Приложение. Долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов города Бузулука на 2012 - 2014 годы"

Приложение
к постановлению администрации
МО г. Бузулук Оренбургской области
от 31 июля 2012 г. N 227-п

Долгосрочная целевая программа
"Повышение эффективности бюджетных расходов города Бузулука
на 2012 - 2014 годы"

Паспорт Программы

Наименование Программы	Долгосрочная целевая программа "Повышение эффективности бюджетных расходов города Бузулука на 2012 - 2014 годы"
Основание для разработки Программы	Распоряжение администрации города Бузулука от 31.07.2012 г. N 14-р
Заказчик Программы	Администрация города Бузулука
Заказчик-координатор Программы	Первый заместитель главы администрации города В.Н. Титов
Разработчик Программы	Финансовый отдел администрации города
Исполнители Программы	Структурные подразделения администрации города
Цели Программы	Повышение эффективности бюджетных расходов путем создания соответствующих условий и механизмов
Задачи Программы	Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы. Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности бюджетных расходов. Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности. Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и реструктуризация бюджетного сектора. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Стимулирование органов местного самоуправления к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности. Создание современной информационной системы управления муниципальными финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы.
Целевые индикаторы и показатели	- доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений; - доля муниципальных учреждений, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ); - доля функций органов исполнительной власти, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения; - доля муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме;
Сроки и этапы реализации Программы	2012 - 2014 годы
Объемы и источники финансирования	Финансирование Программы осуществляется за счет средств областного и местного бюджетов. Общий объем финансирования по Программе составляет 1275,7 тыс. руб.: средства местного бюджета в объеме: 2013 год - 300 тыс. руб.; 2014 год - 300 тыс. руб. Итого: 600 тыс. руб. средства областного бюджета в объеме: 2012 год - 675,7 тыс. руб. Итого: 675,7 тыс. руб.
Ожидаемые результаты реализации Программы и показатели эффективности	Формирование расходов местного бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов в разрезе целевых программ города Бузулука; - формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг по всем услугам из утвержденного перечня муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями; - переход на экономически обоснованные расчеты при определении объемов субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий; - внедрение практики предоставления обоснований бюджетных ассигнований при планировании местного бюджета; - отсутствие избыточных и (или) дублирующих функций органов местного самоуправления.
Система организации контроля за исполнением Программы	Управление реализацией мероприятий Программы осуществляется ответственными исполнителями, указанными в приложении N 1 к Программе: - финансовый отдел администрации города обеспечивает взаимодействие структурных подразделений органов местного самоуправления, участвующих в реализации мероприятий Программы; - текущий (оперативный) мониторинг реализации плана-графика Программы осуществляется руководителями структурных подразделений администрации города Бузулука, участвующих в реализации мероприятий Программы; - контроль за результатами реализации плана-графика Программы осуществляет руководитель Программы - первый заместитель главы администрации города

1. Характеристика проблемы

1.1. Предпосылки нового этапа реформ в бюджетной сфере, обоснование необходимости разработки Программы

На протяжении последних десяти лет в России проводились масштабные реформы во всех областях социально-экономического развития, в том числе и в бюджетной сфере. Результатом данных реформ стало формирование современной системы управления муниципальными финансами.

В городе Бузулуке серьезные преобразования в бюджетной сфере стали проводиться благодаря реализации долгосрочной целевой программы "Реформирование муниципальных финансов города Бузулука на 2009 - 2011 годы" (далее - программа реформирования финансов). В 2009 году она получила высокую оценку Министерства финансов Оренбургской области и поддержку за счет средств областного бюджета в размере 6,334 млн. рублей. Результатами реализации программы реформирования финансов стали широкомасштабные преобразования в сфере регулирования муниципальных финансов, принятие принципиально новой нормативно-правовой базы, внедрение в практику новых механизмов и инструментов управления финансами, формирование основы для повышения эффективности бюджетных расходов.

В 2010 году с принятием Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года и Плана мероприятий по реализации в 2010 году Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года" начался очередной этап бюджетных реформ, направленных на реформирование бюджетной сети и повышение эффективности бюджетных расходов. В развитие указанных документов приняты приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2010 г. N 194н и Министерства экономического развития Российской Федерации от 29.12.2010 г. N 701 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации региональных и муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов" и постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 1203 "Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов", в которых были детализированы рекомендации по разработке и реализации программ повышения эффективности бюджетных расходов и предусмотрена финансовая поддержка на конкурсной основе в виде субсидий регионам из федерального бюджета.

В связи с этим, а также учитывая сложность и многоаспектность задач, которые необходимо решить в рамках нового этапа бюджетной реформы, очевидна необходимость разработки Программы.

1.2. Анализ проблемной ситуации

Проводимые в течение последних двух лет реформы в бюджетной сфере привели к тому, что город Бузулук достиг положительных результатов в области управления муниципальными финансами. Реализация мероприятий Программы реформирования финансов привела к достижению следующих результатов:

- сформирован Перечень муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями города Бузулука, ежегодно проводится оценка потребности в услугах;

- ежегодно формируются муниципальные задания для всей сети муниципальных учреждений;

- создана нормативная база для оценки эффективности деятельности муниципальных учреждений;

- осуществлен переход к среднесрочному бюджетному планированию (трехлетний бюджет);

- проект бюджета формируется на основе данных реестра расходных обязательств с разделением на действующие и принимаемые расходные обязательства;

- формируются развернутые обоснования бюджетных ассигнований с показателями непосредственных результатов использования бюджетных средств;

- доля программно-целевых расходов бюджета достигла 53,03 процентов;

- создана система оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств;

- упорядочены процедуры управления муниципальным долгом.

В то же время достигнутые результаты не являются окончательными, в сфере управления муниципальными финансами остается ряд проблем, требующих решения.

Для выявления проблем в финансовой сфере проведен анализ ситуации в городе Бузулуке по возможным направлениям повышения уровня отдельных показателей. Среди этих показателей:

- наличие дефицита бюджета города Бузулука;

- значительные колебания в объемах финансирования большинства целевых программ в течение финансового года;

- отсутствие практики проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ с участием общественности;

- необходимость пересмотра методических подходов к формированию реестра расходных обязательств, в том числе в увязке с перечнем муниципальных услуг;

- недостаточная практика процедуры распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами;

- недостаточная увязка оплаты труда руководителей с показателями результативности профессиональной служебной деятельности;

- не всегда оправданный рост числа муниципальных служащих и расходов на содержание аппарата управления;

- качество имеющихся муниципальных заданий зачастую оставляет желать лучшего, особенно в части расчета нормативных затрат;

- недостаточна эффективность механизмов контроля исполнения заданий и контроля качества оказываемых услуг;

- недостаточный уровень открытости и публичности информации о деятельности муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг.

Таким образом, подводя итоги анализа, можно сформулировать следующие основные проблемы, требующие системных решений:

- отсутствие действенной системы и методики оценки эффективности бюджетных расходов;

- отсутствие четкой увязки расходов на развитие с целями стратегического развития. При этом почти половина расходов бюджета не являются программными, что затрудняет переход на программную классификацию расходов бюджета;

- сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при действующих процедурах и механизмах бюджетного планирования;

- отсутствие условий для мотивации органов местного самоуправления в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

- отсутствие действенных инструментов контроля эффективности и результативности бюджетных расходов в системе муниципального финансового контроля;

- недостаточная адаптивность существующих автоматизированных информационных систем к постоянно меняющимся требованиям законодательства и новым задачам реформы бюджетного сектора. В том числе отсутствие автоматизированной системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы и совершенствовании правового положения учреждений;

1.3. Анализ внутренних факторов, возможностей и угроз со стороны внешних факторов (SWOT-анализ)

Внутренние факторы успеха (сильные стороны):

- наличие воли к продолжению системных преобразований в бюджетной сфере;

- положительные итоги реализации программы реформирования муниципальных финансов в части формирования в бюджетном процессе новых инструментов и механизмов;

- высокий достигнутый уровень качества управления муниципальными финансами как база для реализации намеченных преобразований;

- наличие отдельных высококвалифицированных кадров в органах исполнительной власти;

- наличие возможности обучения и повышения квалификации муниципальных служащих, восприимчивость к обучению, наличие успешного опыта организации массового обучения специалистов.

Внутренние недостатки (слабые стороны):

- отсутствие четкого представления о сути и направлениях бюджетной реформы среди муниципальных служащих;

- недостаточно высокие уровень и качество автоматизации бюджетного процесса;

- сложность процедур контроля и получения обратной связи при внедрении новых инструментов и механизмов в бюджетный процесс.

Внешние возможности

- возможность обмена опытом среди муниципальных образований;

- правовая и методическая поддержка со стороны Министерства финансов Оренбургской области;

- возможность получения софинансирования из областного бюджета на реализацию мероприятий Программы;

- постоянно развивающиеся IT-технологии, применяемые в финансовом и стратегическом менеджменте.

Внешние и внутренние угрозы (риски):

- несовершенство федерального бюджетно-налогового законодательства, в том числе в части правового положения муниципальных учреждений;

- появление дополнительных объемов работ и затрат времени участников реформ при реализации мероприятий Программы;

Проведенный анализ показывает, что имеющиеся сильные стороны и возможности позволяют частично ликвидировать либо сократить степень негативного влияния слабых сторон и угроз. Например, наличие успешного опыта по организации массового обучения специалистов а также правовая и методическая поддержка Министерства финансов Оренбургской области позволят повысить квалификацию специалистов, занимающихся реализацией мероприятий бюджетной реформы, совершенствованием правового положения учреждений и повышением эффективности бюджетных расходов.

1.4. Прогноз развития сложившейся проблемной ситуации без использования программно-целевого метода. Обоснование необходимости решения проблемы программным способом

Необходимость разработки и реализации комплекса взаимоувязанных мер по созданию условий и механизмов повышения эффективности бюджетных расходов с помощью программно-целевого метода очевидна. Программный метод позволит обеспечить системный подход в решении имеющихся задач и осуществить координацию межведомственных мероприятий Программы. Кроме того, наличие утвержденной программы повышения эффективности бюджетных расходов является обязательным условием для участия в конкурсе Министерства финансов Оренбургской области на право получения соответствующей финансовой поддержки из федерального бюджета.

Таким образом, необходимость достижения стратегических целей социально-экономического развития города Бузулука в условиях ограниченности бюджетных ресурсов увеличивает необходимость принятия и реализации системных мер по повышению эффективности бюджетных расходов и дальнейшей модернизации системы управления финансами путем реализации комплекса взаимоувязанных мероприятий в рамках настоящей Программы.

2. Правовое обоснование разработки Программы

Федеральный закон от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".

Распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года.

Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2010 г. N 194н и Министерства экономического развития Российской Федерации от 29.12.2010 г. N 701 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации региональных и муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов".

Постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 1203 "Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов".

Распоряжение администрации города Бузулука от 31.07.2012 г. N 14-р "О разработке долгосрочной целевой программы".

3. Основные цели и задачи Программы

3.1. Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов путем создания соответствующих условий и механизмов.

3.2. Достижение цели Программы предполагает решение целого ряда задач:

3.2.1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы.

3.2.2. Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности бюджетных расходов.

3.2.3. Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности.

3.2.4. Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и реструктуризация бюджетного сектора.

3.2.5. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета города Бузулука.

3.2.6. Стимулирование главных распорядителей средств бюджета города Бузулука к повышению эффективности бюджетных расходов и эффективности деятельности.

3.2.7. Внедрение в систему муниципального финансового контроля инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств.

3.2.8. Создание современной информационной системы управления муниципальными финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы.

Реализация мероприятий Программы позволит создать необходимую базу для решения ключевых стратегических задач социально-экономического развития города Бузулука в условиях ограниченности финансовых ресурсов.

4. Перечень программных мероприятий

Перечень программных мероприятий приведен в приложении N 1 к настоящей Программе.

5. Обоснование ресурсного обеспечения Программы

Ресурсное обеспечение программных мероприятий осуществляется в рамках текущей деятельности главных распорядителей средств бюджета города Бузулука.

Финансирование Программы осуществляется за счет средств областного и местного бюджетов.

Общий объем финансирования по Программе составляет 1275,7 тыс. руб., в том числе:

средства местного бюджета в объеме 600 тыс. руб.:

2013 год -300 тыс. руб.;

2014 год - 300 тыс. руб.

средства областного бюджета в 2012 году в объеме 675,7 тыс. руб.

Основными направлениями финансирования мероприятий Программы являются:

- обучение и повышение квалификации муниципальных служащих, специалистов муниципальных учреждений, проведение семинаров и конференций, оплата консультационных услуг;

- разработка и сопровождение программного обеспечения, ведение баз данных, приобретение компьютерной техники и оборудования

Финансирование мероприятий Программы осуществляется путем:

- закупок товаров, работ, услуг - с соблюдением требований Федерального закона от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" в сумме 1075,7 тыс. руб.;

- размещения муниципального задания муниципальным учреждениям на выполнение работ, оказание услуг - с соблюдением требований порядка формирования, финансового обеспечения выполнения муниципального задания в сумме 200 тыс. руб.

6. Механизм реализации программных мероприятий

Программа основана на следующих принципах:

- концентрация финансовых ресурсов на решении ключевых задач;

- обоснованность объемов финансирования каждой задачи;

- непрерывность повышения эффективности процессов бюджетного управления.

Соблюдение данных принципов позволит обеспечить постоянное повышение эффективности бюджетных расходов.

В числе мероприятий Программы будут:

- разработка новых и совершенствование действующих нормативных правовых актов, порядков и методик;

- внедрение в практику новых и совершенствование применяемых в бюджетном процессе инструментов и механизмов, анализ результатов внедрения с подготовкой соответствующих докладов и отчетов;

- разработка и внедрение программного обеспечения и средств автоматизации;

- организация обучения и повышение квалификации специалистов.

Большинство мероприятий Программы носит характер самостоятельных проектов, для реализации которых в рабочем порядке будут формироваться рабочие и проектные группы из штатных сотрудников и руководителей структурных подразделений администрации города Бузулука. К участию в таких группах могут привлекаться независимые консультанты и эксперты, общественные и научные организации.

7. Управление реализацией и контроль за ходом исполнения Программы

Реализация Программы будет осуществляться через реализацию проектов. Состав исполнителей и планы работ по исполнению проектов будут утверждаться ответственным исполнителем Программы.

Сроки и результаты выполняемых работ, ответственные за их достижение, разграничение полномочий и ответственность различных участников указаны в приложении N 1 к настоящей Программе.

Механизм управления реализацией Программы также предполагает обязательную актуализацию плана мероприятий Программы.

Текущий контроль за своевременной реализацией мероприятий Программы осуществляют:

- исполнители мероприятий Программы, руководители рабочих и проектных групп (в отношении конкретных мероприятий и проектов);

- финансовый отдел администрации города Бузулука (в отношении хода реализации Программы в целом).

В случае возникновения угрозы невыполнения мероприятий в установленные сроки куратор Программы совместно с исполнителями мероприятий Программы, руководителями рабочих и проектных групп принимают оперативные решения, направленные на преодоление возникших трудностей.

Итоговый контроль по каждому этапу реализации Программы и по итогам реализации Программы в целом осуществляется основе информации финансового отдела администрации города Бузулука. По итогам первого и второго этапов оценивается степень достижения непосредственных показателей хода реализации Программы, по итогам реализации Программы в целом оценивается достижение конечных результатов реализации Программы.

Отчетность о реализации Программы формируется ответственным исполнителем Программы на основе материалов, представляемых исполнителями и участниками Программы ежегодно в срок до 1 числа квартала, следующего за отчетным годом.

8. Оценка социально-экономической эффективности Программы

Сроки реализации Программы 2012 - 2014 годы, в том числе по этапам:

1 этап: с даты принятия Программы до 31 декабря 2012 года;

2 этап: с 01 января до 31 декабря 2013 года;

3 этап: с 01 января до 31 декабря 2014 года.

Непосредственным результатом реализации мероприятий Программы станет создание целого ряда необходимых условий и механизмов для повышения эффективности бюджетных расходов. Наличие и/или степень достижения каждого из таких условий и механизмов измеряется соответствующими индикаторами, перечень которых приведен в приложении N 2 к Программе. По совокупности достижения всех индикаторов рассчитывается интегральный сводный показатель, отражающий степень приближения к идеальной ситуации, когда все необходимые условия и механизмы созданы на 100 процентов.

Конечный эффект от реализации Программы:

- разовый эффект по итогам реализации Программы, состоящий в повышении эффективности бюджетных расходов в 2014 году не менее чем на 10 процентов по сравнению с 2012 годом;

- обеспечение прироста эффективности бюджетных расходов не менее чем на 5 процентов ежегодно на период 2014 - 2016 годов;