Приложение. Методика и порядок планирования бюджетных ассигнований бюджета МОГО "Ухта" на 2012 год

Приложение

к постановлению администрации

МОГО "Ухта"

от 17 октября 2011 г. N 2181

Методика и порядок
планирования бюджетных ассигнований бюджета МОГО "Ухта" на 2012 год

1. Общие положения

1.1. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и в пределах полномочий МОГО "Ухта", установленных Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Уставом МОГО "Ухта" и другими нормативными правовыми актами, а также в соответствии с расходными обязательствами МОГО "Ухта", подлежащими исполнению в очередном финансовом году за счет средств бюджета МОГО "Ухта".

1.2. За базу для формирования объемов расходов на 2012 год принимаются утвержденные показатели сводной бюджетной росписи бюджета МОГО "Ухта" по состоянию на 01.09.2011 с учетом анализа изменения структуры бюджета и отраслевых особенностей.

При этом показатели бюджета МОГО "Ухта" на 2011 год по каждому субъекту бюджетного планирования корректируются в сторону уменьшения на сумму расходов, производимых в соответствии с разовыми решениями о финансировании из бюджета МОГО "Ухта", или расходов на реализацию решений, срок действия которых ограничен и продление которых на очередной финансовый год не планируется. Также может быть произведена корректировка бюджетных расходов в случае передачи расходных полномочий в порядке регулирования полномочий органов местного самоуправления.

1.3. По обязательствам, реализация которых производилась в 2011 году не с начала года, производится соответствующая корректировка (в сторону увеличения) объемов бюджетных расходов до годовых объемов расходов при условии их реализации в 2012 году.

1.4. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется раздельно по бюджетным ассигнованиям на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств. Планирование бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых расходных обязательств осуществляется в пределах прогнозируемого общего объема доходов бюджета МОГО "Ухта" и источников финансирования дефицита бюджета МОГО "Ухта", уменьшенных на объем бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств.

1.5. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется в соответствии с указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 190н (в части порядка применения разделов, подразделов, целевых статей и классификации операций сектора государственного управления), указаниями о порядке применения видов расходов классификации расходов бюджета, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03 мая 2011 г. N 57н.

2. Методы планирования бюджетных ассигнований

2.1. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется в соответствии с постановлением администрации МОГО "Ухта" от 08 сентября 2011 г. N 1905 "Об утверждении Методики планирования показателей среднесрочного финансового плана МОГО "Ухта" и проекта бюджета МОГО "Ухта" на очередной финансовый год".

3. Направления планирования бюджетных ассигнований

3.1. Планирование бюджетных ассигнований осуществляется по следующим направлениям:

1) оказание муниципальных услуг и обеспечение выполнения функций муниципальных учреждений;

2) софинансирование из местного бюджета федеральных и региональных программ;

3) реализация целевых программ и предоставление бюджетных инвестиций;

4) обслуживание муниципального долга.

4. Методика планирования (расчета) бюджетных ассигнований

4.1. Планирование бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг осуществляется субъектами бюджетного планирования, имеющими в подведомственности муниципальные учреждения, с учетом положений, установленных постановлением администрации МОГО "Ухта" от 28 февраля 2011 г. N 360 "Об утверждении Положения о формировании муниципального задания в отношении муниципальных учреждений и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на территории МОГО "Ухта".

4.2. Расчет бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг и обеспечение выполнения функций муниципальных учреждений, органов местного самоуправления производится следующим образом:

4.2.1. Расходы на денежное содержание муниципальных служащих рассчитываются исходя из штатных расписаний соответствующих органов местного самоуправления и их структурных подразделений с учетом норм, установленных постановлением Правительства Республики Коми от 24.09.2008 N 260 "О нормативах формирования в Республике Коми расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, и муниципальных служащих, замещающих должности муниципальной службы", решением Совета МОГО "Ухта" от 29.04.2009 N 317 "Об утверждении Положения о муниципальной службе в муниципальном образовании городского округа "Ухта", а также с учетом ограничений, установленных статьей 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Расчет фонда оплаты труда муниципальных служащих производится с учетом следующего соотношения количества отдельных должностей муниципальной службы к установленной численности работников:

- количество должностей заместителей руководителей, руководителей и заместителей руководителей структурных подразделений - не более 30 процентов;

- количество должностей главных специалистов - не более 30 процентов;

- количество должностей ведущих специалистов - не более 35 процентов.

Установить, что расходы на оплату труда муниципальных служащих не могут превышать нормативы формирования расходов, установленные в соответствии с постановлением Правительства Республики Коми от 24.09.2008 N 260 "О нормативах формирования в Республике Коми расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, и муниципальных служащих, замещающих должности муниципальной службы".

4.2.2. Расходы на оплату труда работников, занимающих должности, не отнесенные к должностям муниципальной службы, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности администрации МОГО "Ухта" и ее структурных подразделений, рассчитываются в соответствии с постановлением администрации МОГО "Ухта" от 29.04.2010 N 943 "О системе оплаты труда работников администрации МОГО "Ухта" и ее структурных подразделений".

4.2.3. Расходы на оплату труда работников, занимающих должности, не отнесенные к должностям муниципальной службы, и осуществляющих техническое обеспечение деятельности Совета МОГО "Ухта" и Контрольно-счетной палаты МОГО "Ухта" устанавливать в размере, не превышающем значения, установленные муниципальными правовыми актами администрации МОГО "Ухта" по аналогичным должностям.

4.2.4. Расходы на оплату труда работников МУ "Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям" администрации МОГО "Ухта" рассчитываются в соответствии с постановлением руководителя администрации МОГО "Ухта" от 01.04.2009 N 605 "Об условиях оплаты труда работников муниципального учреждения "Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям" администрации МОГО "Ухта".

4.2.5. Расходы на оплату труда работников МУ "Управление жилищно-коммунального хозяйства" администрации МОГО "Ухта" рассчитываются в соответствии с постановлением руководителя администрации МОГО "Ухта" от 26.08.2008 N 1843 "Об утверждении Положения об оплате труда работников МУ "Управление ЖКХ" администрации МОГО "Ухта".

4.2.6. Расходы на оплату труда работников МУ "Управление капитального строительства" рассчитываются в соответствии с постановлением администрации МОГО "Ухта" от 19.07.2011 N 1487 "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников муниципального учреждения "Управление капитального строительства".

4.2.7. Расходы на оплату труда работников МУ "Управление архитектуры, градостроительства, землепользования и охраны окружающей среды" рассчитываются в соответствии с постановлением руководителя администрации МОГО "Ухта" от 01.04.2009 N 601 "Об утверждении Положения об оплате труда работников, состоящих в штате МУ "Управление архитектуры, градостроительства, землепользования и охраны окружающей среды" администрации МОГО "Ухта".

4.2.8. Расходы на оплату труда работников отраслевых централизованных бухгалтерий, обслуживающих муниципальные (бюджетные) учреждения МОГО "Ухта", рассчитываются в соответствии с постановлением руководителя администрации от 30.04.2009 N 849 "Об утверждении Положения об оплате труда работников централизованных бухгалтерий муниципальных учреждений МОГО "Ухта".

4.2.9. Расходы на оплату труда работников муниципальных учреждений МОГО "Ухта" рассчитываются в соответствии с постановлениями администрации МОГО "Ухта", устанавливающими отраслевые системы оплаты труда работников муниципальных учреждений МОГО "Ухта".

4.2.10. При планировании расходов на заработную плату учитываются повышение расходов на оплату труда (муниципальные служащие, работники муниципальных учреждений) с 1 октября 2012 года на 6%.

4.2.11. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды определяются по следующей формуле:

,

где

Рн - расходы на начисления на оплату труда;

Рзп - расходы на выплату заработной платы;

С - ставка страховых взносов.

С 1 января 2012 года предусмотрено уменьшение страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" с 34,2% до 30,0%.

4.2.12. По остальным расходам расчет осуществляется методом индексации согласно уровню инфляции на 2012 год (6%) с учетом финансовых возможностей бюджета МОГО "Ухта".

4.2.13. По пенсионному обеспечению муниципальных служащих увеличение предусмотрено в сроки и в размерах, установленных для увеличения должностных окладов по должностям муниципальной службы.

4.3. Бюджетные ассигнования на предоставление субсидий из бюджета МОГО "Ухта" муниципальным бюджетным учреждениям и муниципальным автономным учреждениям, созданным на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности МОГО "Ухта" осуществляется в соответствии с постановлением администрации МОГО "Ухта" от 08 сентября 2011 г. N 1905 "Об утверждении Методики планирования показателей среднесрочного финансового плана МОГО "Ухта" и проекта бюджета МОГО "Ухта" на очередной финансовый год".

4.4. Расходы на публичные нормативные обязательства планируются плановым методом в соответствии с действующими и принимаемыми нормативными правовыми актами по исполнению данных обязательств.

4.5. Планирование бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ предусматривается на основании представляемой отделом экономического развития администрации МОГО "Ухта":

- оценки эффективности ведомственных и долгосрочных целевых программ, включающей предложения об изменениях объемов финансирования действующих целевых программ, и досрочном прекращении их реализации,

- перечень ведомственных и долгосрочных целевых программ, предлагаемых к финансированию из бюджета МОГО "Ухта" в очередном финансовом году и плановом периоде.

При разработке проекта бюджета МОГО "Ухта" на 2012 год объемы финансирования утвержденных программ на очередной финансовый год могут уточняться с учетом финансовых возможностей бюджета МОГО "Ухта".

4.6. Бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального долга предусматриваются исходя из планируемых объемов муниципальных заимствований МОГО "Ухта".

4.7. Планирование расходов за счет субвенций и субсидий из федерального и республиканского бюджетов осуществляется в пределах средств, передаваемых в бюджет МОГО "Ухта" в виде безвозмездных поступлений.

5. Особенности планирования бюджетных ассигнований

5.1. Выделяются следующие особенности планирования бюджетных ассигнований:

5.1.1. Размер бюджетных ассигнований резервных фондов включается в проект решения о бюджете в размере, не превышающем 3 процента общего объема расходов бюджета МОГО "Ухта".

5.1.2. Размер бюджетных ассигнований на компенсацию расходов по выезду из районов, приравненных к районам Крайнего Севера предусматривается на уровне 2011 года.

6. Порядок взаимодействия Финансового управления администрации МОГО "Ухта" и субъектов бюджетного планирования при планировании бюджетных ассигнований

6.1. При планировании бюджетных ассигнований Финансовое управление администрации МОГО "Ухта" (далее по тексту - Финансовое управление):

а) направляет субъектам бюджетного планирования предельные объемы бюджетных ассигнований;

б) проверяет и обобщает представленные субъектами бюджетного планирования предложения по распределению бюджетных ассигнований.

6.2. При планировании бюджетных ассигнований субъекты бюджетного планирования представляют в Финансовое управление распределение и расчеты, обоснования планируемых объемов по разделам (подразделам), целевым статьям, видам расходов и классификаций операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации (КОСГУ).

6.3. При распределении планируемых объемов бюджетных ассигнований субъектами бюджетного планирования - в полном объеме планируются расходы на выплату заработной платы и начисления на нее, расходы на оплату коммунальных услуг, расходы на обслуживание муниципального долга.

Расходы на обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг планируются с учетом результата оценки потребности в оказании (выполнении) муниципальных услуг и финансовой возможности бюджета МОГО "Ухта".

6.4. Представленные субъектами бюджетного планирования объемы бюджетных ассигнований не могут превышать доведенные Финансовым управлением предельные объемы ассигнований.

6.5. В результате совместной работы Финансовое управление выносит на рассмотрение руководителя администрации МОГО "Ухта" проектировки на очередной финансовый год:

- основные плановые характеристики бюджета на очередной финансовый год;

- предложения по распределению объема бюджетных ассигнований в разрезе субъектов бюджетного планирования.

6.6. В результате согласительных процедур, рассмотрения отдельных вопросов с руководителем администрации МОГО "Ухта" и распределения объема бюджетных ассигнований между субъектами бюджетного планирования формируется проект бюджета на очередной финансовый год.

7. Заключительные положения

7.1. В случае изменения законодательства возможно внесение изменений в методику и порядок планирования бюджетных ассигнований бюджета МОГО "Ухта" на 2012 год.

7.2. Установить, что в зависимости от планового объема доходов бюджета МОГО "Ухта" на очередной финансовый год объем расходов может быть сбалансирован с учетом требований бюджетного законодательства.