Приложение

Приложение
к постановлению Правительства области
от 21 декабря 2011 г. N 1229-п

Приложение N 1
к постановлению Правительства области
от 30 апреля 2009 г. N 192-п

Методика
планирования временных кассовых разрывов областного бюджета

1. Методика планирования временных кассовых разрывов областного бюджета (далее - Методика) используется для прогнозирования величины и сроков наступления временных кассовых разрывов областного бюджета по кварталам в пределах текущего финансового года.

2. Под временным кассовым разрывом областного бюджета (далее - временный кассовый разрыв) понимается прогнозируемая в определенный период текущего финансового года недостаточность на едином счете областного бюджета денежных средств, необходимых для осуществления кассовых выплат из областного бюджета.

3. Исходными данными для прогнозирования временного кассового разрыва являются:

документы, на основании которых организуется исполнение областного бюджета (сводная бюджетная роспись и кассовый план);

финансовая отчетность об исполнении областного бюджета;

данные по долговым обязательствам.

4. Прогнозирование временных кассовых разрывов осуществляется в разрезе кварталов в пределах текущего финансового года.

5. Временный кассовый разрыв на текущий финансовый год в разрезе кварталов прогнозируется министерством финансов Оренбургской области одновременно с составлением кассового плана исполнения областного бюджета с учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись.

6. Прогнозирование временных кассовых разрывов осуществляется в три этапа:

прогноз поступлений в областной бюджет;

прогноз кассовых выплат из областного бюджета;

оценка величины и сроков наступления временных кассовых разрывов.

7. Прогнозирование поступлений в областной бюджет осуществляется с учетом налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений и поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета, за исключением предполагаемых заимствований, в соответствии с утвержденным кассовым планом на текущий финансовый год в разрезе кварталов.

8. Прогноз кассовых выплат из областного бюджета осуществляется в соответствии с утвержденным кассовым планом по расходам на текущий финансовый год в разрезе кварталов с учетом средств, направляемых на погашение действующих долговых обязательств и других ассигнований по источникам финансирования дефицита областного бюджета.

9. Показатели поступлений и кассовых выплат из областного бюджета сопоставляются для определения наиболее вероятного квартала текущего финансового года, в течение которого при исполнении бюджета может произойти кассовый разрыв.

10. Определение наиболее вероятного квартала текущего финансового года, когда при исполнении бюджета может произойти кассовый разрыв, осуществляется на основании выполнения соотношения:

Diпк + Оiпк - Riпк < 0, где:

i - порядковый номер квартала текущего года;

Diпк - прогноз поступлений на счет областного бюджета на прогнозируемый i-ый квартал в соответствии с кассовым планом;

Оiпк - фактические (прогнозируемые) остатки средств на счете областного бюджета на начало прогнозируемого i-го квартала;

Riпк - прогноз кассовых выплат из областного бюджета на прогнозируемый i-ый квартал в соответствии с кассовым планом.

В случае если вышеуказанное соотношение выполняется, то величина временного кассового разрыва рассчитывается по формуле:

Bкрi= - (Diпк + Оiпк - Riпк), где:

Bкрi - величина временного кассового разрыва на прогнозируемый i-ый квартал.

Если выполняется соотношение:

Diпк + Оiпк - Riпк >= 0,

тогда кассовый разрыв не прогнозируется.

Указанные соотношения проверяются для каждого квартала текущего года.

11. После определения наиболее вероятного квартала, в котором прогнозируется возникновение временного кассового разрыва в текущем финансовом году, министерством финансов Оренбургской области осуществляются мероприятия по недопущению возникновения временных кассовых разрывов.