Приложение N 3. Показатели ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"

Приложение N 3

к Порядку проведения мониторинга

качества финансового менеджмента,

осуществляемого главными

распорядителями бюджетных

средств и главными

администраторами доходов бюджета

МО ГО "Сыктывкар"

Показатели
ежеквартального мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"

N	Наименование показателя	Расчёт показателя	Единица измерения	Значение	Вес	Документы, используемые для расчета показателя	Комментарий
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Финансовое планирование				0,25
1.1.	Качество планирования расходов:
1.1.1	количество ходатайств об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств в отчетном периоде	, где N - количество ходатайств об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств в отчетном периоде	шт.	Р	0,35	сведения о ходатайствах об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств по форме согласно приложению N 4 к Порядку	Большое количество ходатайств об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств и кассовых планов в отчетном периоде свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию
1.1.2.	количество ходатайств об изменении кассовых планов в отчетном периоде	, где N - количество ходатайств об изменении кассовых планов в отчетном периоде	шт.	Р	0,35	сведения о ходатайствах об изменении кассовых планов по форме согласно приложению N 5 к Порядку
1.1.3.	внесенные изменения в бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств в разрезе бюджетной классификации	, где А1 - уточненные ассигнования (лимиты); А - утвержденные ассигнования (лимиты)	%	Р	0,3	Справки, ежемесячно представляемые ГРБС об изменении росписи расходов и лимитов согласно распоряжению Департамента финансов N 10 от 31.12.2009 г. "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета МО ГО "Сыктывкар" и Порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей (главных администраторов источников финансирования дефицита) бюджета МО ГО "Сыктывкар"	Значительное отклонение показателя от 100% свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию
2.	Исполнение бюджета в части расходов				0,25
2.1.	Кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде	, где Е - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде; b - объем бюджетных ассигнований ГРБС согласно росписи расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар" с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода.	%	P	0,5	Отчеты об исполнении бюджета ГРБС, ежемесячно представляемые в Департамент финансов	Показатель характеризует уровень кассового исполнения расходов ГРБС по отношению к объему бюджетных ассигнований (кассового плана) ГРБС по состоянию на конец отчетного периода и способность ГРБС осуществлять расходование бюджетных средств в соответствии с планом. Целевым ориентиром для ГРБС является отклонение, не превосходящее 5%.
2.2.	Исполнение кассового плана по расходам (% исполнения)	, где K1 - кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде; K - утвержденный кассовый план	%	P	0,5	Анализ исполнения кассового плана по расходам, представляемый ГРБС ежемесячно согласно распоряжению Департамента финансов N 12 от 31.12.2009 г. "Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета МО ГО "Сыктывкар" и Методики планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета МО ГО "Сыктывкар"
3.	Исполнение бюджета в части доходов				0,1
3.1.	Отклонение кассового исполнения по доходам от плана по доходам (с учетом корректировок) по главному администратору доходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"	, где Кd - кассовое исполнение по доходам по ГАДБ в отчетном периоде; D - прогноз поступлений доходов для ГАДБ в отчетном периоде	%	Р	0,6	Сведения об исполнении местного бюджета по доходам по администраторам доходов согласно приложению N 7 к Порядку	Негативно расценивается как недовыполнение прогноза поступлений доходов для ГАДБ, так и значительное превышение кассового исполнения по доходам над прогнозом поступлений доходов в отчетном периоде. Целевым ориентиром для ГАДБ является значение показателя не менее 90%
3.2.	Суммы невыясненных поступлений	, где Sн - сумма невыясненных поступлений по ГАДБ в отчетный период; Кd - кассовое исполнение по доходам, закрепленным за ГАДБ в отчетном периоде	%	Р	0,4	Сведения о суммах невыясненных поступлений, зачисляемых в бюджет МО ГО "Сыктывкар" согласно приложению N 8 к Порядку	Негативно расценивается сложившаяся в отчетном периоде значительная доля сумм невыясненных поступлений
4.	Качество подготовки документов на санкционирование оплаты денежных обязательств				0,1
4.1.	Доля ошибочного финансирования в общем объеме финансирования по ГРБС	, где Skf - сумма ошибочного финансирования по ГРБС в соответствии со справками по корректировке финансирования, представленными в отчетном периоде; Sf- сумма финансирования ГРБС в отчетном периоде	%	P	0,4	Сведения о проведенных справках по корректировке финансирования согласно приложению N 6 к Порядку	Высокий уровень показателя свидетельствует о высоком качестве подготовки документов на санкционирование оплаты денежных обязательств
4.2.	Качество представления распорядительных заявок и прилагаемых к ним документов	Распорядительные заявки и прилагаемые к ним документы не соответствовали требованиям, установленным Порядком финансирования и санкционирования оплаты расходов	балл	0	0,6	Распорядительные заявки и прилагаемые к ним документы	Количество баллов характеризует качество подготовки документов на санкционирование оплаты денежных обязательств
		Распорядительные заявки и прилагаемые к ним документы не в полной мере соответствовали требованиям, установленным Порядком финансирования и санкционирования оплаты расходов	балл	40
		Распорядительные заявки полностью соответствовали установленным требованиям	балл	100
5.	Качество контроля за результатами деятельности подведомственных учреждений				0,1
5.1.	Выполнение финансовых нормативов (в разрезе нормативов)	, где Nf - количество учреждений, выполняющих установленный финансовый норматив; Nо - количество учреждений, предоставляющих услугу по финансовому нормативу	%	Р	0,15	Отчет о выполнении муниципальным учреждением установленных финансовых нормативов согласно приложению N 9 к Порядку	Низкий процент свидетельствует о низком качестве контроля ГРБС за результатами деятельности подведомственных учреждений
5.2.	Выполнение лимитов штатной численности	, где Lf - лимит штатной численности, фактически сложившийся (среднегодовой); Lp - утверждённый на отчётный год лимит штатной численности	%	Р	0,1	Отчёты об исполнении фонда оплаты труда, ежемесячно представляемые ГРБС в отдел бюджетной политики	Показатель характеризует исполнение ГРБС утверждённых лимитов штатной численности
5.3.	Выполнение подведомственными учреждениями показателей результативности, установленных бюджетными заданиями и стандартами качества	, , где N1 - количество учреждений, подведомственных ГРБС, выполнивших показатели результативности, установленные бюджетным заданием; N2 - количество учреждений, подведомственных ГРБС, выполнивших показатели качества услуг, установленные стандартами качества; N - общее количество учреждений, подведомственных ГРБС	%	Р	0,15	Отчет о проведенной оценке выполнения подведомственными учреждениями установленных требований к результатам деятельности согласно приложению N 10 к Порядку	Низкий процент свидетельствует о низком качестве контроля ГРБС за результатами деятельности подведомственных учреждений
5.4.	Проведение контрольных мероприятий	План контрольных мероприятий выполнен в полном объеме, по результатам проведенных контрольных мероприятий приняты соответствующие меры административного и финансового воздействия	балл	100	0,1	Отчет о проведённых контрольных мероприятиях на предмет целевого использования бюджетных средств, соответствия фактически предоставленных услуг требованиям, установленным в бюджетном задании согласно приложению N 11 к Порядку	Показатель характеризует качество контроля ГРБС за результатами деятельности подведомственных учреждений за целевым и эффективным использованием бюджетных средств
		План контрольных мероприятий выполнен не в полном объеме, по результатам проведенных контрольных мероприятий не приняты соответствующие меры административного и финансового воздействия или приняты в недостаточно полном объеме	балл	50
		Контрольные мероприятия не проводились	балл	0
5.5.	Подведомственные ГРБС бюджетные учреждения с долей кассового исполнения расходов по приносящей доход деятельности, превышающей 25% от кассового исполнения расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"	, где No - количество подведомственных ГРБС бюджетных учреждений, для которых доля кассового исполнения расходов по приносящей доход деятельности в отчетном периоде превышала 25% от кассового исполнения расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"; N - общее число подведомственных ГРБС бюджетных учреждений	%	Р	0,1	Сведения о бюджетных учреждениях с долей кассового исполнения расходов от оказания платных услуг и иной приносящей доход деятельности, превышающей 25% от кассового исполнения расходов местного бюджета согласно приложению N 12 к Порядку	Наличие бюджетных учреждений с долей кассового исполнения расходов по приносящей доход деятельности, превышающей 25% от кассового исполнения расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар", свидетельствует о несовершенстве структуры подведомственной ГРБС сети и о необходимости проведения мероприятий по ее оптимизации
5.6.	Доля объектов бюджетных инвестиций, имеющих проектно-сметную документацию	, где Nsd - количество объектов бюджетных инвестиций, имеющих проектно-сметную документацию, Nio - общее количество объектов бюджетных инвестиций	%	Р	0,1	Сведения об осуществлении бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности согласно приложению N 14 к Порядку	Показатели свидетельствуют о качестве финансового менеджмента ГРБС в области управления инвестиционными объектами
5.7.	Объём привлечённых средств на инвестиционные объекты	, где Vps - объём привлечённых средств на инвестиционные объекты; Vba - объём бюджетных ассигнований на инвестиционные объекты	%	Р	0,1
5.8.	Объём выполненных работ в соответствии с условиями договора	, где Vf - фактический объём выполненных работ; Vd - объём работ в соответствии с графиком работ (условиями договоров)	%	Р	0,1	Сведения об осуществлении бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности согласно приложению N 14 к Порядку	Показатели свидетельствуют о качестве финансового менеджмента ГРБС в области управления инвестиционными объектами
5.9.	Прирост кредиторской задолженности по инвестиционным объектам	, где дельтаKio - абсолютный прирост кредиторской задолженности по инвестиционным объектам за отчетный квартал; Kio0 - кредиторская задолженность на начало отчётного квартала	%	Р	0,1
6.	Качество представленной бюджетной отчетности				0,2
6.1.	Отчет по сети, штатам и контингентам (далее отчет по СШК)	Отчет по СШК представлен в установленные сроки с пояснительной запиской, в полном объеме отражающей изменения СШК, показатели отражены без ошибок	балл	100	0,25	Годовой отчет по сети, штатам и континентам	Показатели характеризуют качество представленной бюджетной отчетности
		Отчет по СШК представлен с нарушением сроков, но с пояснительной запиской, в полном объеме отражающей изменения сети, штатов и контингентов, показатели отражены без ошибок		70
		Отчет по СШК представлен с нарушением сроков без пояснительной записки, показатели отражены без ошибок		40
		Отчет по сети, штатам и контингентам представлен с нарушением сроков и без пояснительной записки или с неполной пояснительной запиской, с ошибками в показателях	балл	0
6.2.	Отчеты об исполнении отдельных расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар"	Отчеты представлены в установленные сроки в полном объеме, КБК и расходы отражены без ошибок	балл	100	0,25	Отчеты об исполнении отдельных расходов бюджета МО ГО "Сыктывкар" (формы 0503110, 0503125, утвержденные приказом МФ РК от 13.11.2008 N 128н), представляемые в Департамент финансов	Показатели характеризуют качество представленной бюджетной отчетности
		Отчеты представлены с нарушением сроков, но в полном объеме, КБК и расходы отражены без ошибок	балл	70
		Отчеты представлены с нарушением сроков и в неполном объеме, КБК и расходы отражены без ошибок	балл	40
		Отчеты представлены с нарушением сроков и в неполном объеме, в отраженных расходах и КБК допущены ошибки	балл	0
6.3.	Отчет о расходах и численности работников органов местного самоуправления (далее - МСУ)	Отчет представлен в установленные сроки с пояснительной запиской, плановые показатели отражены без ошибок	балл	100	0,25	Отчет о расходах и численности работников органов МСУ, избирательных комиссий муниципальных образований	Показатели характеризуют качество представленной бюджетной отчетности
		Отчет представлен с нарушением сроков, но с пояснительной запиской, плановые показатели отражены без ошибок	балл	70
		Отчет представлен с нарушением сроков и без пояснительной записки, плановые показатели отражены без ошибок	балл	40
		Отчет представлен с нарушением сроков и без пояснительной записки, плановые показатели отражены с ошибкой	балл	0
6.4.	Бюджетная отчетность, представленная в Департамент финансов	Бюджетная отчетность ГРБС представлялась в установленные сроки в полном объеме, без ошибок	балл	100	0,25	Квартальная бюджетная отчётность ГРБС	Показатели характеризуют качество представленной бюджетной отчетности
		Бюджетная отчетность ГРБС представлялась с нарушением сроков, но полном объеме, без ошибок	балл	70
		Бюджетная отчетность ГРБС представлялась с нарушением сроков и в неполном объеме, но без ошибок	балл	40
		Бюджетная отчетность ГРБС представлялась с нарушением сроков и в неполном объеме, с ошибками	балл	0