Приложение N 3. Методика оценки эффективности реализации государственных программ Оренбургской области

Приложение N 3
к порядку
разработки, реализации
и оценки эффективности
государственных программ
Оренбургской области

Методика
оценки эффективности реализации государственных программ Оренбургской области

С изменениями и дополнениями от:

16 марта, 17 августа 2015 г., 8 февраля, 8 ноября 2016 г., 27 ноября 2017 г.

I. Общие положения

1. Оценка эффективности реализации государственных программ Оренбургской области (далее - государственная программа) производится ежегодно. При проведении такой оценки учитывается редакция государственной программы, действующая на 31 декабря отчетного года.

2. Оценка эффективности государственной программы производится с учетом оценки:

степени достижения цели и решения задач государственной программы;

степени достижения целей и решения задач подпрограмм, входящих в государственную программу (далее - подпрограмма);

степени реализации основных мероприятий, ведомственных целевых программ и достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации (далее - оценка степени реализации мероприятий);

степени соответствия произведенных затрат запланированным затратам;

эффективности использования средств областного бюджета.

3. Оценка эффективности реализации государственной программы осуществляется в два этапа.

3.1. На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации подпрограмм, которая определяется с учетом оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм, степени реализации мероприятий, степени соответствия затрат запланированному уровню и эффективности использования средств областного бюджета.

3.2. На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации государственной программы, которая определяется с учетом оценки степени достижения цели и решения задач государственной программы и эффективности реализации подпрограмм.

4. В случае если государственная программа не содержит подпрограмм, оценка эффективности ее реализации проводится аналогично оценке эффективности реализации подпрограммы.

II. Оценка степени реализации мероприятий

5. Степень реализации основных мероприятий подпрограммы (СРМ) рассчитывается как среднее арифметическое степеней реализации каждого основного мероприятия подпрограммы.

6. Степень реализации основного мероприятия подпрограммы рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- степень реализации i-ого основного мероприятия;

- количество показателей (индикаторов), характеризующих непосредственный результат исполнения i-ого основного мероприятия, фактические значения которых достигнуты на уровне не менее 95 процентов от запланированных;

- количество показателей (индикаторов), характеризующих непосредственный результат исполнения i-ого основного мероприятия.

III. Оценка степени соответствия произведенных затрат запланированным затратам

7. Степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам рассчитывается для каждой подпрограммы.

7.1. Степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам для подпрограммы, не содержащей мероприятий, осуществляемых за счет поступивших из федерального бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам;

- предусмотренные государственной программой расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году (за исключением расходов, осуществляемых за счет средств резервных фондов и расходов, предусматриваемых на осуществление мероприятий по оздоровлению государственных финансов);

- фактически произведенные кассовые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году.

7.2. Степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам для подпрограммы, содержащей мероприятия, осуществляемые исключительно за счет поступивших из федерального бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам;

- фактически произведенные в отчетном году кассовые расходы на реализацию подпрограммы за счет поступивших из федерального бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

- предусмотренные сводной бюджетной росписью областного бюджета по состоянию на 31 декабря отчетного года расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году за счет поступивших из федерального бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.

7.3. Степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам для подпрограммы, содержащей мероприятия, осуществляемые как за счет собственных средств областного бюджета, так и за счет поступивших из федерального бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам;

- предусмотренные государственной программой расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году без учета расходов за счет поступивших из федерального бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

- фактически произведенные кассовые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году без учета расходов за счет поступивших из федерального бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

- фактически произведенные в отчетном году кассовые расходы на реализацию подпрограммы за счет поступивших из федерального бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

- предусмотренные сводной бюджетной росписью областного бюджета по состоянию на 31 декабря отчетного года расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году за счет поступивших из федерального бюджета межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.

IV. Оценка эффективности использования средств областного бюджета

8. Эффективность использования средств областного бюджета рассчитывается для каждой подпрограммы как соотношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств областного бюджета по следующей формуле:

, где:

- эффективность использования средств областного бюджета;

- степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств областного бюджета;

- степень соответствия произведенных затрат запланированным затратам.

При этом в случае, если значение составляет:

не менее 0, то оно принимается равным 1;

не менее - 0,1, но менее 0, - равным 0,9;

не менее - 0,2, но менее - 0,1, - равным 0,8;

не менее - 0,3, но менее - 0,2, - равным 0,7;

не менее - 0,4, но менее - 0,3, - равным 0,6;

не менее - 0,5, но менее - 0,4, - равным 0,5;

менее - 0,5, - равным 0.

V. Оценка степени достижения цели и решения задач подпрограммы

9. Для оценки степени достижения цели и решения задач подпрограммы (далее - степень реализации подпрограммы) определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи подпрограммы.

10. Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

,

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

, где:

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи подпрограммы;

- значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи подпрограммы.

11. Степень реализации подпрограммы рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- степень реализации подпрограммы;

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи подпрограммы;

- число показателей (индикаторов), характеризующих цель и задачи подпрограммы.

При использовании данной формулы в случаях, если > 1, значение принимается равным 1.

VI. Оценка эффективности реализации подпрограммы

12. Эффективность реализации подпрограммы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы и оценки эффективности использования средств областного бюджета по следующей формуле:

, где:

- эффективность реализации подпрограммы;

- степень реализации подпрограммы;

- эффективность использования средств областного бюджета.

13. Эффективность реализации подпрограммы признается высокой в случае если значение составляет не менее 0,90.

Эффективность реализации подпрограммы признается средней в случае если значение составляет не менее 0,80.

Эффективность реализации подпрограммы признается удовлетворительной в случае если значение составляет не менее 0,70.

В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы признается неудовлетворительной.

VII. Оценка степени достижения цели и решения задач государственной программы

14. Для оценки степени достижения цели и решения задач государственной программы (далее - степень реализации государственной программы) определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи государственной программы.

15. Степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи государственной программы, рассчитывается по следующим формулам:

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

;

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

, где:

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи государственной программы;

- значение показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи государственной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

- плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи государственной программы.

16. Степень реализации государственной программы рассчитывается по следующей формуле:

, где:

- степень реализации государственной программы;

- степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цель и задачи государственной программы;

- число показателей (индикаторов), характеризующих цель и задачи государственной программы.

При использовании данной формулы в случаях, если , значение принимается равным 1.

VIII. Оценка эффективности реализации государственной программы

17. Эффективность реализации государственной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени достижения цели и решения задач государственной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле:

, где:

- эффективность реализации государственной программы;

- степень реализации государственной программы;

- эффективность реализации подпрограммы;

- коэффициент значимости подпрограммы для достижения цели государственной программы (определяется в составе подпрограммы, ).

18. Эффективность реализации государственной программы признается высокой в случае если значение составляет не менее 0,95.

Эффективность реализации государственной программы признается средней в случае если значение составляет не менее 0,85.

Эффективность реализации государственной программы признается удовлетворительной в случае если значение составляет не менее 0,75.

В остальных случаях эффективность реализации государственной программы признается неудовлетворительной.