Приложение. Порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Оренбурга

Приложение
к постановлению администрации
города Оренбурга
от 22 мая 2012 г. N 1083-п

Порядок
разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Оренбурга
(далее - Порядок)

С изменениями и дополнениями от:

20 марта, 25 июля 2013 г., 27 августа, 14 ноября 2014 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила принятия решения о разработке, формирования, реализации и оценки эффективности муниципальных программ города Оренбурга, а также контроля за ходом их реализации и распространяет свое действие в том числе на ведомственные целевые программы.

1.2. Понятия и положения, используемые в настоящем Порядке:

1) муниципальная программа города Оренбурга (далее - программа) - система мероприятий, взаимоувязанных по задачам, ресурсам, срокам и исполнителям, направленных на достижение конкретных целей, описываемых целевыми показателями (индикаторами), при исполнении полномочий администрации города Оренбурга по решению вопросов местного значения и иных вопросов, не отнесенных к вопросам местного значения и не исключенных из компетенции администрации города Оренбурга федеральными законами и законами Оренбургской области, и/или реализации стратегии социально-экономического развития города Оренбурга, реализуемых за счет средств бюджетов всех уровней и иных источников финансирования.

Муниципальные программы, направленные на реализацию наиболее важных комплексных проблем и проектов, решение системных вопросов и задач, достижение стратегических приоритетов развития территории города Оренбурга, разрабатываются сроком от года до пяти лет.

Муниципальная программа может включать в себя несколько подпрограмм, направленных на решение конкретных самостоятельных задач в рамках одной программы и отдельных мероприятий главных распорядителей бюджетных средств. Деление на подпрограммы осуществляется исходя из масштабности и сложности решаемых проблем и задач.

Не допускается внесение в муниципальную программу аналогичных мероприятий других муниципальных и ведомственных целевых программ;

2) заказчик программы - администрация города Оренбурга, в лице отраслевого (функционального) органа администрации города Оренбурга, не являющегося главным распорядителем бюджетных средств, или отраслевой (функциональный) или территориальный орган администрации города Оренбурга, являющийся главным распорядителем бюджетных средств;

3) ответственный исполнитель программы - заказчик программы, несущий ответственность за реализацию программы в целом;

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Оренбурга от 27 августа 2014 г. N 1937-п подпункт 4 пункта 1.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст подпункта в предыдущей редакции

4) соисполнители программы (подпрограммы) - отраслевые (функциональные) и/или территориальные органы администрации города Оренбурга, муниципальные учреждения, муниципальные казенные предприятия, уполномоченные в соответствии с муниципальным правовым актом об утверждении программы осуществлять реализацию программы (программных мероприятий), несущие ответственность за своевременную и качественную реализацию мероприятий программы (подпрограммы), обеспечивающие эффективное и целевое использование средств, направляемых на реализацию программы (подпрограммы);

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Оренбурга от 27 августа 2014 г. N 1937-п подпункт 5 пункта 1.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст подпункта в предыдущей редакции

5) целевые показатели (индикаторы) - количественные показатели, позволяющие оценить решение поставленных задач, ход и итоги реализации программы (подпрограммы), в том числе по годам реализации, и характеризующие в числовом виде объем ожидаемых результатов; показатели объема муниципальных услуг (работ) в натуральном выражении, оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями в рамках муниципальных заданий, являются целевыми показателями (индикаторами) программы (подпрограммы);

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Оренбурга от 27 августа 2014 г. N 1937-п пункт 1.2 настоящего приложения дополнен подпунктом 6, вступающим в силу после официального опубликования названного постановления

6) программные мероприятия - мероприятия программы, подпрограммы.

1.3. Основными этапами разработки, утверждения и реализации программ являются:

1) принятие решения о разработке программы;

2) формирование и утверждение программы;

3) финансовое обеспечение реализации программы;

4) реализация программы, контроль ее исполнения;

5) проведение ежегодной оценки эффективности реализации программы.

1.4. Настоящий Порядок не распространяется на:

1) планы (программы) социально-экономического развития города, программы развития муниципальных финансов, комплексные планы развития инженерной инфраструктуры и т.п.;

2) инвестиционные программы, адресные программы, иные программы, порядок разработки которых предусмотрен действующим законодательством;

3) муниципальные правовые акты, регламентирующие финансирование из бюджета города Оренбурга отдельных мероприятий, направленных на решение социально-экономических проблем города.

2. Принятие решения о разработке программы

2.1. Предложение о разработке программы представляется заказчиком программы главе администрации города Оренбурга в виде служебной записки и должно содержать следующую информацию:

1) описание проблемы и анализ причин ее возникновения;

2) указание конкретных целей программы;

3) способы решения проблемы и перечень мероприятий для ее решения с указанием конкретных сроков реализации и исполнителей;

4) предварительную потребность в финансовых ресурсах по главным распорядителям бюджетных средств и годам реализации программы;

5) перечень целевых показателей (индикаторов), характеризующих результаты достижения целей реализации программы;

6) указание на наличие статистического и методического обеспечения для количественного и/или качественного измерения достижения годовых (промежуточных) и конечных целевых показателей (индикаторов) программы.

2.2. Предложение о разработке программы согласовывается по существу решаемой проблемы с курирующим заместителем главы администрации города Оренбурга.

2.3. Решение о разработке программы принимается главой администрации города Оренбурга в виде соответствующей резолюции на служебной записке заказчика программы. Данное решение является основанием для разработки программы.

3. Формирование и утверждение программы

3.1. Заказчик (ответственный исполнитель) программы:

1) формирует программу в соответствии с требованиями согласно приложению 1 к настоящему приложению и несет ответственность за своевременную и качественную подготовку программы. Программа разрабатывается в виде приложения к муниципальному правовому акту об утверждении программы;

2) согласовывает с соисполнителями сроки выполнения программных мероприятий, объемы необходимых средств и источники финансирования;

3) не позднее 1 июня года, предшествующего году начала реализации программы, направляет проект муниципального правового акта об утверждении программы на согласование в управление экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и финансовое управление администрации города Оренбурга; согласование проекта муниципального правового акта об утверждении программы осуществляется управлением экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и финансовым управлением администрации города Оренбурга в течение пяти рабочих дней с момента поступления проекта;

4) в двухнедельный срок осуществляет доработку программы при наличии замечаний и/или предложений, поступивших от управления экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и/или финансового управления администрации города Оренбурга, и повторно представляет ее на согласование в управление экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и финансовое управление администрации города Оренбурга;

5) после согласования управлением экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и финансовым управлением администрации города Оренбурга проекта муниципального правового акта об утверждении программы организует его согласование с заинтересованными лицами в установленном порядке, включая Счетную палату города Оренбурга;

6) представляет согласованный проект муниципального правового акта об утверждении программы на утверждение главе администрации города Оренбурга;

7) разрабатывает в пределах своих полномочий иные муниципальные правовые акты, необходимые для исполнения программы.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Оренбурга от 14 ноября 2014 г. N 2693-п пункт 3.2 настоящего приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу после официального опубликования названного постановления и распространяющейся на правоотношения, возникшие с 15 сентября 2014 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2. Муниципальный правовой акт об утверждении программы, предлагаемой к реализации, начиная с очередного финансового года, принимается не позднее 30 ноября текущего финансового года.

3.3. Муниципальный правовой акт об утверждении программы направляется в финансовое управление администрации города Оренбурга для внесения в проект бюджета города Оренбурга на очередной финансовый год и плановый период и в управление экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга для внесения в реестр программ.

3.4. Текст утвержденной программы размещается заказчиком на официальном сайте администрации города Оренбурга.

3.5. Муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу.

4. Финансовое обеспечение реализации программы

4.1. Финансовое управление администрации города Оренбурга при участии заказчиков в сроки, установленные для формирования проекта бюджета города Оренбурга на очередной финансовый год и плановый период, формирует согласованный с заместителем главы администрации города Оренбурга по экономике и финансам перечень программ, принимаемых к финансированию из бюджета города Оренбурга на очередной финансовый год и плановый период.

4.2. Объем бюджетных ассигнований на реализацию программ отражается в ведомственной структуре расходов бюджета города Оренбурга, утвержденной решением о бюджете города Оренбурга на очередной финансовый год и плановый период.

4.3. Финансирование расходов на реализацию программ за счет средств бюджета города Оренбурга осуществляется в порядке, установленном для исполнения бюджета города Оренбурга.

4.4. Привлечение средств из иных источников на реализацию программ осуществляется в соответствии с действующим законодательством.

4.5. В случае, если программа предполагает финансирование из бюджетов иных уровней, заказчик программы направляет заявки на финансирование и проводит их согласование в соответствующих органах исполнительной власти Оренбургской области в сроки, установленные соответствующими органами исполнительной власти Оренбургской области для формирования реестра программ и планирования финансирования в бюджете Оренбургской области и/или в федеральном бюджете Российской Федерации. Средства федерального и областного бюджетов отражаются в программах при условии отражения их соответственно в федеральном и областном законах о бюджете, иных федеральных и областных нормативных правовых актах.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Оренбурга от 27 августа 2014 г. N 1937-п в раздел 5 настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст раздела в предыдущей редакции

5. Реализация программы и контроль ее исполнения

5.1. Программа реализуется ответственным исполнителем и соисполнителями программы.

5.2. Соисполнители программы в соответствии с действующим законодательством несут ответственность за реализацию программы и достижение утвержденных значений целевых показателей (индикаторов), целевое и эффективное использование средств, выделяемых на реализацию программы.

5.3. Руководитель отраслевого (функционального) и/или территориального органа, являющегося ответственным исполнителем программы, несет персональную ответственность за итоги реализации программы, недостижение целевых показателей (индикаторов) в рамках фактически осуществленного финансирования на реализацию программы, несвоевременное внесение изменений в программу и непредставление отчетности о реализации программы.

5.4. В ходе реализации программы ответственный исполнитель:

1) самостоятельно определяет формы и методы организации управления реализацией программы;

2) осуществляет контроль за своевременным исполнением программных мероприятий, целевым и эффективным расходованием средств, направляемых на реализацию программных мероприятий;

3) осуществляет контроль за реализацией программы в целом;

4) уточняет с соисполнителями программы возможные сроки исполнения программных мероприятий, объемы и источники финансирования;

5) готовит предложения по уточнению перечня программных мероприятий на очередной финансовый год и перераспределению финансовых ресурсов между программными мероприятиями, уточняет затраты по программным мероприятиям и обосновывает предлагаемые изменения;

6) подготавливает отчеты о ходе реализации программы;

7) осуществляет оценку эффективности реализации программы;

8) обеспечивает размещение информации о ходе и результатах реализации программы на официальном сайте администрации города Оренбурга;

9) осуществляет иные действия.

5.5. Для анализа оценки эффективности программ ответственный исполнитель программы готовит отчет о ходе реализации программы по итогам отчетного финансового года по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему приложению и направляет в управление экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга до 01 марта года, следующего за отчетным.

5.6. К отчету прилагается аналитическая записка, которая должна содержать:

1) информацию о ходе и полноте исполнения программных мероприятий или программы в целом (в случае окончания срока действия программы);

2) анализ причин неисполнения или несвоевременного исполнения программных мероприятий, объемов финансирования, достижения (недостижения) целевых показателей (индикаторов);

3) оценку эффективности реализации программы;

4) предложения по дальнейшей реализации программных мероприятий, привлечению дополнительных источников финансирования, увеличению эффективности (при достижении программных целей) или прекращению дальнейшей реализации программы и т.п.

5.7. Ответственный исполнитель программы по запросу управления экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и/или финансового управления администрации города Оренбурга дополнительно предоставляет статистическую, справочную, аналитическую и иную информацию по специфике программы.

6. Порядок проведения и критерии ежегодной оценки эффективности реализации программы

6.1. По каждой программе ежегодно проводится оценка эффективности ее реализации.

6.2. Оценка эффективности реализации программы является составной частью отчета о ходе реализации программы и проводится ответственным исполнителем по итогам ее реализации за отчетный финансовый год и в целом по факту завершения реализации программы.

6.3. Оценка эффективности реализации программы осуществляется с целью выявления реального соотношения достигаемых в ходе реализации программы результатов и связанных с ее реализацией затрат, оптимизации управления муниципальными финансами, перераспределения финансовых ресурсов в пользу наиболее эффективных направлений, сокращения малоэффективных и необоснованных бюджетных расходов.

6.4. Критерии оценки эффективности реализации программы:

1) уровень достижения запланированных значений целевых показателей (индикаторов);

2) уровень освоения финансовых средств на реализацию программы;

3) полученный социальный, экологический или иной эффект от реализации программы.

6.5. Уровень достижения запланированных значений целевых показателей (индикаторов) определяется отношением фактически достигнутого значения каждого целевого показателя (индикатора) в отчетном периоде к его плановому значению по формуле:

,

где:

- уровень достижения i-го показателя (индикатора) программы в процентах;

- фактическое значение i-го показателя (индикатора), достигнутое в ходе реализации программы в отчетном периоде;

- плановое значение i-го показателя (индикатора), утвержденное в программе на отчетный период;

i - номер показателя (индикатора) программы

Эффективность реализации программы в целом по уровню достижения значений целевых показателей (индикаторов) определяется по формуле:

,

где:

n - количество показателей (индикаторов) программы.

По каждому целевому показателю (индикатору) в случае существенных расхождений между плановыми и фактическими значениями (как положительных, так и отрицательных) проводится анализ факторов, повлиявших на данные расхождения.

6.6. Уровень освоения финансовых средств на реализацию мероприятий программы определяется отношением фактически освоенных финансовых средств по каждому мероприятию в отчетном периоде к его плановому значению по формуле:

,

где:

- уровень освоения финансовых средств на реализацию i-го программного мероприятия программы (в процентах);

- фактический объем расходов на i-ое программное мероприятие в отчетном периоде;

- плановый объем расходов i-го программного мероприятия на отчетный период;

i - номер программного мероприятия программы.

Эффективность реализации программы в целом по уровню освоения финансовых средств на реализацию программы определяется по формуле:

,

где:

n - количество программных мероприятий программы.

6.7. Общая эффективность реализации программы в целом рассчитывается по формуле:

6.8. По результатам оценки эффективности реализации программы могут быть сделаны следующие выводы:

1) программа реализуется эффективно, если значение показателя составляет 85% и более;

2) программа реализуется неэффективно, если значение показателя составляет менее 85%.

6.9. В случае невозможности проведения вышеуказанных расчетов и оценки эффективности реализации программы с учетом специфики программы ответственным исполнителем проводится оценка программы по достижению социального или иного эффекта от реализации программы, степени выполнения закрепленных полномочий по решению вопросов местного значения или критериев качества предоставляемых в результате реализации программы услуг.

6.10. По результатам оценки администрацией города Оренбурга может быть принято решение о необходимости прекращения или об изменении начиная с очередного финансового года ранее утвержденной программы, в том числе необходимости изменения объема бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации программы.

6.11. Если программа реализуется неэффективно, управление экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и/или финансовое управление администрации города Оренбурга подготавливают служебную записку за подписью заместителя главы администрации города Оренбурга по экономике и финансам на имя главы администрации города Оренбурга с рекомендацией принятия решения о внесении изменений в программу в части сокращения перечня программных мероприятий и бюджетных ассигнований на их реализацию или о досрочном прекращении реализации программы в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

7. Порядок внесения изменений в программу, досрочное прекращение реализации программы

7.1. Внесение изменений в программу осуществляется путем внесения изменений в соответствующий муниципальный правовой акт об ее утверждении.

7.2. Основаниями для внесения изменений в программу или досрочного прекращения реализации программы являются:

1) необходимость приведения положений программы в соответствие с действующим законодательством;

2) корректировка плановых объемов финансирования программных мероприятий, связанных с уменьшением или перераспределением объемов финансирования внутри программы в связи с экономией, сложившейся по результатам размещения заказов, с увеличением объема финансирования программы за счет дополнительных доходов бюджета города Оренбурга или требуемого для обеспечения софинансирования субсидий из вышестоящих бюджетов, выделенных в рамках федеральных (государственных) и/или областных программ, с приведением в соответствие с решением о бюджете;

3) изменение (увеличение или сокращение) перечня программных мероприятий программы с соответствующим изменением (увеличением или сокращением) финансирования указанных мероприятий, сроков реализации программы или исполнителей программы;

4) неэффективность реализации программы (программных мероприятий) по результатам ежегодной оценки эффективности реализации программы;

5) возникновение иных обстоятельств, препятствующих или способствующих реализации программы (программных мероприятий);

6) досрочное исполнение программы.

7.3. Ответственный исполнитель программы осуществляет внесение изменений в программу следующим образом:

1) готовит проект муниципального правового акта о внесении изменений в действующую программу и направляет его в управление экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и финансовое управление администрации города Оренбурга для согласования; согласование осуществляется управлением экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и финансовым управлением администрации города Оренбурга в течение пяти рабочих дней с момента поступления проекта;

2) в недельный срок осуществляет доработку проекта при наличии замечаний и/или предложений, поступивших от управления экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и/или финансового управления администрации города Оренбурга, и повторно представляет проект на согласование в управление экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и финансовое управление администрации города Оренбурга;

3) после согласования управлением экономики и перспективного развития администрации города Оренбурга и финансовым управлением администрации города Оренбурга проекта муниципального правового акта о внесении изменений в действующую программу организует его согласование с заинтересованными лицами в установленном порядке, включая Счетную палату города Оренбурга, и представляет согласованный проект на утверждение главе администрации города Оренбурга.

7.4. Изменения в ранее утвержденные муниципальные программы, действующие в текущем финансовом году, подлежат утверждению не позднее окончания текущего финансового года.

7.5. Досрочное прекращение реализации программы обязательно в случаях:

1) изменения законодательства об организации местного самоуправления, предусматривающего исключение полномочий по решению вопросов местного значения органов местного самоуправления по существу программы;

2) изменения приоритетов и целей стратегии социально-экономического развития города Оренбурга;

3) установления в ходе проведения ежегодной оценки эффективности реализации программы невозможности достижения запланированных конечных показателей (индикаторов), общих целей и результатов программы.

7.6. В случае принятия решения о досрочном прекращении реализации программы, ответственный исполнитель программы готовит в установленном порядке проект муниципального правового акта о досрочном прекращении реализации программы.

7.7. В случае принятия решения о сокращении бюджетных ассигнований на реализацию программы или о досрочном прекращении реализации программы и при наличии заключенных во исполнение соответствующей программы муниципальных контрактов, в бюджете города Оренбурга предусматриваются бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств, вытекающих из указанных муниципальных контрактов, по которым сторонами не достигнуто соглашение об их прекращении.

7.8. Внесение изменений в программу или принятие решения о досрочном прекращении реализации программы является основанием для подготовки финансовым управлением администрации города Оренбурга проекта решения Оренбургского городского Совета о внесении изменений в бюджет города Оренбурга на текущий год и плановый период или в рамках формирования проекта бюджета города Оренбурга на очередной финансовый год и плановый период в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и в установленном муниципальными правовыми актами порядке.

Заместитель главы администрации города Оренбурга по экономике и финансам

Е.А. Ремизова