Приложение N 1. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в Республике Коми

Приложение N 1

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в Республике Коми
(утв. постановлением Правительства Республики Коми от 29 июня 2009 г. N 183)

1. Настоящее Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования в Республике Коми (далее - Положение) устанавливает порядок подготовки и представления доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования в Республике Коми (далее - Доклад).

2. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия:

субъекты бюджетного планирования в Республике Коми - органы исполнительной власти Республики Коми, государственные органы Республики Коми, образованные Главой Республики Коми или Правительством Республики Коми, финансирование которых осуществляется за счет средств республиканского бюджета Республики Коми;

цель субъекта бюджетного планирования (далее - цель) - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

тактическая задача субъекта бюджетного планирования (далее - тактическая задача) - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения цели;

программа - реализуемая субъектом бюджетного планирования долгосрочная целевая республиканская программа и (или) ведомственная целевая программа;

непрограммная деятельность - деятельность, осуществляемая субъектом бюджетного планирования и не включенная в программы;

финансовые ресурсы субъекта бюджетного планирования - сумма средств, предусмотренных субъекту бюджетного планирования в республиканском бюджете Республики Коми на соответствующий финансовый год для исполнения расходных обязательств, и средств, поступающих в распоряжение субъекта бюджетного планирования от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

деятельность субъекта бюджетного планирования - деятельность, осуществляемая за счет финансовых ресурсов, имеющихся в распоряжении субъекта бюджетного планирования;

результативность использования финансовых ресурсов (результативность деятельности) - степень достижения планируемых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования;

эффективность использования финансовых ресурсов (эффективность деятельности) - соотношение между результатами деятельности субъекта бюджетного планирования и расходами на их достижение;

иные понятия и термины используются в значениях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами Республики Коми.

3. Доклад готовится субъектом бюджетного планирования в Республике Коми (далее - субъект бюджетного планирования) в целях осуществления бюджетного планирования, ориентированного на достижение конечных общественно значимых и измеримых результатов.

Непосредственной задачей подготовки Доклада является оценка результатов деятельности субъекта бюджетного планирования и эффективности использования финансовых ресурсов, стимулирование ответственности субъекта бюджетного планирования за обеспечение ожидаемых результатов его деятельности, повышение уровня открытости субъекта бюджетного планирования.

Материалы Доклада могут использоваться для формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания субъектом бюджетного планирования.

4. Доклад представляется субъектом бюджетного планирования в Министерство экономического развития Республики Коми в соответствии с планом, согласованным Первым заместителем Главы Республики Коми, к полномочиям которого отнесены вопросы разработки, исполнения республиканского бюджета Республики Коми и эффективного использования средств республиканского бюджета Республики Коми.

Министерство финансов Республики Коми и Управление государственной гражданской службы Республики Коми по итогам рассмотрения Доклада готовят заключения и представляют их в Министерство экономического развития Республики Коми для подготовки сводного заключения на Доклад и направления материалов на рассмотрение Комиссии по повышению результативности и эффективности расходов республиканского бюджета Республики Коми (далее - Комиссия).

После рассмотрения материалов Комиссией Доклад утверждается решением субъекта бюджетного планирования и в течение 2 рабочих дней размещается на официальном Интернет-портале Республики Коми либо возвращается субъекту бюджетного планирования на доработку.

5. Координация работы по подготовке Докладов субъектами бюджетного планирования осуществляется Министерством экономического развития Республики Коми.

6. Доклад включает в себя следующие разделы:

раздел I "Цели, тактические задачи и показатели их достижения";

раздел II "Формирование доходов";

раздел III "Распределение финансовых ресурсов по целям, тактическим задачам, программам и непрограммной деятельности. Краткая характеристика программ и непрограммной деятельности";

раздел IV "Результативность и эффективность использования финансовых ресурсов".

7. При составлении Доклада субъект бюджетного планирования обязан обеспечить преемственность формулировок целей, задач и показателей деятельности из Доклада, разработанного на предыдущий период.

8. В разделе I Доклада должна быть представлена система целей, тактических задач и их показателей в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования, дающая представление о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.

Совокупность целей должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования.

Для каждой цели приводятся формулировки и краткие характеристики тактических задач, обеспечивающих достижение соответствующих целей в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования.

В случае внесения изменений в цели и тактические задачи, содержащиеся в Докладе, разработанном за предыдущий период, субъект бюджетного планирования приводит обоснование необходимости внесения изменений.

Цели и тактические задачи субъекта бюджетного планирования должны основываться на:

стратегических целях и основных задачах в области экономического и социального развития Республики Коми, обозначенных в Стратегии экономического и социального развития Республики Коми и относящихся к сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Коми на среднесрочный период;

основных направлениях развития отрасли в соответствии с концепцией (программой, основными направлениями) развития;

полномочиях субъекта бюджетного планирования.

По каждой цели и тактической задаче приводятся фактические и планируемые значения показателей, характеризующие результаты деятельности субъекта бюджетного планирования.

Показатели деятельности субъекта бюджетного планирования должны быть соизмеримы с показателями:

прогноза социально-экономического развития Республики Коми;

индикативного плана экономического и социального развития Республики Коми.

9. В разделе II Доклада субъекты бюджетного планирования, осуществляющие функции по начислению, контролю за начислением и уплатой платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, и (или) субъект бюджетного планирования, осуществляющий организационно-методическое руководство, координацию и контроль за деятельностью государственных учреждений Республики Коми в соответствующих отраслях (сферах) управления, и которые осуществляют аналогичные функции, а также получают средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, представляют данные о фактических объемах за отчетный год и планируемых объемах соответствующих видов доходов на текущий, очередной финансовые годы и плановый период.

10. В разделе III Доклада приводится распределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям, тактическим задачам, программам и видам непрограммной деятельности за отчетный год и планируемых объемах соответствующих видов расходов на текущий, очередной финансовые годы и плановый период (далее - расходы), краткое описание действующих и (или) планируемых программ и непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования.

Распределение расходов формируется на основе бюджетных ассигнований, предусмотренных субъекту бюджетного планирования в соответствии с законами Республики Коми о республиканском бюджете Республики Коми на соответствующий финансовый год и среднесрочным финансовым планом Республики Коми, утвержденным Правительством Республики Коми в текущем финансовом году, и по итогам кассового исполнения бюджета за отчетный год. Субъекты бюджетного планирования, получающие средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, распределяют расходы с учетом этих средств.

11. В разделе IV Доклада анализируется результативность и эффективность деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном периоде, обосновывается динамика значений показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта, меры, направленные на повышение результативности и эффективности деятельности субъекта бюджетного планирования в текущем, очередном финансовых годах и плановом периоде.