Приложение N 1. Критерии оценки эффективности (результативности) контрольной работы контрольного органа

Приложение N 1

к Порядку установления критериев

оценки эффективности

(результативности) муниципального

финансового контроля

Критерии
оценки эффективности (результативности) контрольной работы контрольного органа

Критерии	Количество баллов
Соблюдение порядка организации планирования контрольного мероприятия, предусмотренного административным регламентом администрации МО ГО "Сыктывкар" исполнения муниципальной функции по осуществлению внутриведомственного финансового контроля, утвержденным постановлением администрации МО ГО "Сыктывкар" от 01.04.2010 г. N 4/1602 (далее - Регламент), в том числе:	До 4
- своевременность составления плана контрольно-ревизионной работы контрольного органа, полнота его выполнения;	до 1,5
- соблюдение периодичности проведения контрольных мероприятий по отношению к одной организации;	до 2
- основание для проведения контрольного мероприятия и его соответствие полномочиям контрольного органа.	до 0,5
Соблюдение порядка подготовки программы контрольного мероприятия, в том числе:	До 1,5
- наличие программы контрольного мероприятия, содержащей перечень вопросов контрольного мероприятия. Соблюдение сроков утверждения программы контрольного мероприятия;	до 0,5
- соответствие содержания программы контрольного мероприятия требованиям Регламента;	до 0,5
- соответствие темы контрольного мероприятия, указанной в программе, теме контрольного мероприятия, указанной в плане контрольно-ревизионной работы контрольного органа.	до 0,5
Соблюдение установленного порядка назначения контрольного мероприятия, в том числе:	До 3
- наличие направления (приказа) о назначении, проведении контрольного мероприятия и соответствие его содержательной части требованиям Регламента. Наличие в направлении (приказе) отметок о продлении, приостановлении и возобновлении контрольного мероприятия;	до 1
- обоснованность принятия решений о продлении и приостановлении контрольного мероприятия. Наличие мотивированного представления уполномоченного работника контрольного органа и направлений (приказов) о продлении, приостановлении и возобновлении контрольного мероприятия;	до 1,5
- доведение решений о продлении и приостановлении контрольного мероприятия до сведения объекта контроля.	до 0,5
Соблюдение установленного порядка оформления акта по результатам контрольного мероприятия (далее - акт), в том числе:	До 13
- наличие оригинала акта у контрольного органа в соответствии с требованиями муниципальных правовых актов, регламентирующих деятельность контрольного органа;	до 1
- наличие на последней странице акта необходимых подписей;	до 1,5
- соблюдение установленных требований к оформлению акта;	до 0,5
- соблюдение установленных требований к содержательной части акта;	до 0,5
- соблюдение установленной структуры акта;	до 0,5
- наличие в приложении к акту справок по отдельным вопросам программы и/или промежуточных актов, подготовленных уполномоченными работниками контрольного органа, и соответствие порядка их подписания установленным требованиям;	до 1
- соблюдение процедуры вручения акта руководителю объекта контроля (или уполномоченному лицу). Наличие в оригинале акта записи, сделанной руководителем объекта контроля (или уполномоченным лицом), о получении одного экземпляра акта или записи уполномоченного работника контрольного органа об отказе руководства объекта контроля от подписания или получения акта;	до 1,5
- подтверждение результатов контрольного мероприятия, отраженных в акте, результатами контрольных действий и встречных проверок, объяснениями должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля, другими материалами. Наличие в приложении к акту указанных документов и материалов, заверенных подписью руководителя объекта контроля (или уполномоченного лица) и печатью объекта контроля;	до 2
- соблюдение требований об указании при описании каждого нарушения, выявленного в ходе контрольного мероприятия, периода, к которому относится выявленное нарушение; сути нарушения; документально подтвержденной суммы нарушения; должностных, материально ответственных или иных лиц объекта контроля, допустивших нарушение;	до 2
- своевременность составления акта;	до 0,5
- отсутствие в акте выводов, предположений, фактов, не подтвержденных доказательствами;	до 0,5
- отсутствие в акте морально-этической оценки действий должностных, материально ответственных и иных лиц;	до 0,5
- отсутствие в акте помарок, подчисток и иных неоговоренных исправлений;	до 1
Оценка качества акта контрольного мероприятия, в том числе:	До 14
- правильность квалификации выявленных нарушений, отражение их в акте и в представляемой отчетности в соответствии с установленными требованиями, а именно:	до 4,5
- наличие в акте ссылок на положения действующего законодательства и нормативных правовых актов, которые были нарушены;	до 1
- правильность квалификации нарушений в акте;	до 2
- правильность отражения выявленных нарушений по соответствующим строкам представляемой отчетности;	до 1,5
- правильность отнесения нарушений к финансовым нарушениям (с указанием общей суммы по каждому виду нарушения, тыс.руб.: нецелевое использование бюджетных средств, неэффективное использование бюджетных средств, недостача денежных, материальных средств, недопоступление платежей в бюджет, прочие финансовые нарушения);	до 2,5
- правильность отнесения нарушений к нефинансовым нарушениям;	до 2,5
- полнота охвата вопросов программы контрольного мероприятия;	до 2
- соблюдение полномочий контрольного органа;	до 1
- своевременность подготовки аргументированных заключений на возражения с учетом качественной подготовки возражений (возражения обоснованно не приняты, приняты частично, приняты полностью, рассмотрены вовремя или с нарушением срока);	до 1,5
Оценка результатов реализации материалов контрольного мероприятия в соответствии с требованиями, в том числе:	До 9,5
- соблюдение установленных Регламентом сроков проведения контрольного мероприятия и подготовки документов;	до 1,5
- соблюдение порядка направления объекту контроля необходимых документов (предписания по устранению выявленных нарушений, представления о ненадлежащем исполнении бюджета, письма о выявленных нарушениях, др.);	до 1
- выполнение объектом контроля своевременно и в полном объеме предписаний об устранении выявленных нарушений, установленных в ходе контрольных мероприятий;	до 2
- меры, принимаемые руководителем контрольного органа, по осуществлению контроля за своевременным исполнением предписаний об устранении выявленных нарушений и рассмотрением предписаний или требований, указанных в письмах, направленных объекту контроля.	до 5
Итого:	До 45
Условия, снижающие оценку эффективности (результативности) контрольной работы, в том числе:	До 15
- наличие неудовлетворительной оценки эффективности (результативности) работников контрольного органа по итогам отчетного периода;	до 10
- наличие удовлетворительной оценки эффективности (результативности) работников контрольного органа по итогам отчетного периода.	до 5
Итого:	До 15