Приложение 1. Рекомендуемые структура и содержание бизнес-плана (технико-экономического обоснования) проекта, предусматривающего техническое и (или) технологическое перевооружение

Приложение 1
к Порядку проведения оценки бизнес-планов
(технико-экономических обоснований)
проектов, предусматривающих
техническое и (или) технологическое
перевооружение

Рекомендуемые структура и содержание
бизнес-плана (технико-экономического обоснования) проекта, предусматривающего техническое и (или) технологическое перевооружение

I. Структура и содержание бизнес-плана проекта

1. Резюме проекта

Резюме проекта представляет собой основные положения, суть проекта, его основные выводы, социальный и экономический эффект от его реализации.

Резюме является наиболее важным из разделов, так как позволяет оценить целесообразность дальнейшего рассмотрения бизнес-плана проекта. Резюме должно быть кратким. Данный раздел должен содержать следующую информацию:

1) информация о проекте:

- название;

- краткое описание и цели;

- направления использования инвестиций (строительство, реконструкция, техническое и технологическое перевооружение);

2) инициатор проекта;

3) местонахождение проекта;

4) организационно-правовая форма хозяйствующего субъекта - получателя субсидий;

5) сроки и этапы реализации проекта, в том числе выполненные работы по проекту;

6) финансирование проекта:

- совокупная стоимость проекта;

- объем выполненных работ;

- потребность в финансировании:

собственные средства;

средства инвестора;

кредиты кредитных учреждений;

финансовый лизинг;

средства федерального бюджета и республиканского бюджета Республики Коми;

- график предоставления и возврата кредита, процентная ставка;

- залоговое обеспечение запрашиваемого кредита;

7) оценка экономической эффективности проекта:

- срок окупаемости;

- точка безубыточности проекта;

- внутренняя норма рентабельности;

- срок возврата заемных средств;

8) значимость проекта для развития муниципального образования, на территории которого будет реализован данный проект;

9) основные препятствия, способные помешать реализации проекта (риски).

2. Описание деятельности претендента и положение в отрасли

Дается краткая или обширная характеристика претендента в настоящее время.

Описание получателя субсидий должно содержать следующую информацию:

- юридический и почтовый адрес;

- краткая экономико-географическая и историческая справка (место нахождения, занимая площадь и сведения о развитии за прошедшее время);

- организационная структура;

- структура активов (основной и оборотный капитал, характеристика материальных ресурсов: зданий и сооружений, объектов социальной инфраструктуры, оборудования (остаточная стоимость и степень износа), незавершенного строительства, материальных запасов);

- описание текущего финансового состояния, анализ баланса;

- специализация, объем выпускаемой продукции;

- доля рынка производимой продукции;

- потребители продукции, их местонахождение и объемы потребления.

Описание отрасли должно содержать следующую информацию:

- перечень основной продукции и услуг, предлагаемых отраслью населению и другим отраслям АПК, а также на экспорт;

- сезонность производства и реализации продукции;

- географическое положение отраслевых рынков производителей и покупателей отраслевой и конкурирующей продукции в районе и республике с точки зрения перспектив сбыта и расширения (свертывания) производства.

3. Производственный план

Данный раздел должен содержать следующую информацию:

- общие данные (наименование и вид объекта строительства (реконструкции)), модернизации и технического перевооружения;

- основные технико-экономические характеристики объекта капитального строительства (реконструкции), модернизации и технического перевооружения;

- описание подключения к сетям инженерно-технического обеспечения, а также основные требования технической эксплуатации и технического обслуживания;

- перечень конструкций и оборудования, предназначенных для создания объекта строительства (реконструкции), модернизации и технического перевооружения (фундаменты, стены, перекрытия, полы, кровля, проемы, отделка и другие);

- перечень технологического оборудования, предназначенного для создания объекта капитального строительства (реконструкции), модернизации и технического перевооружения с указанием типа, марки, производителей и других данных;

- копию сводной сметной стоимости проекта по объектам капитального строительства (реконструкции);

- описание технических характеристик техники и технологического оборудования (оборудование должно соответствовать современным технологиям ведения производства);

- описание технологического процесса (для животноводства: технология кормления, содержания скота, доения, первичной переработки молока, уборки навоза, для растениеводства: обоснование агротехнических сроков, площадь посева, загруженность сельскохозяйственной техники, и т.д.);

- анализ кормовой базы: наличие источников поступления кормов, обоснование типа и рациона кормления, расчет годовой потребности в кормах и необходимой площади кормовых угодий;

- оборот стада: планируемое количество животных, планируемая структура стада, прогнозируемая продуктивность;

- глубина переработки продукции;

- описание продукции, информация о выбранной технологии производства, описание основных технологических процессов;

- сведения об организации производства новых (для данного хозяйствующего субъекта) видов продукции, упаковки, о глубине переработки продукции;

- сведения о применении современных строительных решений, энергосберегающего оборудования, обеспечивающего экономию затрат на единицу выпускаемой продукции, о внедрении инновационных технологий в области производства и сбыта продукции;

- расчеты потребности в материалах и сырье на производство продукции, затраты на их закупку, анализ поставщиков, затраты на обслуживание и плановые ремонты оборудования;

- анализ обеспеченности сырьевыми ресурсами;

- план-график производства и выпуска продукции в динамике на весь период реализации проекта. План сбыта продукции с указанием сроков и объемов.

В данном разделе также должны быть описаны производственная база и развитость инфраструктуры для реализации проекта, наличие земельных ресурсов, обеспечение сырьем и материалами, соблюдение экологической безопасности при строительстве (реконструкции), модернизации и техническом перевооружении объекта.

4. План маркетинга

Раздел содержит маркетинговый анализ (характеристики рынка, потребителей продукции, конкурентов) и маркетинговый план (стратегия продвижения продукции на рынок - ценовая политика, реклама, система продаж, объемы продаж).

В данном разделе должна быть отражена следующая информация:

- каналы и цены реализации продукции;

- объемы и доля поставок продукции на республиканский (муниципальный) рынок сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия до начала реализации проекта и на момент его завершения;

- наличие предварительных договоров или соглашений о намерениях по поставке продукции;

- возможности по завоеванию рынка данной продукции: качество, улучшение потребительских свойств, цена, дополнительные услуги, реклама и другие.

5. План по персоналу и организационная структура

В разделе должны быть коротко представлены основные участники проекта, приведена организационная схема претендента, показывающая внутренние связи, обязанности и разделение ответственности в рамках реализации проекта, отражена информация о наличии и (или) потребности в трудовых ресурсах с указанием расходов на заработную плату, методах стимулирования, условиях труда, необходимости обучения персонала, создании новых рабочих мест, создании и модернизации высокопроизводительных рабочих мест.

6. Инвестиционный план

В данном разделе должна быть отражена следующая информация:

- календарный план мероприятий по реализации проекта, состоящий из графиков выполнения предусмотренных этапов работ, сроков начала производства каждого нового продукта или реконструированного (расширенного, усовершенствованного) производства ранее выпускавшегося продукта или его модификации;

- продолжительность каждого этапа работ и его стоимость, требуемых для его выполнения ресурсов и их характеристик с учетом отнесения к той или иной группе активов, установление порядка исчисления и размеров амортизации;

- последовательность и взаимосвязь по срокам начала и окончания работ между этапами;

- сроки и порядок оплаты выполненных в соответствии с календарным планом работ приобретаемых ресурсов.

7. Финансовый план

Финансовый план должен обосновывать экономическую целесообразность строительства (реконструкции), модернизации и технического перевооружения объекта и отражать возможность оценки способности проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долговых обязательств.

Данный раздел должен содержать следующую информацию:

1) финансирование проекта:

- источники финансирования с указанием форм и методов привлечения капиталов, включая кредиты, акционерный капитал, лизинг и реинвестиции, привлечение средств республиканского бюджета Республики Коми по направлениям государственной поддержки;

- сроки и объемы заимствования, порядок и сроки расчетов с кредиторами и акционерами, гарантии возвратности вложенных средств;

- порядок распределения и использования прибыли;

2) затраты на производство и реализацию продукции;

3) финансовые результаты должны быть представлены тремя основными формами (с помесячной разбивкой - в первый год реализации проекта, с поквартальной и в целом по году - в остальные годы):

- отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную деятельность предприятия по периодам);

- планом движения денежных средств (Кэш-Фло);

- балансовой ведомостью (финансовое состояние в определенный момент времени);

4) срок окупаемости, чистый дисконтированный доход, внутренняя норма рентабельности, индекс доходности, по которым оценивается эффективность инвестиционного проекта;

5) бюджетный эффект инвестиционного проекта.

8. Анализ рисков

Раздел предусматривает процедуру выявления факторов рисков и оценки их значимости. По сути, анализ вероятности того, что произойдут определенные нежелательные события и отрицательно повлияют на достижение целей проекта. Анализ рисков включает оценку рисков и методы снижения рисков или уменьшения связанных с ним неблагоприятных последствий.

II. Структура и содержание технико-экономического обоснования проекта

Технико-экономическое обоснование (далее - ТЭО) - документ, в котором представлена информация, определяющая целесообразность (нецелесообразность) реализации проекта.

Данный документ составляется для утверждения необходимости технического и технологического перевооружения производства. Главными задачами при разработке ТЭО являются: сравнение ожидаемых результатов и необходимых для их достижения затрат, вычисление срока окупаемости инвестиций в проект, выявление уровня эффективности использования капитала.

ТЭО показывает, насколько реализация проекта эффективна с экономической точки зрения и необходима с технологической.

ТЭО состоит из следующих разделов:

1. Информация о проекте и его инициаторе:

- название;

- краткое описание и цели;

- направления использования инвестиций;

- местонахождение проекта;

- организационно-правовая форма получателя бюджетных средств;

- сроки и этапы реализации проекта, в том числе выполненные работы по нему;

2. Финансирование проекта:

- совокупная стоимость проекта;

- потребность в финансировании:

собственные средства;

средства инвестора;

кредиты кредитных учреждений;

финансовый лизинг;

средства федерального бюджета и республиканского бюджета Республики Коми;

- график предоставления и возврата кредита, процентная ставка;

- залоговое обеспечение запрашиваемого кредита;

3. Производственные характеристики:

- перечень технологического оборудования с указанием типа, марки, производителей и других данных;

- описание технических характеристик техники и технологического оборудования (оборудование должно соответствовать современным технологиям ведения сельскохозяйственного производства);

- капитальные и эксплуатационные затраты;

- наличие и использование производственных мощностей;

- наличие материальных и трудовых ресурсов;

- производственная программа:

описание всех видов продукции (услуг), которые планируется выпускать (предоставлять) в рамках рассматриваемого проекта, с указанием объемов производства;

объемы реализации продукции с указанием цен реализации;

обоснование ценовых показателей;

4. Оценка экономической и социальной эффективности проекта:

- таблицы движения денежных средств;

- расчеты основных показателей, позволяющих оценить эффективность и целесообразность реализации проекта с приложением их сравнительных характеристик до и после реализации проекта по прилагаемой форме:

Сравнение ожидаемых результатов от реализации проекта

Наименование показателей	Ед.изм.	До реализации проекта	После реализации проекта	Эффект от реализации проекта (+ ; -)
1. Оценка ожидаемых изменений основных технико-экономических и социальных показателей производственно-хозяйственной деятельности, получаемых в результате реализации проекта (показатели по видам и объемам производства, экономия производственных ресурсов, улучшение качества продукции, повышение производительности труда, уровня социального развития, создание новых рабочих мест, создание и модернизация высокопроизводительных рабочих мест и т.д.):
2. Оценка ожидаемых изменений основных показателей экономической эффективности, получаемых в результате реализации проекта (изменения показателей себестоимости продукции, цен реализации, прибыли, рентабельности продукции и т.д.):
Срок окупаемости
Срок возврата заемных средств