Приложение. Муниципальная программа "Эффективное управление муниципальной казной и муниципальным долгом на 2015 - 2020 годы"

Приложение
к постановлению администрации
муниципального образования
город Новотроицк
от 9 сентября 2014 г. N 1541-п

Муниципальная программа
"Эффективное управление муниципальной казной и муниципальным долгом
на 2015 - 2020 годы"

С изменениями и дополнениями от:

27 февраля, 5 октября, 21 декабря 2015 г., 23 марта, 16 августа, 29 декабря 2016 г., 26 июля, 22 декабря 2017 г.

Информация об изменениях:

Паспорт изменен. - Постановление администрации муниципального образования г. Новотроицк Оренбургской области от 22 декабря 2017 г. N 2230-п

См. предыдущую редакцию

Паспорт
муниципальной программы "Эффективное управление муниципальной казной и муниципальным долгом на 2015 - 2020 годы"
(далее - Программа)

Ответственный исполнитель Программы	Финансовое управление администрации муниципального образования город Новотроицк (далее - финансовое управление)
Соисполнители Программы	Администрация муниципального образования город Новотроицк (отдел перспективного развития и экономического мониторинга), комитет по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального образования город Новотроицк (далее - КУМИ), управление финансового контроля администрации муниципального образования город Новотроицк (далее - УФК)
Участники Программы	Главные распорядители средств бюджета муниципального образования город Новотроицк
Подпрограммы Программы	1. "Осуществление бюджетного процесса и повышение эффективности бюджетных расходов в муниципальном образовании город Новотроицк"; 2. "Управление муниципальной собственностью муниципального образования город Новотроицк".
ГАРАНТ: По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо "Осуществление" имеется в виду "Организация"
Цели Программы	Совершенствование системы управления муниципальными финансами и муниципальной собственностью
Задачи Программы	1. Организация бюджетного процесса в муниципальном образовании город Новотроицк (далее - город Новотроицк) и повышение эффективности бюджетных расходов; 2. Повышение эффективности управления земельно-имущественным комплексом города Новотроицка
Основные целевые индикаторы и показатели Программы	1. Отношение дефицита бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительным нормативам; 2. Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительным нормативам; 3. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета муниципального образования город Новотроицк (далее - местный бюджет); 4. Удельный вес расходов местного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов местного бюджета в соответствующем финансовом году; 5. Количество объектов в Едином Реестре муниципальной собственности; 6. Количество земельных участков под объектами муниципальной собственности, в отношении которых ежегодно проводится государственный кадастровый учет; 7. Отношение прироста расходов бюджета в отчетном финансовом году, не обеспеченных соответствующим приростом доходов бюджета, к объему расходов
Сроки реализации Программы	2015 - 2020 годы
Объемы финансирования за счет средств местного бюджета (тыс. руб.) с разбивкой по годам и подпрограммам	239 764,054 тыс. рублей, в т.ч.: 2015 г. - 20 228,544 тыс. рублей; 2016 г. - 43 532,142 тыс. рублей; 2017 г. - 54 764,368 тыс. рублей; 2018 г. - 39 511,3 тыс. рублей; 2019 г. - 40 339,1 тыс. рублей; 2020 г. - 41 388,6 тыс. рублей; 1. "Организация бюджетного процесса и повышение эффективности бюджетных расходов в муниципальном образовании город Новотроицк" - 161 551,427 тыс. рублей. 2. "Управление муниципальной собственностью муниципального образования город Новотроицк" - 78 212,627 тыс. рублей.

Характеристика текущего состояния управления муниципальной казной города Новотроицка

Муниципальная казна - имущество, которым располагает город Новотроицк, - включает в себя не только финансовые средства, формируемые и расходуемые в соответствии с решением городского Совета депутатов муниципального образования город Новотроицк о местном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, но также и нефинансовые активы: землю, недвижимое и движимое имущество. Муниципальная казна фактически является фундаментом, на котором органами местного самоуправления принимаются соответствующие решения, поскольку, например, невозможно принять новое расходное обязательство без соответствующего обеспечения. Поэтому повышению эффективности управления муниципальной казной, т.е. получению большего эффекта от ее использования, необходимо уделять особое внимание, что и обеспечивается настоящей Программой.

Повышение эффективности управления муниципальными финансами невозможно без обеспечения сбалансированности местного бюджета. Устойчивость и сбалансированность являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы города Новотроицка. Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются точность прогнозирования доходов местного бюджета, соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления.

Для повышения устойчивости местного бюджета проведена результативная работа по развитию доходной базы, удлинению горизонта бюджетного планирования, формированию нормативно-правовой и организационной базы регулирования бюджетных отношений, автоматизации бюджетного процесса, ведению реестра расходных обязательств, исполнения бюджета по казначейской системе, созданию системы финансового менеджмента.

В соответствии с законодательством Российской Федерации финансовую основу местного самоуправления в муниципальном образовании составляет местный бюджет. Источниками формирования доходов местного бюджета должны являться налоговые и неналоговые доходы, аккумулируемые на территории муниципального образования.

Так, согласно бюджетному законодательству доходы местного бюджета формируются за счет земельного налога, налога на имущество физических лиц, налога на доходы физических лиц, единого сельскохозяйственного налога, государственной пошлины за совершение отдельных нотариальных действий, а также отчислений от федеральных и региональных налогов.

Доходная база местного бюджета складывается из поступлений земельного налога, налога на имущество физических лиц, доходов от федеральных налогов и сборов в соответствии с законодательством Российской Федерации и Оренбургской области, в том числе:

налога на доходы физических лиц;

налогов на совокупный доход;

акцизов по подакцизным товарам (продукции);

государственной пошлины.

Однако проблема недостаточной самообеспеченности города Новотроицка стоит довольно остро. Серьезные трудности для развития финансовой базы Новотроицка, как и большинства других муниципальных образований, создают централизация налоговых и иных обязательных сборов в федеральном бюджете и зависимость местных бюджетов от региональных, а региональных - от федерального. Так, доля налоговых и неналоговых поступлений в общей сумме доходной части бюджета Новотроицка в 2013 году составила 43,7%.

В свете указанных выше проблем роль долговой политики в составе финансовой политики города Новотроицка в последнее время только возрастает. Эффективное управление муниципальным долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и, прежде всего, создание прозрачной системы управления долгом с использованием четких процедур и механизмов, а также публичного раскрытия информации о долговой политике города.

В таких условиях необходимо особое внимание уделить вопросам организации бюджетного процесса в городе, работе по совершенствованию структуры муниципального долга и оптимизации расходов по его обслуживанию.

Бюджетный процесс в городе Новотроицке постоянно претерпевал отдельные изменения, но по-настоящему реформирование муниципальных финансов осуществлено в 2010 - 2013 годах. Только в рамках реализации данной реформы были приняты более 50 муниципальных правовых актов органов местного самоуправления города Новотроицка, позволивших создать автономные учреждения, перейти с 2011 года на трехлетний бюджет - на очередной финансовый год и на плановый период - несмотря на то, что в Бюджетном кодексе Российской Федерации до сих пор сохранена возможность составления бюджета только на очередной финансовый год для субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

В свете принятия в стране ряда документов (Федеральный закон от 08 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", программа Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р, и др.) акцент реформ направлен на получение положительных финансовых результатов в виде экономии бюджетных средств, повышения качества муниципальных услуг, что нашло отражение в долгосрочной целевой программе "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Новотроицк на период до 2013 года", утвержденной постановлением администрации муниципального образования город Новотроицк от 29 декабря 2011 года N 2298-п.

Мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов продолжили свою реализацию в 2014 году в рамках муниципальной программы, утвержденной постановлением от 14 октября 2013 года N 2116-п.

В целях обеспечения общей политики эффективного управления муниципальными финансами города в форме включения их в более общую программу разработана подпрограмма "Организация бюджетного процесса и повышение эффективности бюджетных расходов в муниципальном образовании город Новотроицк" (Приложение N 4).

Федеральным законом от 6 октября 2003 года N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" муниципальная собственность определена как экономическая основа местного самоуправления. Управление муниципальной собственностью предполагает как решение вопросов местного значения путем наиболее целесообразного использования собственного имущества муниципальными образованиями, так и извлечения максимального дохода от распоряжения ею.

Основной проблемой учета муниципальной собственности является отсутствие надлежащего оформления права муниципальной собственности на объекты недвижимости, что затрудняет оперативное принятие решений по вопросам управления и распоряжения имуществом. По состоянию на 01.01.2014 года доля объектов муниципальной недвижимости города, имеющих надлежащую техническую документацию, составляет 84,0%, доля объектов муниципальной недвижимости, право собственности на которые зарегистрировано, составляет 81%. Для решения данной проблемы необходимо проведение технической инвентаризации объектов недвижимости и государственной регистрации прав муниципальной собственности.

Одним из основных источников неналоговых доходов местного бюджета является арендная плата за пользование муниципальным имуществом и земельными участками. В связи с проведением мероприятий по отчуждению муниципального имущества, а также вследствие физического износа и списания, перечень имущества, составляющего арендный фонд муниципальной собственности города, постоянно сокращается, что приводит к постоянному снижению доходов муниципального образования от аренды имущества. Данная тенденция в связи с сокращением арендного фонда сохранится и в плановом периоде.

В целях повышения доходности от аренды необходимо на постоянной основе проводить претензионно-исковую работу по взысканию задолженностей с недобросовестных арендаторов муниципального имущества и земельных участков. По оценке специалистов КУМИ основным риском при решении данной проблемы является низкая платежеспособность пользователей муниципального имущества и невозможность взыскания задолженности перед бюджетом в связи с банкротством юридических лиц.

Приватизация, предоставление муниципального имущества в пользование юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям являются одними из ключевых процессов в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью. В соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2001 года N 178-ФЗ "О приватизации государственного и муниципального имущества" осуществляется приватизация муниципального имущества. Доходы от приватизации имущества в полном объеме поступают в бюджет муниципального образования. Необходимо отметить, что проводимые мероприятия по продаже муниципального имущества показали низкую активность потенциальных покупателей. Доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности, являются хорошей поддержкой местного бюджета, однако при одномоментности получения финансовых средств от продажи имущества муниципалитет лишается такого постоянного источника неналоговых доходов, как сдача имущества в аренду.

Одной из важнейших стратегических целей государственной политики в области создания условий устойчивого экономического развития Оренбургской области в целом, в том числе муниципального образования город Новотроицк, является эффективное использование земли и иной недвижимости всех форм собственности для удовлетворения потребностей общества и граждан.

Очевидно, что только использование современных методов ведения государственного земельного кадастра может обеспечить всех заинтересованных пользователей, и, в первую очередь, органы местного самоуправления достоверной земельно-кадастровой информацией.

Основополагающим фактором в создании основы для ведения кадастра недвижимости, разграничении земель, обеспечении регистрации прав собственности, владения, пользования землей, увеличении поступлений от налоговых и неналоговых платежей в доходную часть местного бюджета является выполнение работ по формированию земель населенных пунктов и постановки их на государственный кадастровый учет.

Разграничение государственной собственности на землю обеспечит на уровне муниципального образования целостность управления и распоряжения земельными участками и объектами недвижимости как единым объектом налогообложения.

Учитывая вышеуказанные факторы, в настоящую Программу включена подпрограмма "Управление муниципальной собственностью муниципального образования город Новотроицк" (Приложение N 5).

Приоритеты бюджетной политики муниципального образования город Новотроицк в сфере реализации Программы

Решение задач социально-экономического развития муниципального образования город Новотроицк будет осуществляться в условиях преемственности курса общефедеральной бюджетной политики, бюджетной политики Оренбургской области, приоритетными направлениями которой являются:

переход к программно-целевому принципу организации деятельности органов исполнительной власти и программному бюджету;

улучшение условий жизни граждан, адресное решение социальных проблем, повышение качества государственных и муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития области;

повышение отдачи от использования государственных расходов, в том числе за счет формирования рациональной сети государственных учреждений, совершенствования перечня и улучшения качества оказываемых услуг.

При осуществлении расходов бюджетные средства будут сконцентрированы на приоритетных направлениях, ориентированных на улучшение условий жизни населения города, обеспечение адресного решения социальных проблем, повышение качества муниципальных услуг, стимулирование инновационного развития города при безусловном обеспечении своевременной выплаты заработной платы работникам муниципальных учреждений.

В ближайшей перспективе кардинальных изменений в сфере межбюджетного регулирования не предвидится, поэтому существенного изменения доходных возможностей бюджета не ожидается.

Приоритеты бюджетной политики в сфере управления государственным долгом будут направлены на обеспечение финансирования дефицита местного бюджета путем привлечения муниципальных заимствований.

Приоритетами бюджетной политики по направлению повышения эффективности бюджетных расходов являются:

обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета;

обеспечение реализации программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления;

обеспечение повышения эффективности распределения бюджетных средств;

оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;

бесперебойное функционирование информационной системы управления муниципальными финансами;

повышение уровня качества управления муниципальными финансами;

соблюдение принципов открытости бюджетных процедур.

Приоритетными направлениями бюджетной политики в сфере внутреннего финансового контроля являются развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля и повышение качества финансового менеджмента участников бюджетного процесса.

Исходя из приоритетов бюджетной политики будет обеспечиваться контроль за соблюдением законодательства, регулирующего бюджетные правоотношения, и в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд в финансово-бюджетной сфере города.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации муниципального образования г. Новотроицк Оренбургской области от 16 августа 2016 г. N 1405-п в раздел "Описание основных целей и задач Программы" настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст раздела в предыдущей редакции

Описание основных целей и задач Программы

Целью Программы является совершенствование системы управления муниципальными финансами и муниципальной собственностью. Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:

1. Организация бюджетного процесса в городе Новотроицке и повышение эффективности бюджетных расходов местного бюджета;

2. Повышение эффективности управления земельно-имущественным комплексом города Новотроицка.

Реализация каждой задачи осуществляется в рамках соответствующей подпрограммы к настоящей Программе.

Сроки реализации Программы

Сроки реализации Программы - 2015 - 2020 годы, контрольные этапы не выделяются.

Перечень показателей (индикаторов) Программы

Сведения о показателях (индикаторах) Программы, подпрограмм Программы и их значениях представлены в приложении N 1 к настоящей Программе.

Перечень основных мероприятий Программы

Перечень основных мероприятий представлен в приложении N 2 к настоящей Программе.

Ресурсное обеспечение реализации Программы

Информация о ресурсном обеспечении реализации программ, подпрограмм программы представлены в приложении N 3 к настоящей программе.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации муниципального образования г. Новотроицк Оренбургской области от 26 июля 2017 г. N 1219-п настоящее приложение дополнено разделом "Анализ рисков реализации муниципальной программы и описание мер управления рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей муниципальной программы", вступающим в силу после официального опубликования названного постановления

Анализ рисков реализации муниципальной программы и описание мер управления рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей муниципальной программы

Успешная реализация муниципальной программы во многом зависит от своевременной оценки рисков.

Наибольшую опасность представляют внешние риски, которыми сложно управлять в рамках действия муниципальной программы:

- риски, связанные с ухудшением экономической ситуации в экономике Российской Федерации и Оренбургской области, что повлечет за собой увеличение дефицита местного бюджета, увеличение объема муниципального долга и стоимости его обслуживания;

- риски, связанные с изменением финансового (бюджетного) и налогового законодательства, законодательства в сфере управления имуществом на федеральном и региональном уровне;

- изменение уровня инфляции, кризисные явления;

- риски, связанные с судебными спорами;

- принятие нормативных правовых актов органами федеральной и региональной власти, приводящих к необходимости увеличения расходов местного бюджета, принятию новых расходных обязательств.

В целях минимизации последствий данных рисков будут приниматься следующие меры:

- проведение мониторинга изменений (проектов изменений) законодательства Российской Федерации и Оренбургской области;

- своевременное определение приоритетных направлений расходования бюджетных средств, перераспределение бюджетных ассигнований в целях обеспечения финансирования первоочередных задач;

- инвентаризация объема и структуры расходных обязательств муниципального образования город Новотроицк, исполняемых за счет средств местного бюджета, подготовка предложений об исключении финансирования расходных обязательств, не отнесенных к полномочиям муниципального образования.

Кроме того, к внутренним рискам, оказывающим влияние на реализацию муниципальной программы, относятся:

- риски, связанные с увеличением заемных средств, в рамках управления муниципальными финансами;

- риски, связанные с ошибками в управлении программой, несвоевременной разработкой, согласованием и принятием нормативных правовых актов и иных документов, обеспечивающих выполнение основных мероприятий муниципальной программы;

- риски неэффективного использования муниципального имущества, как следствие увеличение расходов на его содержание;

- риски, связанные с финансированием программы в неполном объеме.

Управление рисками реализации муниципальной программы будет осуществляться на основе следующих мер:

- анализа показателей долговой устойчивости местного бюджета;

- повышения квалификации и ответственности специалистов участников бюджетного процесса для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий, а также координации их деятельности;

- решения стратегических и тактических задач в работе по управлению муниципальным имуществом, принятием управленческих решений, влияющих на реализацию Программы (привлечение инвесторов путем предоставления льгот, преференций по передаче муниципального имущества в аренду, безвозмездное пользование и др.);

- принятия мер по эффективному распределению имеющихся финансовых средств;

- своевременной корректировки основных мероприятий, сроков их исполнения и индикаторов с сохранением ожидаемых результатов реализации муниципальной программы.