Приложение N 2. Структура бизнес-плана для предоставления грантов на развитие материально-технической базы

Приложение N 2
к порядку проведения конкурса
по отбору сельскохозяйственных
потребительских кооперативов
для предоставления грантов на развитие
материально-технической базы

I. Структура бизнес-плана
(сельскохозяйственного потребительского кооператива)

1. Краткое резюме бизнес-плана.

2. Характеристика инициатора проекта и бизнес-идеи (приводятся описание кооператива, дата и место его регистрации; фамилии, имена, отчества членов кооператива).

3. Описание товара или услуги (указываются физические свойства продукции, преимущества и недостатки, чьи потребности удовлетворяет).

4. План маркетинга. Анализ рынка (приводятся анализ отрасли, к которой относится кооператив, предполагаемый объем продаж по периодам). Схема продвижения товаров (услуг) (логистика, каналы сбыта продукции).

5. Производственный (организационный) план. Технология производства (описывается производственный процесс, в том числе мероприятия по охране труда и пожарной безопасности). Ресурсы (рассматриваются материальные и человеческие ресурсы предприятия).

6. Инвестиционный план (представляется систематизированная информация о затратах инвестиционной стадии, отражаются источники средств). В рамках разработки инвестиционного плана готовится план расходов.

7. Финансовый план (все изложенное в предыдущих разделах представляется в цифровом выражении: бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, расчет показателей эффективности проекта).

II. Структура бизнес-плана

8. Краткое резюме бизнес-плана (таблица 1).

9. Характеристика инициатора проекта и бизнес-идеи. Указать, начата ли новая деятельность, расширяется ли производственная деятельность. Указать статус, дату и место регистрации кооператива, ее владельцев и управленческий персонал со всеми изменениями перечисленных позиций за последние 5 лет (по возможности).

Дать краткое описание бизнеса: направление деятельности (производство, переработка, снабжение, сбыт); состояние отрасли в целом и место, которое данный кооператив в ней занимает; кто является потребителем продукции кооператива; является ли бизнес сезонным, ориентирован он на производство небольшого количества высококачественных товаров (услуг) или на массовое производство дешевых.

10. Описание товара или услуги. Описать продукцию своего кооператива: обрисовать ее физические свойства, объяснить, какие потребности удовлетворяют его товары (услуги), что отличает данный товар или услугу от других, имеющихся на рынке, каковы его преимущества и недостатки и что выигрывает потребитель, приобретая именно этот товар. Указать, какой интеллектуальной собственностью располагает кооператив: патенты, лицензии, секреты производства.

11. План маркетинга. Составить на основе сбора, обработки и анализа информации. При их осуществлении рынок делить на секторы, выбирая наиболее подходящие из них, и проводить позиционирование товара на выбранных секторах. Под позиционированием подразумевать выделение своего товара из ряда конкурентных, сформулировать его преимущества и отличительные черты с точки зрения покупателя, то есть указать причины, по которым покупатель выберет товар или услугу.

Разъяснить, как сельскохозяйственный потребительский кооператив намерен воздействовать на рынок и потребителя, чтобы обеспечить сбыт своей продукции. В зависимости от товара, региона, размера бизнеса и прочих факторов план маркетинга может выглядеть по-разному, но, как правило, в нем необходимо указать следующие разделы: маркетинговая стратегия, анализ рынка, ценообразование, система продвижения товара.

Анализ рынка. Раздел начать с анализа состояния отрасли, к которой относится данный сельскохозяйственный потребительский кооператив. По итогам анализа отрасли выявить основных конкурентов и показать остроту конкуренции, сильные и слабые стороны конкурентов, а также их предполагаемое воздействие на данный кооператив. Результаты сравнительного анализа конкурентов представить в виде таблиц или диаграмм. По возможности, кроме выявления настоящих конкурентов, дать прогноз развития конкуренции в будущем. Помимо конкурентов на развитие рынка оказывают влияние и другие внешние факторы: государственное регулирование, политика поставщиков, политическое положение в стране и общественное мнение. В случае если какой-то из этих факторов играет для данного производства особо важную роль, его следует рассмотреть подробным образом.

Рассчитать предполагаемый объем продаж, при этом отдельно по:

периодам с учетом сезонности продаж;

товарам и услугам;

группам потребителей.

По каждому из указанных критериев целесообразно рассчитать долю рынка и сделать не один, а несколько вариантов расчетов и прогнозов: консервативный, наиболее вероятный и оптимистический.

Схема продвижения товаров (услуг). Представить разработку оптимальных схем транспортировки и складирования, создания каналов сбыта (магазинов, посредников, дилерской сети) и методов стимулирования продаж, организации послепродажного обслуживания, рекламной кампании и формирования общественного мнения.

12. Производственный (организационный) план. Показать способность качественно и в надлежащий срок производить товар, то есть обосновать эффективность предприятия. Раскрыть организацию процесса производства, включая мероприятия по охране труда и пожарной безопасности.

Осуществить выбор технологического процесса и необходимого оборудования.

В производственный план включить разделы с описанием технологии производства, ресурсов сельскохозяйственного потребительского кооператива и менеджмента.

Технология производства. Описать процесс разработки продукта и результат в виде производственных патентов, лицензий, товарных знаков. Описать производственный процесс: последовательность операций, особенности производства (экологичность, безопасность), структура издержек производства, перспектива их снижения и организация сервиса; внешние факторы, оказывающие влияние на производственную деятельность (доступ к экономическим ресурсам, поставщики, клиенты, изменения в технологии, а также изменения в законодательстве).

Риски. Описать виды рисков и меры по их снижению. Для этого произвести перечень рисков, присущих данной отрасли бизнеса, определить вероятность каждого из них, дать оценку убытков в случае их наступления, установить допустимый уровень убытков, ниже которого риски не принимаются во внимание, и определить организационные меры по профилактике и нейтрализации рисков. Перечислить все виды страховок с указанием названий страховых компаний, номеров страховых полисов, сроков и условий страховки.

Ресурсы. Рассмотреть материальные и человеческие ресурсы сельскохозяйственного потребительского кооператива.

К материальным ресурсам (фондам) отнести производственные помещения, транспортные средства, машины и оборудование, сырье и материалы, запасы готовой продукции. Рассмотреть местоположение кооператива, наличие транспортной и коммуникационной инфраструктур, производственные площади, количество и технический уровень оборудования.

К человеческим ресурсам отнести раскрытие вопросов по доступности членов сельскохозяйственного потребительского кооператива, будущего персонала, его профессионального и социального качества. Отдельно рассмотреть такие группы, как сотрудники на ключевых постах (директора по производству, маркетингу, кадрам, финансам и другие), юрисконсульт и другие.

13. Инвестиционный план. Обосновать потребность в инвестировании. Представить информацию о затратах инвестиционной стадии, об инвестиционных мероприятиях (этапах), отраженных в календарном плане. К таким мероприятиям отнести организационные и другие издержки подготовительного периода (все издержки до момента пуска производства и сбыта продукции и услуг), приобретение участков земли, приобретение и строительство зданий и сооружений, приобретение и изготовление оборудования; представить их в виде сетевых графиков или диаграмм (должны содержать номер этапа, наименование этапа, дату начала этапа, длительность этапа в днях, стоимость работ, ответственных исполнителей).

Подготовить и утвердить план расходов с перечислением наименований приобретаемого имущества выполняемых работ, оказываемых услуг с указанием их количества, цены за единицу и полной стоимости (таблица 2).

14. Финансовый план. Все изложенное в предыдущих разделах может быть представлено в цифровом выражении:

оперативные планы (отчеты) за каждый период и по каждому товару;

планы (отчеты) о доходах и расходах по производству продукции;

движение поголовья и план (отчет) о движении денежных средств (показать поступление и расходование денег в процессе производственной деятельности предприятия) (таблица 3);

балансовый отчет, подводящий итоги деятельности; структура себестоимости (таблица 4).

Приложение (документы юридического характера, копии контрактов, лицензии, права на владение ресурсами и другое).

Таблица 1

Краткое резюме бизнес-плана

_______________________________________________________________

(наименование проекта)

Инициатор проекта: ______________________________________________

N п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Сумма
1	2	3	4
1.	Стоимость проекта - всего, в том числе:	тыс. рублей
	собственные средства
	средства гранта
2.	Чистый дисконтированный доход (NPV)	тыс. рублей
3.	Внутренняя норма рентабельности (IRR)	тыс. рублей
4.	Ставка дисконтирования	процентов
5.	Период планирования: с по	лет
6.	Выручка от реализации	тыс. рублей
7.	EBITDA (прибыль до уплаты налогов амортизации)	тыс. рублей
8.	EBIT (прибыль до уплаты налогов)	тыс. рублей
9.	Чистая прибыль	тыс. рублей
10.	Рентабельность на последний год рентабельности	процентов
11.	Срок окупаемости	лет
12.	Количество создаваемых рабочих мест	мест
13.	Наличие в сельскохозяйственном потребительском кооперативе специалистов с высшим профессиональным образованием	единиц
14.	Наличие у кооператива или его членов в собственности или аренде земельных участков, обеспечивающих производство более 50 процентов годовой потребности в кормах	гектаров
15.	Наличие в собственности членов сельскохозяйственного потребительского кооператива помещения фермы, подлежащей реконструкции, либо земельного участка под строительство (указать площадь)	кв. метров

Председатель
	(фамилия, имя, отчество)		(подпись)
М.П.

Таблица 2

План расходов
(единовременные затраты)

N п/п	Наименование и количество товара, оказываемой услуги, выполняемых работ*)	Общая стоимость	Оплата стоимости (источники финансирования) за счет		Срок оплаты (месяц, год)
			гранта	собственных средств
1.
2.
...
Итого

*) Совпадает с бюджетом проекта, указанным в презентации проекта при его защите на конкурсе по отбору сельскохозяйственных потребительских кооперативов.

Председатель
	(фамилия, имя, отчество)		(подпись)
М.П.

Таблица 3

План доходов и расходов
(по годам - не менее 5 лет)

N п/п	Показатели	Год					Итого
1.	Денежные средства на начало периода
2.	Доходы - всего (стр. 3 + стр. 4 + стр. 5)
3.	Выручка от реализации продукции
4.	Прочие доходы - расшифровать
5.
6.	Расходы - всего (стр. 7 + стр. 8 + стр. 9 + стр. 10 + стр. 11+ стр. 12 + стр. 13)
7.	Заработная плата с начислениями
8.	Сырье и материалы
9.	Затраты на помещение
10.	Затраты на транспорт
11.	Отчисления в фонды
12.	Прочие расходы - расшифровать
13.
14.	Прибыль (убыток) от продаж (стр. 2 - стр. 6)
15.	Проценты за кредит
16.	Страхование
17.
18.	Прибыль (убыток) от налогов (стр. 14 - стр. 15 - стр. 16 - стр. 17)
19.	Налоги (стр. 18 х процентов)
20.	Чистая прибыль (стр. 18 - стр. 19)
21.	Привлечение (+) / погашение (+) кредита
22.	Получение финансовой помощи
23.	Амортизация
24.	Прочие выплаты (-) / поступление (+)
25.	Денежные средства на конец периода (стр. 1 + стр. 20 + стр. 21 + стр. 22 + стр. 23 + стр. 24)
26.	Рентабельность продаж (процентов) (стр. 14 / стр. 2 х 100 процентов)
27.	Рентабельность производства (процентов) (стр. 20 / стр. 6 х 100 процентов)
28.	Среднемесячный доход

Председатель
	(фамилия, имя, отчество)		(подпись)
М.П.