Приложение 3. Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде

Приложение 3
к Постановлению Оренбургского
городского Совета
от 29 декабря 2003 г. N 246

Формат
представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде
(версия 2.00)
Часть
Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на рекламу
(версия 2.00000)

Общие положения

Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на рекламу в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами - инспекциями Министерства Российской Федерации по налогам и сборам (ИМНС). Кроме того, формат может использоваться для обмена данными о налогоплательщиках и их налоговой декларации между налоговыми органами. Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в настоящий формат системы передачи налоговой отчетности.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями Формата представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00), часть 1 "Общие требования к составу и структуре показателей налоговой (бухгалтерской) отчетности", утвержденного Приказом МНС России от 25.03.2002 г. N БГ-3-13/149 (далее Часть I).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговой (бухгалтерской) отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

1. Структура представления налоговой декларации по налогу на рекламу
в электронном виде

Структурно налоговая декларация по налогу на рекламу состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

  <форма отчетности>::=<описание формы><конец блока><содержание формы>.

Состав показателей блока <описание формы> - представлен в Таблице 1.

Структура блока <содержание формы> включает следующие блоки:

               <содержание формы>::=<раздел I> конец блока>.

Состав показателей блока <Раздел 1> представлен в Таблице 2.

2. Формат представления налоговой декларации по налогу на рекламу в
электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1, 2.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующие смысл:

О - обязательный реквизит;

Н - необязательный реквизит;

У - условно-обязательный реквизит;

П - предписанный реквизит.

Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

                  <формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:

Т - <текст>;

Т1- <текст1>;

Т2 - <текст2>;

N - <число>;

D - <дата>;

К - <код>;

I1 - <идентификатор файла>;

I2 - <идентификатор документа>;

I3 - <ИННЮЛ>;

I4 - <КПП>;

I5 - <ИННФЛ>;

Е - <пустое выражение>.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

   <формат словосочетания>::=<формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,

                             <формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значение N>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>. Обозначения <код ...> раскрываются в таблице 9 (п.2.3.5. Части 1).

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>. Эти обозначения раскрываются в п.3.1. Части 1.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...> раскрываются в таблице 10 (п.2.3.5. Части 1).

5. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).

Таблица 1

Описание формы отчетности

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Признак формы отчетности	О	К(1)	ПризФОтч:	Значение равно 1
Код формы отчетности по классификатору КНД	О	К(7)	КНД:	Значение равно
Наименование формы отчетности	Н	Т(120)	НаимФОтч:	Значение равно НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА РЕКЛАМУ
Версия формата отчетности	O	N(7.5)	ВерФОтч:	Значение равно 2.00000
Период действия версии формата отчетности	O	D(10), D(10) Е(0)	ПериодВерОтч:	<дата начала действия версии>, <дата конца действия версии>
Признак отчетного периода	O	К(1)	ПризПериодОтч:	<код> принимает следующие значения: 1 - (месячная) 2 - (квартальная) 3 - (годовая)
Начало отчетного периода	O	D(10)	НачПериодОтч:	<дата начала периода>
Конец отчетного периода	O	D(10)	КонПериодОтч:	<дата окончания периода>
Единица измерения по классификатору ОКЕИ	О	К(3)	ОКЕИ:	Значение равно 383
Вариант формы отчетности	О	N(3)	ВарФОтч:	<номер варианта формы отчетности>
Количество показателей в форме отчетности	O	N(10)	КолПокФОтч:	<количество показателей>

Таблица 2

Содержание формы отчетности
Лист 2. Расчет суммы налога на рекламу

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1. Стоимость рекламной продукции (работ), руб.	П	N(15)	П000020001000	<сумма>
2. Ставка налога (%)	П	N(7.1)	П000020002000	<сумма>
3. Сумма налога, исчисленная по установленной ставке, руб. (стр. 1 х стр. 2) : 100	П	N(15)	П000020003000	<сумма>
4. Сумма льгот по налогу, руб.	П	N(15)	П000020004000	<сумма>

Таблица 3

Содержание формы отчетности
Лист 3. Расчет суммы налога на рекламу

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1. I-я часть отчетного периода стоимость рекламных услуг	П	N (15)	П000030001000	<сумма>
2. I-я часть отчетного периода сумма налога	П	N (15)	П000030002000	<сумма>
3. II-я часть отчетного периода стоимость рекламных услуг	П	N (15)	П000030003000	<сумма>
4. II-я часть отчетного периода сумма налога	П	N (15)	П000030004000	<сумма>
5. III-я часть отчетного периода стоимость рекламных услуг	П	N (15)	П000030005000	<сумма>
6. III-я часть отчетного периода сумма налога	П	N (15)	П000030006000	<сумма>
7. Всего за отчетный период стоимость рекламных услуг	П	N (15)	П000030007000	<сумма>
8. Всего за отчетный период сумма налога	П	N (15)	П000030008000	<сумма>

3. Описание реквизитов

Реквизит "Признак формы отчетности"

Обязательный реквизит. Принимает значение 1-для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА РЕКЛАМУ.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:

 X.XXXXX

 --- ---

  |   \-- Версия  утвержденной   формы   отчетности,  а  также  изменений

  |       (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности.

  |

  \------ Версия   формата   представления   налоговой    (бухгалтерской)

          отчетности в электронном виде.

Реквизит "Период действия версии формата отчетности"

Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит "Признак отчетного периода"

Обязательный реквизит.

Принимает значение:

1 - месячная;

2 - квартальная;

3 - годовая.

Реквизит "Начало отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Конец отчетного периода"

Обязательный реквизит типа дата.

Реквизит "Единица измерения"

Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).

Реквизит "Вариант формы отчетности"

Обязательный реквизит. Может принимать значения от 001 до 999. Первичная форма имеет код 001, дополнительный расчет - 002, поправочный - 003, ликвидационный - 004. Значение 999 записывается в том случае, если средством подготовки файла с данными форм налоговой отчетности не обеспечивается отслеживания посылок исправительных форм. Если для конкретной формы отчетности за один отчетный период в данный реквизит записано значение 999, то во всех последующих посылках данных указанной формы за этот же отчетный период должно быть указано такое же значение.

Реквизит "Количество показателей в форме отчетности"

Обязательный реквизит. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ, где

П - префикс показателей табличной части,

РРРРР - пятизначный код раздела декларации,

ССССС - пятизначный код строки декларации,

ГГ - двузначный номер графы декларации.

Пример оформления декларации по налогу на рекламу

     Пример содержания файла:

     ИдФайл: 7718010784**77180100120020103112308

     ТипИнф: ОТЧЕТНОСТЬНП

     ВерсФорм: 2.00

     ИдПол: 7718

     ВерсПрог:1С: ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7

     КолДок: 1

     НаимОтпрЮл: ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"

     ТелОтпр: (095) 213-2323

     ДолжнОтпр: ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР

     ФИООтпр: КАРЖИНА, ИННА, ВИКТОРОВНА

     @@@

     ИдДок: 7718010784**771801001200100000001

     ДатаДок: 03.01.2002

     ДокПредст: 1

     Свидетельство:II771858,15.07.1998,7718

     КолФОтч: 1

     ###

     НаимЮЛПол: ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШТАН"

     ИННЮЛ: 7718010784

     КППЮЛ: 771801001

     ПризАдр: 1

     АдрЮр: 643,107113,77, ШУМКИНА УЛ,23,

     ###

     ФИОРук: ИВАНОВ, ИВАН, ИВАНОВИЧ

     ИННРук: 773300000001

     ТелРук: (095)2687777

     ФИОБух: КАРЖИНА, ИННА, ВИКТОРОВНА

     ТелБух: (095)2687777

     УдЛичнБух: 21,45 98 459167

     ДатаУдЛичн: 12.02.2000

     АдрМЖБухРФ: 643,108113,7.7, ВОЛГИНА УЛ,2, 23

     ###

     ПризФОтч: 1

     КНД: 8000001

     НаимФОтч: НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА РЕКЛАМУ

     ВерФОтч: 2.00000

     ПризПериодОтч: 1,

     НачПериодОтч: 01.01.2002

     КонПериодОтч: 31.01.2002

     ЕдИзмер: 383

     ВарФОтч: 001

     КолПокФОтч: 100

     ###

     ПРРРРРСССССГГ: <сумма>

     ...

     ПРРРРРСССССГГ: <сумма>

     ###

     @@@

Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.