Приложение. Макет бизнес-плана

Приложение
к Положению об областном конкурсе
инвестиционных проектов

Макет бизнес-плана

1. Титульный лист:

                                            Утверждаю

                                            должность

                                            личная подпись  Ф.И.О.

                                            дата

                                            МП

Бизнес-план
________________________________________________________
(краткое название проекта)

Наименование и адрес предприятия.

Ф.И.О., адреса и номера телефонов основных учредителей с указанием доли в уставном капитале.

Ф.И.О., номер телефона руководителя предприятия.

Суть проекта (3-5 строк).

Форма участия администрации области в финансовом обеспечении проекта (гарантии, финансовая поддержка и т.д.).

Финансирование проекта (тыс. рублей и проценты).

Всего -

в том числе:

собственные средства;

заемные средства;

средства государственной поддержки.

Характер строительства.

Сроки строительства.

Срок окупаемости проекта.

Срок возврата кредита.

Заявление о коммерческой тайне.

2. Содержание бизнес-плана

1. Вводная часть или резюме проекта (2-3 страницы).

Приводятся характеристика проекта, раскрывающая цели проекта, и доказательства его выгодности.

Здесь должны быть названы преимущества продукции (услуг) в сравнении с лучшими аналогами, указываются объем ожидаемого спроса, потребность в инвестициях (таблица 1) и срок возврата заемных средств.

Указать какие социальные проблемы (создание новых рабочих мест, использование труда инвалидов и т.д.) будут решены при реализации проекта.

2. Анализ положения дел в отрасли (2-3 страницы).

В данном разделе приводятся:

общая характеристика потребности и объем производства продукции в области или в районе (для проектов районного значения). Значимость данного производства для экономического и социального развития области, района (города);

ожидаемая доля производства продукта в производстве района, области;

потенциальные конкуренты.

3. Производственный план (4-5 страниц).

В данном разделе приводятся следующие сведения:

требования к организации производства;

состав основного оборудования, его стоимость, поставщики и условия поставок (покупка, лизинг, аренда);

поставщики сырья и материалов (название, условия поставок, количество, ориентировочные цены);

альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;

программа производства и реализации продукции (таблица 2), принятая технология производства;

численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 3);

стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления (таблица 4);

годовые затраты на выпуск продукции, переменные и постоянные затраты, себестоимость единицы продукции (таблица 5);

обеспечение экологической и технической безопасности.

4. План маркетинга:

4.1. Подтверждение спроса на продукцию. Конечные потребители. Является ли организация монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.

4.2. Организация сбыта.

4.3. Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (пункт 2 таблицы 1). Торгово-сбытовые издержки (пункт 2 таблицы 5).

4.4. Основные элементы противодействия конкурентам.

4.5. Обоснование цены на продукцию (таблица 2). Оптовая цена определяется исходя из сложившейся конъюнктуры рынка, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания устойчивого финансового состояния и платежеспособности организации.

4.6. Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.

4.7. Программы реализации продукции (таблица 2). Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах.

К бизнес-плану прилагаются договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.

5. Организационный план:

5.1. Сведения о претенденте: статус, уставный капитал, состав организации.

5.2. Форма собственности претендента.

5.3. По открытым акционерным обществам указываются количество выпущенных акций, объем их эмиссии, где и когда проведена регистрация ценных бумаг.

5.4. Состав членов совета директоров.

5.5. Обладатель права подписи финансовых документов.

5.6. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.

5.7. Поддержка проекта местной администрацией.

6. Финансовый план.

Это ключевой раздел бизнес-плана, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность.

6.1. Объем финансирования проекта по источникам представляется по форме, представленной в таблице 6.

В случае привлечения средств коммерческих банков или других структур, включая иностранных инвесторов, к бизнес-плану прилагается документально подтвержденное соответствующими руководителями согласие на предоставление средств, с обязательным указанием условий предоставления кредитов: наличие государственной гарантии, процентные ставки, сроки предоставления и погашения кредитов, дополнительные требования.

6.2. Финансовые результаты реализации инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли (таблица 7).

6.3. Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 8). На первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам.

Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.

6.4. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта (таблица 9).

Срок окупаемости - период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение. Срок окупаемости считывается по данным таблицы 7 (пункт 6) и таблицы 8 (пункт 11).

Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта принимается по данным таблицы 1 (пункт 5).

При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.

Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска) продукции сопоставляется с проектной мощностью создаваемого предприятия.

Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции.

Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно таблице 5.

Таблица 1

Инвестиции
(в период строительства и эксплуатации)

(млн. рублей)

N п/п

Статья затрат

Первый год

Второй год

Третий год (все- го)

всего

по кварталам

всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

 1.   Капитальные вложения по

      утвержденному проекту, под-

      лежащие выполнению

 2.   Капитальные вложения в объ-

      екты сбыта

 3.   Приобретение оборотных

      средств

 4.   Другие инвестиции в период

      освоения и эксплуатации про-

      изводственных мощностей

 5.   Итого - объем инвестиций

      (сумма показателей пунктов

      1-4)

Таблица 2

Программа производства и реализации продукции

N п/п

Показатель

Единица изме- рения

Первый год

Второй год

Третий год (все- го)

всего

по кварталам

всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

 1.  ____________________

       (вид продукции*)

     Объем производства:

     в натуральном выра-

     жении

     в стоимостном выра-

     жении

     Объем реализации в

     натуральном выраже-

     нии - всего

     в том числе:

     на внутреннем рынке

     на внешнем рынке

     Цена реализации за

     единицу продукции:

     на внутреннем рынке

     на внешнем рынке

     (в иностранной валю-

     те)

     Выручка от реализа-

     ции продукции

     Общая выручка от ре-

     ализации (в рублях)

     в том числе:

     НДС

     акцизы

     пошлины

 2.  Общая выручка от ре-

     ализации продукции -

     всего  (в рублях)

     в том числе:

     НДС

     акцизы

     пошлины

--------------------------------

*) Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям отдельно в соответствующих единицах измерения.

Таблица 3

Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на
социальные нужды

N п/п

Показатель

Единица измере- ния

Первый год

Второй год

Третий год (все- го)

всего

по кварталам

всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

 1.  Численность   работа-

     ющих   по  проекту  -

     всего

     в том числе:

     а)   рабочие,   непо-

     средственно   занятые

     производством продук-

     ции

     б)  рабочие, служащие

     и ИТР, не занятые не-

     посредственно  произ-

     водством продукции

     в) сотрудники аппара-

     та    управления   на

     уровне  цехов и орга-

     низации

     г)  сотрудники, заня-

     тые сбытом продукции

 2.  Расходы   на   оплату

     труда - всего

     в том числе:

     заработная плата

     отчисления  на  соци-

     альные нужды

     а)  расходы на оплату

     труда  рабочих, непо-

     средственно   занятых

     производством продук-

     ции - всего

     в том числе:

     заработная плата

     отчисления  на  соци-

     альные нужды

     б)  расходы на оплату

     труда рабочих, служа-

     щих и ИТР, не занятых

     непосредственно  про-

     изводством  продукции

     - всего

     в том числе:

     заработная плата

     отчисления  на  соци-

     альные нужды

     в)  расходы на оплату

     труда     сотрудников

     аппарата   управления

     на уровне цехов и ор-

     ганизации - всего

     в том числе:

     заработная плата

     отчисления  на  соци-

     альные нужды

     г)  расходы на оплату

     труда     сотрудников

     службы  сбыта продук-

     ции - всего

     в том числе:

     заработная плата

     отчисления  на  соци-

     альные нужды

Таблица 4

Амортизационные отчисления

(млн. рублей)

N п/п

Показатель

Норма амор- тизации в соответствии с установлен- ным поряд- ком (%)

Первый год

Второй год

Третий и по- сле- дующие годы (всего)

все- го

по кварталам

всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

 1.  Основные фонды и нема-

     териальные активы по

     проекту - всего

     в том числе:

     а) по бизнес-плану -

     всего

     из них:

     здания и сооружения;

     оборудование;

     нематериальные активы

     б) ранее понесенные

     затраты на создание

     фондов - всего

     из них:

     здания и сооружения

     оборудование

     нематериальные активы

     в) начисленная аморти-

     зация по проекту

     г) остаточная стоимость

     основных фондов и нема-

     териальных активов по

     проекту

 2.  Ранее созданные основ-

     ные фонды и нематери-

     альные активы, относи-

     мые на себестоимость

     продукции по бизнес-

     плану  (общепроизводс-

     твенные, общехозяйс-

     твенные и сбытовые)

     а) всего

     из них:

     здания и сооружения

     оборудование

     нематериальные активы

     б) начисленная аморти-

     зация

     в) остаточная стоимость

     основных фондов

 3.  Начисленная амортизация

     - всего  (сумма показа-

     телей подпунктов

     1 "в" и 2 "б")

 4.  Остаточная стоимость

     основных средств и не-

     материальных активов -

     всего

     (сумма показателей под-

     пунктов

     1 "г" и 2 "в")

Таблица 5

Затраты на производство и сбыт продукции
(на годовой объем)

(млн. рублей)

N п/п

Показатель

Первый год

Второй год

Третий год (всего)

всего

по кварталам

всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

     ____________________________

          (вид продукции*)

 1.  Прямые (переменные) затраты

     - всего

     в том числе:

     затраты на сырье, материалы,

     комплектующие, полуфабрикаты

     и др.

     затраты на топливо и энергию

     на технологические цели

     затраты на оплату труда про-

     изводственных рабочих

     отчисления на социальные

     нужды

 2.  Постоянные (общие) затраты -

     всего

     в том числе:

     общепроизводственные расходы

     - всего

     из них:

     затраты на материалы, ин-

     струмент, приспособления и

     др.

     затраты на топливо, энергию

     затраты на оплату труда

     отчисления на социальные

     нужды

     общехозяйственные расходы -

     всего

     из них:

     затраты на материалы и др.

     затраты на топливо, энергию

     затраты на оплату труда

     отчисления на социальные

     нужды

     расходы на сбыт продукцию -

     всего

     из них:

     затраты на рекламу

     затраты на материалы и др.

     затраты на топливо, энергию

     затраты на оплату труда

     отчисления на социальные

     нужды

 3.  Общие затраты на производс-

     тво и сбыт продукции (услуг)

     - всего

     в том числе:

     затраты на материалы и др.

     затраты на топливо, энергию

     затраты на оплату труда

     отчисления на социальные

     нужды

 4.  НДС, акцизы, уплаченные из

     затрат на материалы, топли-

     во, энергию и др.

--------------------------------

*) Заполняется по основным видам продукции.

Таблица 6

Источники средств
(на начало реализации проекта)

                                                     (млн. рублей)

N п/п

Наименование источников

Средства на начало реализации проекта

       Собственные средства

  1.   Выручка от реализации акций (взнос в

       уставный капитал в денежной форме)

  2.   Нераспределенная прибыль (фонд накоп-

       ления)

  3.   Неиспользованная амортизация основных

       средств

  4.   Амортизация нематериальных активов

  5.   Результат от продажи основных средств

  6.   Собственные средства - всего (сумма

       показателей пунктов 1-5)

       Заемные и привлеченные средства

  7.   Кредиты банков (по всем видам креди-

       тов)

  8.   Заемные средства других организаций

  9.   Долевое участие в строительстве

  10.  Прочие

  11.  Заемные и привлеченные средства - все-

       го (сумма показателей пунктов 7-10)

  12.  Предполагаемая государственная под-

       держка проекта

  13.  Итого (сумма показателей пунктов 6,

       11, 12)

Таблица 7

Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
(на годовой объем)

(млн. рублей)

N п/п

Показатель

Первый год

Второй год

Третий и по- следу- ющие годы (всего)

всего

по кварталам

всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

 1.   Общая выручка от  реализации

      продукции (таблица 2, пункт 2)

 2.   НДС, акцизы и аналогичные обяза-

      тельные платежи от реализации выпу-

      скаемой продукции (таблица 2, пункт

      2)

 3.   Уплачиваемые экспортные пошлины

 4.   Выручка от реализации продукции

      за минусом НДС, акцизов и аналогич-

      ных обязательных платежей (разность

      между показателями пункта 1 и пунк-

      тов 2, 3)

 5.   Общие затраты на производство и

      сбыт продукции (услуг) (таблица 5,

      пункт 3)

      в том числе:

      а) НДС, акцизы и аналогичные обяза-

      тельные платежи, уплачиваемые из

      затрат на материалы, топливо, энер-

      гию (таблица 5, пункт 4)

 6.   Амортизационные отчисления (таблица

      4, пункт 3)

 7.   Налоги и выплаты,  включаемые в се-

      бестоимость - всего

      в том числе:

      (указать каждый в отдельности)

 8.   Финансовый результат (прибыль)

      (разность между показателями пункта

      4 и пунктов 5-7)

 9.   Налоги, относимые на финансовый ре-

      зультат (прибыль) - всего

      в том числе:

      налог на имущество

      другие налоги (указать каждый в от-

      дельности)

 10.  Погашение основного долга

 11.  Налогооблагаемая прибыль (разность

      показателей пункта 8 и пунктов 9 и

      10)

 12.  Налог на прибыль

 13.  Чистая прибыль (разность показате-

      лей пункта 8 и пунктов 9 и 12)

 14.  Платежи в бюджет (сумма показателей

      пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом

      показателя подпункта 5 "а")

     Примечание. В пункт 7 включаются выплаты  процентов  за  пользование

кредитом и налоги, включаемые в себестоимость, с их расшифровкой.

Таблица 8

План денежных поступлений и выплат

(млн. рублей)

N п/п

Показатель

Первый год

Второй год

Третий и по- сле- дующие годы (всего)

всего

по кварталам

всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

        Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг)

 1.   Денежные поступления - всего

      (сумма показателей подпунктов 1

      "а" и 1 "б")

      в том числе:

      а) поступления от продажи про-

      дукции (услуг) (таблица 7,

      пункт 1)

      б) прочие доходы от производс-

      твенной деятельности

 2.   Денежные выплаты - всего (сумма

      показателей подпунктов 2 "а" и

      2 "б")

      в том числе:

      а) затраты по производству и

      сбыту продукции (услуг) (табли-

      ца 7, пункт 5)

      б) платежи в бюджет (таблица 7,

      пункт 14)

 3.   Сальдо потока от деятельности

      по производству и сбыту продук-

      ции (разность показателей пунк-

      тов 1 и 2)

                     Инвестиционная деятельность

 4.   Поступление средств - всего

      сумма показателей подпунктов 4

      "а", 4 "б" и 4 "в")

      в том числе:

      а) денежные средства претенден-

      та на начало реализации проекта

      б) продажа имущества

      в) продажа финансовых активов

      (паи, ценные бумаги других эми-

      тентов)

 5.   Выплаты - всего  (таблица 1,

      пункт 5)

 6.   Сальдо потока от инвестиционной

      деятельности (разность показа-

      телей пунктов 4 и 5)

 7.   Сальдо потока по производствен-

      ной  и инвестиционной деятель-

      ности (сумма показателей пунк-

      тов 3 и 6)

      Сальдо потока нарастающим ито-

      гом

                       Финансовая деятельность

 8.   Поступление средств - всего

      (сумма

      показателей подпунктов 8 "а", 8

      "б" и 8 "в"

      в том числе:

      а) поступления от продажи своих

      акций

      из них продажа государству

      б) кредиты

      из них государственная поддерж-

      ка администрации области

      в) займы

 9.   Выплата средств - всего (сумма

      показателей подпунктов 9 "а", 9

      "б" и 9 "в"

      в том числе:

      а) уплата процентов за предос-

      тавленные средства (кроме про-

      центов по краткосрочным креди-

      там)

      из них:

      по средствам государственной

      поддержки областной администра-

      ции

      по кредитам коммерческих банков

      (по каждому кредиту в отдельно-

      сти)

      по другим заемным средствам (по

      каждому кредиту в отдельности)

      б) погашение основного долга -

      всего

      из них:

      по средствам государственной

      поддержки областной администра-

      ции

      по кредитам коммерческих банков

      (по каждому в отдельности)

      по другим заемным средствам (по

      каждому кредиту в отдельности)

      в) выплата дивидендов

 10.  Сальдо потока по финансовой де-

      ятельности (разность показате-

      лей пунктов 8 и 9)

 11.  Общее сальдо потока (сумма по-

      казателей пунктов 7 и 10)

      Сальдо потока нарастающим ито-

      гом

Таблица 9

Бюджетный эффект от реализации проекта

                                                         (млн. рублей)

N п/п

Наименование статьи

Первый год

Вто- рой год

Третий и по- следу- ющие годы (всего)

 1.   Выплаты - предполагаемая государственная

      поддержка  проекта (таблица 6, пункт 12)

 2.   Поступление средств - итого (сумма показа-

      телей подпунктов 2 "а", 2 "б", 2 "в", 2

      "г", 2 "д", 2 "е" и 2 "ж")

      в том числе:

      а) налоги и платежи в бюджет (таблица 8,

      подпункт 2 "б")

      б) единовременные затраты при оформлении

      земельного участка *)

      в) подоходный налог на заработную плату в

      соответствии с действующим законодательс-

      твом

      г) отчисления на  социальные нужды (пенси-

      онный фонд, фонд социального страхования,

      фонд занятости, обязательное медицинское

      страхование) (таблица 5, пункт 3 - отчис-

      ления на социальные нужды)

      д) выручка от продажи государственного па-

      кета акций

      е) возврат процентов по государственному

      кредиту (таблица 8, подпункт 9 "а")

      ж) возврат основного долга государству

      (таблица 8, подпункт 9 "б")

 3.   Сальдо потока (разность показателей пунк-

      тов 2 и 1)

 4.   То же нарастающим итогом

--------------------------------

*) Подтверждается первичным документом.