Приложение 5. Структура и содержание бизнес-плана (технико-экономического обоснования) проекта, предоставляемого для получения субсидий на техническое и технологическое перевооружение, субсидий на строительство животноводческих помещений, субсидий на мероприятия по рыбохозяйственной мелиорации

Приложение 5
к Административному регламенту
предоставления государственной услуги
по предоставлению субсидий за счет средств
республиканского бюджета Республики Коми
на техническое и технологическое перевооружение
организациям, осуществляющим производство
сельскохозяйственной продукции, крестьянским
(фермерским) хозяйствам, сельскохозяйственным
потребительским кооперативам, организациям,
предоставляющим услуги в области агрохимических
и мелиоративных работ, организациям, осуществляющим
производство сельскохозяйственной продукции и
(или) ее первичную и последующую (промышленную)
переработку, организациям, осуществляющим
производство хлеба и хлебобулочных изделий

Структура и содержание бизнес-плана (технико-экономического обоснования) проекта, предоставляемого для получения субсидий на техническое и технологическое перевооружение, субсидий на строительство животноводческих помещений, субсидий на мероприятия по рыбохозяйственной мелиорации

I. Структура и содержание бизнес-плана

1. Резюме проекта

Резюме проекта представляет собой основные положения, суть проекта, его основные выводы, социальный и экономический эффект от его реализации.

Резюме является наиболее важным из разделов, так как позволяет оценить целесообразность дальнейшего рассмотрения бизнес-плана проекта. Резюме должно быть кратким. Данный раздел должен содержать информацию следующего содержания:

1. Информация о проекте:

- название;

- краткое описание и цели;

- направления использования инвестиций (строительство, реконструкция, техническое и технологическое перевооружение);

2. Инициатор проекта;

3. Местонахождение проекта;

4. Организационно-правовая форма получателя бюджетных средств;

5. Сроки и этапы реализации проекта, в том числе выполненные работы по проекту;

6. Финансирование проекта:

- совокупная стоимость проекта;

- объем выполненных работ;

- потребность в финансировании:

собственные средства;

средства инвестора;

кредиты кредитных учреждений;

финансовый лизинг;

средства федерального бюджета и республиканского бюджета Республики Коми;

- график предоставления и возврата кредита, процентная ставка;

- залоговое обеспечение запрашиваемого кредита;

7. Оценка экономической эффективности проекта:

- срок окупаемости;

- точка безубыточности проекта;

- внутренняя норма рентабельности;

- срок возврата заемных средств;

8. Значимость проекта для развития муниципального образования, на территории которого, будет реализован данный проект;

9. Основные препятствия, способные помешать реализации проекта (риски).

2. Описание деятельности организации и положение в отрасли

Дается краткая или обширная характеристика организации в настоящее время.

Описание организации имеет целью формирование у лиц, принимающих инвестиционные решения, четкого представления об организации как объекте инвестирования при реализации инвестиционного проекта.

Описание организации должно включать в себя следующие данные:

- юридический и почтовый адрес;

краткая экономико-географическая и историческая справка (место нахождения организации, занимая площадь и сведения о развитии за прошедшее время);

- организационная структура организации;

- структура активов (основной и оборотный капитал, характеристика материальных ресурсов: зданий и сооружений, объектов социальной инфраструктуры, оборудования (остаточная стоимость и степень износа), незавершенного строительства, материальных запасов);

- описание текущего финансового состояния организации, анализ баланса;

- специализация организации, объем выпускаемой продукции;

- доля рынка продукции, представляемой организацией;

- потребители продукции организации, их местонахождение и объемы потребления.

Описание отрасли должно включать в себя следующие данные:

- перечень основной продукции и услуг, предлагаемых отраслью населению и другим отраслям АПК народного хозяйства, а также на экспорт;

- сезонность производства и реализации продукции;

- географическое положение отраслевых рынков производителей и покупателей отраслевой и конкурирующей продукции в районе и регионе с точки зрения перспектив сбыта и расширения (свертывания) производства.

3. Производственный план

Данный раздел должен включать в себя:

- общие данные (наименование объекта капитального строительства (реконструкции) и вид строительства (реконструкции);

- основные технико-экономические характеристики объекта капитального строительства (реконструкции);

- описание подключения к сетям инженерно-технического обеспечения, а также основные требования технической эксплуатации и технического обслуживания;

- перечень конструкций и оборудования, предназначенных для создания объекта капитального строительства или реконструкции (фундаменты, стены, перекрытия, полы, кровли, проемы, отделка, перечень материалов);

- перечень технологического оборудования, предназначенного для создания объекта капитального строительства (реконструкции), с указанием типа, марки, производителей и других данных;

- копию сводной сметной стоимости инвестиционного проекта по объектам капитального строительства (реконструкции);

- описание технических характеристик техники и технологического оборудования (оборудование должно соответствовать современным технологиям ведения сельскохозяйственного производства);

- описание технологического процесса (для животноводства: технология кормления, содержания скота, доения, первичной переработки молока, уборки навоза, для растениеводства: обоснование агротехнических сроков, площадь посева, загруженность сельскохозяйственной техники и т.д.);

- анализ кормовой базы: наличие источников поступления кормов, обоснование типа и рациона кормления, расчет годовой потребности в кормах и необходимой площади кормовых угодий;

- оборот стада: планируемое количество животных, планируемая структура стада, прогнозируемая продуктивность;

- глубина переработки сельскохозяйственного сырья;

- план-график производства и выпуска продукции в динамике на весь период реализации Проекта. План сбыта продукции с указанием сроков и объемов.

В данном разделе также должны быть описаны производственная база и развитость инфраструктуры для реализации проекта, наличие земельных ресурсов, обеспечение сырьем и материалами, соблюдение экологической безопасности при строительстве (реконструкции) объекта.

4. План маркетинга

Раздел содержит маркетинговый анализ (характеристики рынка, потребителей продукции, конкурентов) и маркетинговый план (стратегия продвижения продукции на рынок - ценовая политика, реклама, система продаж, объемы продаж).

В данном разделе должны быть отражены каналы и цены реализации продукции, объемы и доля поставок продукции на республиканский (муниципальный) рынок сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в общем объеме поставок на рынке республики и района до начала реализации проекта и на момент его завершения. Наличие предварительных договоров или соглашений о намерениях по поставке продукции.

Отразить возможности организации по завоеванию рынка данной продукции: качество, улучшение потребительских свойств, цена, дополнительные услуги, реклама и т.п.

5. План по персоналу и организационная структура

В разделе коротко представить основных участников организации, привести организационную схему предприятия, показывающую внутренние связи, обязанности и разделение ответственности в рамках организации.

Отразить информацию о наличии и (или) потребности в трудовых ресурсах с указанием расходов на заработную плату, методах стимулирования, условиях труда, обучении персонала.

6. Инвестиционный план

- календарный план мероприятий по реализации проекта, состоящий из графиков выполнения предусмотренных этапов работ, сроков начала производства каждого нового продукта или реконструированного (расширенного, усовершенствованного) производства ранее выпускавшегося продукта или его модификации;

- продолжительность каждого этапа работ и его стоимость, требуемых для его выполнения ресурсов и их характеристик с учетом отнесения к той или иной группе активов, установление порядка исчисления и размеров амортизации;

- последовательность и взаимосвязь по срокам начала и окончания работ между этапами;

- сроки и порядок оплаты выполненных в соответствии с календарным планом работ приобретаемых ресурсов.

7. Финансовый план

Финансовый план должен обосновывать экономическую целесообразность строительства (реконструкции) объекта и технического и технологического перевооружения и отражать возможность оценки способности проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга. Данный раздел должен содержать:

1. Финансирование проекта:

- источники финансирования с указанием форм и методов привлечения капиталов, включая кредиты, акционерный капитал, лизинг и реинвестиции, привлечения средств республиканского бюджета Республики Коми по направлениям господдержки;

- сроки и объемы заимствования, порядок и сроки расчетов с кредиторами и акционерами, гарантии возвратности вложенных средств;

- порядок распределения и использования прибыли.

2. Затраты на производство и реализацию продукции.

3. Финансовые результаты должны быть представлены тремя основными формами (1 год реализации проекта - помесячно, остальные поквартально и по годам):

- отчетом о прибылях и убытках (показывает операционную деятельность предприятия по периодам);

- планом движения денежных средств (Кэш-Фло);

- балансовой ведомостью (финансовое состояние предприятия в определенный момент времени).

4. Эффективность инвестиционного проекта оценивается по показателям срока окупаемости, чистого дисконтированного дохода, внутренней нормы рентабельности, индекса доходности.

5. Бюджетный эффект инвестиционного проекта.

8. Анализ рисков

Процедура выявления факторов рисков и оценки их значимости, по сути, анализ вероятности того, что произойдут определенные нежелательные события и отрицательно повлияют на достижение целей проекта. Анализ рисков включает оценку рисков и методы снижения рисков или уменьшения связанных с ним неблагоприятных последствий.

II. Структура и содержание технико-экономического обоснования проекта

Технико-экономическое обоснование (далее - ТЭО) - документ, в котором представлена информация, определяющая целесообразность (нецелесообразность) реализации проекта.

Данный документ составляется для утверждения необходимости технического и технологического перевооружения производства. Главными задачами при разработке ТЭО являются: сравнение ожидаемых результатов и необходимых для их достижения затрат, вычисление срока окупаемости инвестиций в проект, выявление уровня эффективности использования капитала.

ТЭО показывает, насколько реализация проекта эффективна с экономической точки зрения и необходима с технологической.

ТЭО состоит из следующих разделов:

1. Информация о проекте и его инициаторе:

- название;

- краткое описание и цели;

- направления использования инвестиций;

- местонахождение проекта;

- организационно-правовая форма получателя бюджетных средств

- сроки и этапы реализации проекта, в том числе выполненные работы по нему;

2. Финансирование проекта:

- совокупная стоимость проекта;

- потребность в финансировании:

собственные средства;

средства инвестора;

кредиты кредитных учреждений;

финансовый лизинг;

средства федерального бюджета и республиканского бюджета Республики Коми;

- график предоставления и возврата кредита, процентная ставка;

- залоговое обеспечение запрашиваемого кредита;

3. Производственные характеристики:

- перечень технологического оборудования с указанием типа, марки, производителей и других данных;

- описание технических характеристик техники и технологического оборудования (оборудование должно соответствовать современным технологиям ведения сельскохозяйственного производства);

- капитальные и эксплуатационные затраты;

- наличие и использование производственных мощностей;

- наличие материальных и трудовых ресурсов;

- производственная программа:

описание всех видов продукции (услуг), которые планируется выпускать (предоставлять) в рамках рассматриваемого проекта, с указанием объемов производства;

объемы реализации продукции с указанием цен реализации;

обоснование ценовых показателей;

4. Оценка экономической эффективности проекта:

- таблицы движения денежных средств;

- расчеты основных показателей, позволяющих оценить целесообразность реализации проекта (пример приведен):

Сравнение ожидаемых результатов от реализации проекта

	До реализации проекта	После реализации проекта	Эффект от реализации проекта (+;-)
1. Оценка ожидаемых изменений основных технико-экономических и социальных показателей производственно-хозяйственной деятельности, получаемых в результате реализации проекта (показатели по видам и объемам производства, экономия производственных ресурсов, улучшение качества продукции, повышение производительности труда, уровня социального развития и т.д.):
2. Оценка ожидаемых изменений основных показателей экономической эффективности, получаемых в результате реализации проекта (изменения показателей себестоимости продукции, цен реализации, прибыли, рентабельности продукции и т.д.):
Срок окупаемости
Срок возврата заемных средств
Рентабельность инвестируемого капитала