилагаемых к ним документов	Распорядительные заявки и прилагаемые к ним документы не соответствовали требованиям, установленным Порядком финансирования и санкционирования оплаты расходов	балл	0		Распорядительные заявки и прилагаемые к ним документы	Количество баллов характеризует качество подготовки документов на санкционирование оплаты денежных обязательств
		Распорядительные заявки и прилагаемые к ним документы не в полной мере соответствовали требованиям, установленным Порядком финансирования и санкционирования оплаты расходов	балл	40	0,6
		Распорядительные заявки полностью соответствовали установленным требованиям	балл	100
5.	Качество контроля за результатами деятельности подведомственных учреждений				0,1
5.1.	Выполнение подведомственными учреждениями показателей результативности, установленных стандартами качества	, где N1 - количество учреждений, подведомственных ГРБС, выполнивших показатели качества услуг, установленные стандартами качества; N - общее количество учреждений, подведомственных ГРБС, которым установлены стандарты качества	%	Р	0,3	Отчет о проведенной оценке выполнения подведомственными учреждениями установленных требований к результатам деятельности согласно приложению N 10 к Порядку	Низкий процент свидетельствует о низком качестве контроля ГРБС за результатами деятельности подведомственных учреждений
5.2.	Проведение контрольных мероприятий	План контрольных мероприятий выполнен в полном объеме, реализация результатов мероприятий по контролю исполнена своевременно, приняты меры, по осуществлению контроля за своевременным исполнением предписаний об устранении выявленных нарушений, направленных в проверенную организацию, лица, допустившие нарушения, привлечены к ответственности	балл	100	0,3	Отчет о проведённых контрольных мероприятиях на предмет целевого использования бюджетных средств, соответствия фактически предоставленных услуг требованиям, установленным в бюджетном задании согласно приложению N 11 к Порядку	Показатель характеризует качество контроля ГРБС за результатами деятельности подведомственных учреждений за целевым и эффективным использованием бюджетных средств
		План контрольных мероприятий выполнен менее, чем на 70%, реализация предписаний об устранении выявленных нарушений осуществлена не в полном объеме, не в установленный срок.	балл	70
		План контрольных мероприятий выполнен менее, чем на 40%, реализация результатов мероприятий по контролю исполнена не в полном объеме, не привлечены лица, допустившие нарушения бюджетного законодательства, к ответственности.	балл	40
		Контрольные мероприятия не проводились	балл	0
5.3.	Исполнение расходов запланированных в рамках долгосрочных целевых и муниципальных адресных программ по подведомственным учреждениям	F = 100* [1 - |(K1 - K) / K|], где К1 - исполнение расходов по долгосрочным целевым и муниципальным адресным программам подведомственными учреждениями; К - утвержденный объем по долгосрочным целевым и муниципальным адресным программам по подведомственным учреждениям	балл	Р	0,4		Показатель характеризует качество контроля ГРБС за исполнением подведомственными учреждениями расходов, запланированных в рамках долгосрочных целевых программ
6.	Качество представленной бюджетной отчетности				0,2
6.1.	Отчет по сети, штатам и контингентам (далее отчет по СШК)	Подготовка и представление отчета по сети, штатам и контингентам	балл	100	0,25	Годовой отчет по сети, штатам и контингентам	Показатели характеризуют качество представленной бюджетной отчетности
		Представление отчета по СШК в установленные сроки, отчет представлен в срок - 30 баллов 1-2 дня просрочки - 20 баллов, 3-4 дня просрочки - 10 баллов больше 4 дней просрочки - 0 баллов	балл	30
		Наличие пояснительной записки, пояснений отклонений по СШК, расшифровок показателей. пояснения и расшифровки представлены в полном объеме - 25 баллов пояснения и расшифровки представлены с ошибками и замечаниями - 15 баллов пояснения и расшифровки не представлены - 0 баллов	балл	25
		Наличие в отчете арифметических ошибок. Отчет представлен без ошибок 15 баллов 1-5 ошибок - 8 баллов больше 5 ошибок 0 баллов	балл	15
		Соответствие показателей в бланке расшифровкам, полное соответствие 15 баллов 1-2 показателя не соответствуют 8 баллов Более 2 показателей не соответствуют - 0 баллов	балл	15
		Соответствие отчета по СШК установленным требованиям. Отчет представлен в соответствии с требованиями -15 баллов 1-3 показателя не соответствуют - 8 баллов Более 3 показателей не соответствуют - 0 баллов	балл	15
6.2.	Отчеты об исполнении отдельных расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"	Подготовка и представление отчетов об исполнении отдельных расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"	балл	100	0,25	Отчеты об исполнении отдельных расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар" (формы 0503110, 0503125, утвержденные Приказом МФ РК от 13.11.2008 N 128н), представляемые в Департамент финансов	Показатели характеризуют качество представленной бюджетной отчетности
		Отчеты представлены в установленные сроки - 30 баллов Отчеты не представлены в установленные сроки - 0 баллов	балл	30
		Отчеты представлены в полном объеме - 35 баллов Отчеты представлены не в полном объеме - 0 баллов	балл	35
		В отчетах КБК и расходы отражены без ошибок - 35 баллов КБК и расходы отражены с ошибками - 0 баллов	балл	35
6.3.	Отчет о расходах и численности работников органов местного самоуправления (далее - МСУ)	Составление и предоставление отчета о расходах и численности работников органов местного самоуправления.	балл	100	0,25	Отчет о расходах и численности работников органов МСУ, избирательных комиссий муниципальных образований	Показатели характеризуют качество представленной бюджетной отчетности
		Представление отчета в установленные сроки, отчет представлен в срок - 25 баллов, 1-3 дня просрочки - 15 баллов, больше 3 дней просрочки - 0 баллов	балл	25
		Наличие пояснительной записки к отчету, пояснения представлены в полном объеме - 25 баллов пояснения и расшифровки представлены с ошибками и замечаниями - 15 баллов пояснения и расшифровки не представлены - 0 баллов	балл	25
		Наличие в отчете арифметических ошибок. Отчет представлен без ошибок 25 баллов, 1-5 ошибок - 15 баллов, больше 5 ошибок 0 баллов	балл	25
		Соответствие отчета установленным требованиям. Отчет представлен в соответствии с требованиями - 25 баллов, 1-3 показателя не соответствуют - 15 баллов Более 3 показателей не соответствуют - 0 баллов	балл	25
6.4.	Бюджетная отчетность, представленная в Департамент финансов	Подготовка и представление бюджетной отчетности ГРБС	балл	100	0,25	Квартальная бюджетная отчётность ГРБС	Показатели характеризуют качество представленной бюджетной отчетности
		Бюджетная отчетность ГРБС Отчеты представлены в установленные сроки - 30 баллов Отчеты не представлены в установленные сроки - 0 баллов	балл	30
		Бюджетная отчетность представлена в полном объеме - 35 баллов Отчетность представлена не в полном объеме - 0 баллов	балл	35
		Данные в бюджетной отчетности отражены без ошибок - 35 баллов Данные отражены с ошибками - 0 баллов	балл	35