Приложение. Правила разработки и утверждения годовой программы деятельности Сыктывкарского муниципального унитарного предприятия и оценки эффективности деятельности предприятия и его руководителя за предшествующий год

Приложение

к постановлению главы администрации

МО ГО "Сыктывкар"

от 28 октября 2008 г. N 10/4063

Правила
разработки и утверждения годовой программы деятельности Сыктывкарского муниципального унитарного предприятия и оценки эффективности деятельности предприятия и его руководителя за предшествующий год

С изменениями и дополнениями от:

5 октября 2010 г.

1. Руководитель предприятия ежегодно, в срок до 15 ноября текущего года, представляет в Управление экономики и анализа администрации МО ГО "Сыктывкар" проект программы деятельности предприятия на предстоящий год.

2. Годовая программа деятельности сыктывкарского муниципального унитарного предприятия содержит плановые показатели на предстоящий год и предварительную информацию о выполнении программы за текущий год. Программа разрабатывается по установленной форме и включает в себя:

- комплекс мероприятий по развитию предприятия на планируемый период. Мероприятия программы должны отражать основные направления деятельности в планируемом периоде. Вместе с проектом программы представляется технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий, расчет затрат на их реализацию с указанием источников финансирования, ожидаемый экономический или социальный эффект от их выполнения;

- предварительный отчет об исполнении плана мероприятий за текущий год (ожидаемые годовые показатели на основании данных за 9 месяцев текущего года). Комплексным показателем выполнения плана является процент освоения затрат;

- бюджет доходов и расходов предприятия на планируемый период; причины и факторы роста (снижения) основных его показателей по отношению к ожидаемым показателям текущего года;

- предварительный отчет об исполнении бюджета доходов и расходов за текущий год (ожидаемые годовые показатели на основании данных за 9 месяцев текущего года); в случае неисполнения бюджета - причины неисполнения;

- финансовый бюджет (бюджет денежных средств) предприятия на планируемый период в сравнении с финансовым бюджетом текущего года (ожидаемыми годовыми показателями на основании данных за 9 месяцев текущего года); причины и факторы роста (снижения) основных его показателей по отношению к показателям текущего года;

- предварительные обобщающие показатели деятельности предприятия за текущий год (ожидаемые годовые показатели на основании данных за 9 месяцев текущего года) и их уровень в планируемом периоде;

- сопроводительную записку по указанным вопросам с пояснениями к табличным формам.

3. Управление экономики и анализа в течение 15 дней, начиная с даты представления проекта, готовит заключение на проект программы, которое содержит:

- оценку полноты и качества информации, представленной в проекте и пояснительной записке к нему;

- оценку перспективы развития предприятия в планируемом году.

4. Комитет по управлению муниципальным имуществом в течение 15 дней, начиная с даты, установленной предприятиям для представления бухгалтерской отчетности за 9 месяцев текущего года, готовит заключение о результатах хозяйственной деятельности предприятия за 9 месяцев текущего года. Заключение содержит анализ финансово-экономического состояния за 9 месяцев текущего года, его динамику по отношению к предшествующим периодам.

5. Муниципальная балансовая Комиссия на основании заключений Управления экономики и анализа, Комитета по управлению муниципальным имуществом в срок до 25 декабря т.г. утверждает проект, либо возвращает его для устранения замечаний.

6. Руководитель предприятия ежегодно, в срок до 15 мая текущего года, представляет в Управление экономики и анализа администрации МО ГО "Сыктывкар" информацию о фактическом исполнении программы за предыдущий год (формы NN 2, 4, 6, 7 приложения к Правилам), в Комитет по управлению муниципальным имуществом - информацию о фактическом исполнении программы за предыдущий год (формы NN 2, 4, 6, 7 приложения к Правилам), и годовой отчет руководителя.

7. Управление экономики и анализа в течение 15 дней, начиная с даты представления информации, указанной в пункте 6 Правил, готовит заключение о фактическом исполнении программы за истекший год, которое содержит оценку фактически достигнутых показателей относительно планируемых.

8. Комитет по управлению муниципальным имуществом в течение 15 дней, начиная с даты представления информации, указанной в пункте 6 Правил, выносит предварительное заключение об оценке деятельности предприятия и его руководителя.

9. Муниципальная балансовая Комиссия на основании заключений Управления экономики и анализа, Комитета по управлению муниципальным имуществом, в срок до 1 июля текущего года рассматривает информацию о фактическом исполнении программы за предыдущий год и выносит оценку деятельности предприятия и его руководителя.

10. Деятельность предприятия и его руководителя может быть признана удовлетворительной либо неудовлетворительной Критериями для оценки деятельности предприятия и его руководителя в истекшем году могут являться:

- комплексный показатель выполнения плана мероприятий по развитию предприятия,

- степень реализации отдельных, наиболее важных мероприятий по развитию предприятия из числа указанных в плане,

- положительная (отрицательная) динамика финансовых показателей финансового результата деятельности предприятия, объема отчислений от прибыли в местный бюджет, объема выручки от продажи товаров (продукции, работ, услуг), себестоимости проданных товаров (продукции, работ, услуг), коммерческих расходов, управленческих расходов,

- реализация социальных или экологических программ,

- другие показатели.

При оценке деятельности предприятия и его руководителя учитываются социально-экономические условия функционирования предприятия в истекшем году, в том числе

- объем бюджетных ассигнований либо иных целевых средств,

- степень оплаты проданной продукции (выполненных работ, оказанных услуг) организациями, финансируемыми из бюджетов всех уровней, и/или распорядителями бюджетных средств,

- уровень и динамика цен на продукцию (тарифов на работы, услуги) предприятия, утверждаемых нормативными актами Российской Федерации, Республики Коми, муниципального образования городского округа "Сыктывкар".

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации муниципального образования городского округа "Сыктывкар" Республики Коми от 5 октября 2010 г. N 10/4445 настоящее приложение дополнено пунктом 11

11. В случае необходимости в срок до 1 октября руководителем предприятия могут быть представлены на рассмотрение Комиссией обоснованные предложения по изменению (уточнению) показателей деятельности предприятия, предусмотренных программой деятельности на текущий год.

Рекомендации по составлению Программы и Отчета:

Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия

1. К мероприятиям "Снабженческо-сбытовой сферы" относятся модернизация действующих систем анализа и прогнозирования состояния и развития рынков, а также внедрение новых систем,

развитие деятельности по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг),

развитие транспортно-складского хозяйства,

развитие деятельности по реализации продукции (работ, услуг) предприятия и ее продвижению на рынках сбыта,

повышение конкурентоспособности,

развитие рынков и привлечение новых потребителей

2. К мероприятиям "Производственной сферы" относятся

техническое оснащение и перевооружение производства продукции (работ, услуг),

совершенствование действующих технологий производства и внедрение новых,

консервация, списание и отчуждение незадействованных и изношенных производственных мощностей,

разработка и совершенствование производственных программ, внедрение программ перепрофилирования,

снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости производства,

обеспечение охраны труда и экологической безопасности производства.

3. К мероприятиям "Финансово-инвестиционной сферы" относятся

оптимизация структуры активов предприятия и обеспечение финансовой устойчивости предприятия,

совершенствование механизма привлечения и использования кредитных ресурсов,

обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия,

совершенствование налогового планирования и оптимизация налогообложения,

совершенствование учетной политики,

снижение издержек,

повышение рентабельности

4. К мероприятиям "Социальной сферы" относятся

совершенствование действующих систем социального обеспечения работников предприятия и членов их семей и внедрение новых систем,

оптимизация затрат на содержание лечебно-оздоровительной, культурной и жилищно-коммунальной сферы

5. В случае значительного отклонения в отчетном году (+, -) фактических затрат на реализацию мероприятий Программы развития от плановых в пояснительной записке указать причины отклонений

6. Возможные источники финансирования мероприятий Программы развития чистая прибыль, амортизационные отчисления, кредиты и займы, бюджетные средства, оборотные средства.

Раздел III. Бюджет предприятия

1. Подраздел А. В случае отклонения фактических показателей от плановых указать в пояснительной записке причины отклонения

2. Подраздел В. В случае значительного (выше индекса инфляции) роста либо снижения показателей планируемого периода по сравнению с аналогичными фактическими показателями прошлого года в пояснительной записке расшифровать факторы роста (снижения)

Раздел V. В. Дополнительные показатели деятельности

В п. 8 указать наиболее важные, с точки зрения руководства, показатели, характеризующие деятельность предприятия, кроме перечисленных в пунктах 1-7