Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Приложение 1. Рекомендуемый макет бизнес-плана
Приложение 1
к положению об областном
конкурсе инвестиционных проектов
Рекомендуемый макет бизнес-плана
Примечание:
1. Бизнес-план является неотъемлемой частью заявки претендента на участие в областном конкурсе инвестиционных проектов.
2. Бизнес-план разрабатывается на срок, превышающий срок окупаемости проекта на один год.
3. Расчеты бизнес-плана производятся в постоянных среднегодовых ценах года, в котором проводится конкурс.
I. Макет титульного листа:
УТВЕРЖДАЮ
должность Ф.И.О.
"_____" ____________ г.
печать
Бизнес-план
краткое название проекта
Название и адрес предприятия.
Имена, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале.
Фамилия, имя, отчество, телефон руководителя предприятия.
Суть проекта (3-5 строк).
Форма участия администрации области в финансовом обеспечении проекта (гарантии, финансовая поддержка и т.д.).
Финансирование проекта (тыс. рублей).
Всего,
в том числе:
- собственные средства;
- заемные средства;
- средства государственной поддержки.
Характер строительства.
Сроки строительства.
Срок окупаемости проекта.
Срок возврата кредита.
Заявление о коммерческой тайне.
II. Содержание бизнес-плана
1. Вводная часть или резюме проекта. (2-3 страницы) Приводится характеристика проекта, раскрывающая цели проекта и доказательства его выгодности.
Здесь должны быть названы преимущества продукции (услуг) в сравнении с лучшими аналогами, указываются объем ожидаемого спроса, потребность в инвестициях (таблица 1) и срок возврата заемных средств.
Если реализация проекта позволит решить социальные проблемы (создание новых рабочих мест, использование труда инвалидов и т.д.), то указать их.
2. Анализ положения дел в отрасли. (2-3 страницы)
Здесь приводится:
- общая характеристика потребности и объем производства продукции в области или в районе (для проектов районного значения). Значимость данного производства для экономического и социального развития области, района (города);
- ожидаемая доля производства продукта в производстве района, области;
- потенциальные конкуренты.
3. Производственный план. (4-5 страниц)
В данном разделе приводятся следующие сведения:
- требования к организации производства;
- состав основного оборудования, его стоимость, поставщики и условия поставок (покупка, лизинг, аренда);
- поставщики сырья и материалов (название, условия поставок, количество, ориентировочные цены);
- альтернативные источники снабжения сырьем и материалами;
- программа производства и реализации продукции (таблица 2), принятая технология производства;
- численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 3);
- стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления (таблица 4);
- годовые затраты на выпуск продукции, переменные и постоянные затраты, себестоимость единицы продукции (таблица 5);
- обеспечение экологической и технической безопасности.
4. План маркетинга.
1) Подтверждение спроса на продукцию. Конечные потребители.
Является ли организация монополистом в выпуске данной продукции.
Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.
2) Организация сбыта.
3) Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (п.2.табл. 1).
Торгово-сбытовые издержки (табл. 5.п.2).
4) Основные элементы противодействия конкурентам.
5) Обоснование цены на продукцию (таблица 2). Оптовая цена определяется исходя из сложившейся конъюнктуры рынка, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания устойчивого финансового состояния и платежеспособности организации.
6) Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.
7) Программы реализации продукции (таблица 2). Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах.
К бизнес-плану прилагаются договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.
5. Организационный план.
1) Сведения о претенденте: статус, уставный капитал, состав организации.
2) Форма собственности претендента.
3) По открытым акционерным обществам указываются количество выпущенных акций, объем их эмиссии, где и когда проведена регистрация ценных бумаг.
4) Состав членов совета директоров.
5) Обладатель права подписи финансовых документов.
6) Распределение обязанностей между членами руководящего состава.
7) Поддержка проекта местной администрацией.
6. Финансовый план.
Это ключевой раздел бизнес-плана, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность.
1. Объем финансирования проекта по источникам представляется по форме табл. 6.
В случае привлечения средств коммерческих банков или других структур, включая иностранных инвесторов, к бизнес-плану прилагается документально подтвержденное соответствующими руководителями согласие на предоставление средств с обязательным указанием условий предоставления кредитов: наличие государственной гарантии, процентные ставки, сроки предоставления и погашения кредитов, дополнительные требования.
2. Финансовые результаты реализации инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции и объем чистой прибыли (таблица 7).
3. Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 8). На первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам.
Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.
4. Эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта (таблица 9).
Срок окупаемости - период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным таблицы 7 (п.6) и таблицы 8 (п.11).
Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта принимается по данным таблицы 1 (п.5).
При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.
Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска) продукции сопоставляется с проектной мощностью создаваемого предприятия.
Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции.
Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно таблице 5.
Таблица 1
Инвестиции
(в период строительства и эксплуатации)
(млн.рублей)
--------------------------------------------------------------------------------------
| 1 год | 2 год | 3 год
Статьи затрат |---------------------+----------------------+-------------
|Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | Всего
| |--------------| |--------------+
| |I |II |III|IV | | I |II|III|IV |
---------------------------+------+--+---+---+---+-------+---+--+---+---+-------------
1 | 2 | 3| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |9 |10 |11 | 12
--------------------------------------------------------------------------------------
1. Капитальные вложения по
утвержденному проекту,
подлежащие выполнению
2. Капитальные вложения в
объекты сбыта
3. Приобретение оборотных
средств
4. Другие инвестиции в период
освоения и эксплуатации
производственных мощностей
5. Итого - объем инвестиций
(сумма показателей
пунктов 1-4)
Таблица 2
Программа производства и реализации продукции
----------------------------------------------------------------------------------------------
|Ед. | 1 год | 2 год | 3 год
Показатели |изме|---------------------+----------------------+-------------
|ре- |Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | Всего
|ния | |--------------| |--------------+
| | |I |II |III|IV | | I |II|III|IV |
------------------------------+----+------+--+---+---+---+-------+---+--+---+---+-------------
1 | 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10|11 | | 12
----------------------------------------------------------------------------------------------
1. ______________________
(вид продукции*)
Объем производства:
в натуральном выражении
в стоимостном выражении
Объем реализации в натуральном
выражении, всего
в том числе:
на внутреннем рынке
на внешнем рынке
Цена реализации за единицу
продукции:
на внутреннем рынке
на внешнем рынке
(в иностранной валюте)
Выручка от реализации продукции
Общая выручка от реализации
(в рублях)
в том числе:
НДС
акцизы
пошлины
2. Общая выручка от реализации
продукции, итого (в рублях)
в том числе:
НДС
акцизы
пошлины
* Заполняется по каждому виду продукции или по типовым
представителям отдельно в соответствующих единицах измерения.
Таблица 3
Численность работающих, расходы на оплату труда
и отчисления на социальные нужды
----------------------------------------------------------------------------------------------
|Ед. | 1 год | 2 год | 3 год
Показатели |изме|---------------------+----------------------+-------------
|ре- |Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | Всего
|ния | |--------------| |--------------|
| | |I |II |III|IV | | I |II|III|IV |
------------------------------+----+------+--+---+---+---+-------+---+--+---+---+-------------
1 | 2 | 3 |4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10|11 |12 | 13
----------------------------------------------------------------------------------------------
Численность работающих по
проекту, всего
в том числе:
1. Рабочие, непосредственно
занятые производством
продукции
2. Рабочие, служащие и ИТР, не
занятые непосредственно
производством продукции
3. Сотрудники аппарата
управления на уровне цехов и
организации
4. Сотрудники, занятые сбытом
продукции
Расходы на оплату труда и
отчисления на социальные
нужды
5. Расходы на оплату труда
рабочих, непосредственно
занятых производством
продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные
нужды
6. Расходы на оплату труда
рабочих, служащих и ИТР,
незанятых непосредственно
производством продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные
нужды
7. Расходы на оплату труда
сотрудников аппарата
управления на уровне цехов и
организации, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные
нужды
8. Расходы на оплату труда
сотрудников службы сбыта
продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные
нужды
9. Расходы на оплату труда, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные
нужды
Таблица 4
Амортизационные отчисления
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
|Норма амор-| 1 год | 2 год | Третий и
Показатели |тизации в |---------------------+----------------------| последующий
|соответст- |Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | годы,
|вии с уста-| |--------------| |--------------| всего
|нов.поряд- | | | | | | | | | | |
|ком (в %)| |I |II |III|IV | | I |II|III|IV |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Основные фонды и
нематериальные активы по
проекту, всего
в том числе:
а) по бизнес-плану, всего
из них:
здания и сооружения
оборудование
нематериальные активы
б) ранее понесенные затраты
на создание фондов, всего
из них:
здания и сооружения
оборудование
нематериальные активы
в) начисленная амортизация
по проекту
г) остаточная стоимость
основных фондов и
нематериальных активов
по проекту
2. Ранее созданные основные
фонды и нематериальные
активы, относимые на
себестоимость продукции по
бизнес-плану
(общепроизводственные,
общехозяйственные и
сбытовые)
а) всего
в том числе:
здания и сооружения
оборудование
нематериальные активы
б) начисленная амортизация
в) остаточная стоимость
основных фондов
3. Начисленная амортизация,
всего (сумма показателей
пунктов 1 "в" и 2 "б")
4. Всего остаточная
стоимость основных средств
и нематериальных активов,
всего (сумма показателей
пунктов 1 "г" и 2 "в")
Таблица 5
Затраты на производство и сбыт продукции
(на годовой объем)
--------------------------------------------------------------------------------------
| 1 год | 2 год | 3 год
Показатели |---------------------+----------------------+-------------
|Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | Всего
| |--------------| |--------------+
| | | | | | | | | | |
| |I |II |III|IV | | I |II|III|IV |
--------------------------------------------------------------------------------------
______________________________
(вид продукции*)
1. Прямые (переменные)
затраты, всего
в том числе:
затраты на сырье, материалы,
комплектующие, полуфабрикаты и др.
затраты на топливо и энергию
на технологические цели
затраты на оплату труда
производственных рабочих
отчисления на социальные нужды
2. Постоянные (общие) затраты,
всего
в том числе:
общепроизводственные расходы,
всего
из них:
затраты на материалы, инструмент,
приспособления и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
общехозяйственные расходы, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
расходы на сбыт продукцию, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
3. Общие затраты на производство и
сбыт продукции (услуг), всего
в том числе:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
4. НДС, акцизы, уплаченные из
затрат на материалы, топливо,
энергию и др.
* Заполняется по основным видам продукции.
Таблица 6
Источники средств
(на начало реализации проекта)
(млн.рублей)
----------------------------------------------------------------------
Наименование источников |Средства на начало
|реализации проекта
----------------------------------------------------------------------
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
1. Выручка от реализации акций (взнос в уставный
капитал в денежной форме)
2. Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
3. Неиспользованная амортизация основных
средств
4. Амортизация нематериальных активов
5. Результат от продажи основных средств
6. Собственные средства, всего (сумма показателей
пунктов 1-5)
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
7. Кредитов банков (по всем видам кредитов)
8. Заемные средства других организаций
9. Долевое участие в строительстве
10. Прочие
11. Заемные и привлеченные средства, всего
(сумма показателей пунктов 7-10)
12. Предполагаемая государственная поддержка
проекта
13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12)
Таблица 7
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
--------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 год | 2 год |Третий и
Показатели |---------------------+----------------------|последующие
|Всего | по кварталам | Всего | по кварталам |годы,
| |--------------| |--------------|всего
| | | | | | | | | | |
| |I |II |III|IV | | I |II|III|IV |
--------------------------------------------------------------------------------------------
1. Общая выручка от
реализации продукции
(таблица 2, пункт 2)
2. НДС, акцизы и аналогичные
обязательные платежи от
реализации выпускаемой
продукции (таблица 2, пункт 2)
3. Уплачиваемые экспортные
пошлины
4. Выручка от реализации
продукции за минусом НДС,
акцизов и аналогичных
обязательных платежей
(разность между
показателями пункта 1 и
пунктов 2 и 3)
5. Общие затраты на
производство и сбыт
продукции (услуг)
(таблица 5, пункт 3)
в том числе:
а) НДС, акцизы и аналогичные
обязательные платежи,
уплачиваемые из затрат на
материалы, топливо, энергию
(таблица 5, пункт 4)
6. Амортизационные отчисления
(таблица 4, пункт 3)
7. Налоги, включаемые в
себестоимость, всего
в том числе:
(указать каждый в отдельности)
8. Финансовый результат (прибыль)
(разность между показателями
пункта 4 и пп.5, 6, 7)
9. Налоги, относимые на
финансовый результат (прибыль),
всего
в том числе:
налог на имущество
другие налоги (указать каждый в
отдельности)
10. Погашение основного долга и
выплата процентов за кредит
11. Налогооблагаемая прибыль
(разность показателей пункта 8 и
пунктов 9 и 10)
12. Налог на прибыль
13. Чистая прибыль
(разность показателей
пункта 8 и пунктов 9 и 12)
14. Платежи в бюджет
(сумма показателей пунктов 2,
3, 7, 9, 12 за вычетом
показателя пункта 5 "а")
Таблица 8
План денежных поступлений и выплат
--------------------------------------------------------------------------------------
| 1 год | 2 год |Третий и
Показатели |---------------------+----------------------|последующие
|Всего | по кварталам | Всего | по кварталам |годы,
| |--------------| |--------------|всего
| | | | | | | | | | |
| |I |II |III|IV | | I |II|III|IV |
--------------------------------------------------------------------------------------
Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг)
1. Денежные поступления, всего
(сумма показателей пунктов
1 "а" и 1 "б")
в том числе:
а) поступления от продажи
продукции (услуг)
(таблица 7, пункт 1)
б) прочие доходы от
производственной
деятельности
2. Денежные выплаты, всего
(сумма показателей пунктов
2 "а" и 2 "б")
в том числе:
а) затраты по производству
и сбыту продукции (услуг)
(таблица 7, пункт 5)
б) платежи в бюджет
(таблица 7, пункт 14)
3. Сальдо потока от
деятельности по
производству и сбыту
продукции (разность
показателей п. 1 и 2)
Инвестиционная деятельность
4. Поступление средств,
всего (сумма показателей
пунктов 4 "а", 4 "б" и 4 "в")
в том числе:
а) денежные средства
претендента на начало
реализации проекта
б) продажа имущества
в) продажа финансовых
активов (паи, ценные
бумаги других эмитентов)
5. Выплаты, всего
(таблица 1, пункт 5)
6. Сальдо потока от
инвестиционной
деятельности (разность
показателей пунктов 4 и 5)
7. Сальдо потока по
производственной и
инвестиционной деятельности
(сумма показателей
пунктов 3 и 6)
Сальдо потока нарастающим итогом
Финансовая деятельность
8. Поступление средств,
всего (сумма показателей
пунктов 8 "а", 8 "б", и 8 "в"
в том числе:
а) поступления от продажи
своих акций из них продажа
государству
б) кредиты
в том числе государственная
поддержка
в) займы
9. Выплата средств, всего
(сумма показателей
пунктов 9 "а", 9 "б" и 9 "в")
в том числе:
а) уплата процентов за
предоставленные средства
(кроме процентов по краткосрочным
кредитам)
из них:
по средствам государственной
поддержки областной
администрации
по кредитам коммерческих банков
(по каждому кредиту в отдельности)
по другим заемным средствам
(по каждому кредиту в отдельности)
б) погашение основного долга, всего
из них:
по средствам государственной
поддержки областной администрации
по кредитам коммерческих банков
(по каждому в отдельности)
по другим заемным средствам
(по каждому кредиту в отдельности)
в) выплата дивидендов
10. Сальдо потока по финансовой
деятельности (разность показателей
пунктов 8 и 9)
11. Общее сальдо потока
(сумма показателей пунктов 7 и 10)
Сальдо потока нарастающим итогом
Таблица 9
Бюджетный эффект от реализации проекта
(млн.рублей)
----------------------------------------------------------------------
Наименование статьи |1 год|2 год|Третий и
| | |последующие
| | |годы, всего
---------------------------------------------+-----+-----+------------
1. Выплаты | | |
а) предполагаемая государственная поддержка | | |
проекта (таблица 6, пункт 12) | | |
б) НДС (комплектующие изделия, запасные | | |
части, оборудование, строительные работы, | | |
материалы, топливо, электроэнергия) | | |
2. Поступление средств, итого (сумма | | |
показателей пунктов 2 "а", 2 "б", 2 "в", | | |
2 "г", 2 "д", 2 "е", 2 "ж") | | |
| | |
в том числе: | | |
а) налоги и платежи в бюджет (таблица 8, | | |
п. 2 "б") | | |
б) единовременные затраты при оформлении | | |
земельного участка *) | | |
в) подоходный налог на заработную плату | | |
0,12 х затраты на оплату труда (таблица 5, | | |
пункт 3) | | |
г) отчисления на социальные нужды | | |
(Пенсионный фонд, фонд социального | | |
страхования, фонд занятости, обязательное | | |
медицинское страхование) (таблица 5, п. 3 - | | |
отчисления на социальные нужды) | | |
д) выручка от продажи государственного пакета| | |
акций | | |
е) возврат процентов по государственному | | |
кредиту (таблица 8, пункт 9 "а") | | |
ж) возврат основного долга государству | | |
(таблица 8, пункт 9 "б") | | |
3. Сальдо потока (разность показателей | | |
пунктов 2 и 1) | | |
4. То же нарастающим итогом | | |
----------------------------------------------------------------------
* Подтверждается первичным документом.