Приложение N 2. Подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов города Орска"

Приложение N 2
к муниципальной программе
"Эффективное управление и распоряжение
муниципальной казной на 2014 - 2020 годы"

(с изменениями от 12 февраля, 26 июня,
20 ноября, 30 декабря 2014 г.. 19 февраля 2015 г.)

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Орска Оренбургской области от 19 февраля 2015 г. N 812-п в паспорт настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт подпрограммы
"Повышение эффективности бюджетных расходов города Орска"
муниципальной программы "Эффективное управление и распоряжение муниципальной казной на 2014 - 2020 годы"
(далее - Подпрограмма)

Ответственный исполнитель Подпрограммы	Финансовое управление администрации города (далее - финансовое управление)
Соисполнители Подпрограммы	-
Участники Подпрограммы	Главные распорядители бюджетных средств (далее - ГРБС)
Ведомственные целевые программы	-
Цели Подпрограммы	1. Повышение эффективности бюджетных расходов в городе Орске; 2. Повышение качества и эффективности предоставления муниципальных услуг; 3. Повышение открытости деятельности органов администрации города и муниципальных учреждений города
Задачи Подпрограммы	1. Инвентаризация нормативной правовой базы, регулирующей бюджетный процесс в городе Орске, ее приведение в соответствие с действующим законодательством и дальнейшее совершенствование; 2. Постоянный мониторинг основных показателей городского бюджета; 3. Размещение органами администрации города и муниципальными учреждениями города информации, подлежащей размещению в сети Интернет
Основные целевые индикаторы и показатели Подпрограммы	1. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета города; 2. Абсолютное отклонение фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана; 3. Доля муниципальных автономных и бюджетных учреждений города, оказывающих муниципальные услуги, в общем числе муниципальных учреждений города; 4. Доля муниципальных учреждений города, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ); 5. Доля муниципальных учреждений города, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет; 6. Доля органов администрации города, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет
Сроки реализации Подпрограммы	2014 - 2020 годы
Объемы финансирования за счет средств городского бюджета (тыс. руб.) с разбивкой по годам	35 497,7 тыс. рублей, в том числе по годам: - 2014 год - 2 894,9 тыс. рублей; - 2015 год - 5 433,8 тыс. рублей; - 2016 год - 5 433,8 тыс. рублей; - 2017 год - 5 433,8 тыс. рублей; - 2018 год - 5 433,8 тыс. рублей; - 2019 год - 5 433,8 тыс. рублей; - 2020 год - 5 433,8 тыс. рублей
Объемы и источники финансирования за счет иных средств (тыс. руб.) с разбивкой по годам	-

Характеристика текущего состояния управления муниципальными финансами в области повышения эффективности бюджетных расходов

Принятие на федеральном уровне ряда следующих документов задали направления дальнейшего развития и совершенствования системы управления общественными финансами в Российской Федерации, в том числе на муниципальном уровне:

- программа Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р;

- Концепция межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 08 августа 2009 г. N 1123-р;

- Федеральный закон от 08 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";

- Основные направления бюджетной политики Российской Федерации на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов;

- Основные направления бюджетной политики Российской Федерации на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов;

- Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов;

- Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов.

Несмотря на проводимые с момента введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации преобразования и реализуемые реформы можно выделить следующие основные проблемы, присущие бюджетной системе в городе:

- стратегическое планирование на местном уровне остается недостаточно увязанным с бюджетным планированием;

- структура и динамика расходов городского бюджета недостаточно увязаны с целями государственной политики;

- отсутствует четкая и прозрачная взаимосвязь между достигнутыми результатами и расходами, направленными на их достижение, как на уровне органа администрации города, так и на уровне конкретного муниципального учреждения;

- не созданы механизмы для мотивации органов администрации города, а также муниципальных учреждений города в повышении эффективности бюджетных расходов и деятельности в целом;

- отсутствуют действенные методики оценки деятельности органов администрации города, в том числе оценки эффективности использования ими финансовых ресурсов;

- планирование программных и непрограммных расходов, а также капитальных и текущих расходов методологически не взаимоувязано;

- доходная база городского бюджета остается нестабильной;

- недостаточная увязка с бюджетным процессом основных инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, - реестров расходных обязательств, докладов о результатах и основных направлениях деятельности и других.

Необходимость достижения целей, установленных в основных нормативных правовых актах, устанавливающих ориентиры социально-экономического развития города Орска, увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности деятельности органов администрации города, а также по модернизации системы управления общественными финансами города.

Настоящая Подпрограмма распространяется на широкий спектр направлений, в том числе:

- обеспечение сбалансированности и устойчивости городского бюджета;

- внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов администрации города;

- развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;

- повышение эффективности распределения бюджетных средств;

- оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;

- развитие информационной системы управления муниципальными финансами, способствующей повышению прозрачности деятельности органов администрации города.

Как видно из структуры мероприятий, сохранилась преемственность направлений преобразований, заложенных в Подпрограмму, с точки зрения реформ, которые были реализованы ранее.

Бюджетный процесс в городе Орске постоянно претерпевал отдельные изменения, но по-настоящему мощным локомотивом активного внедрения инноваций в систему управления финансами города Орска стала программа реформирования муниципальных финансов, реализованная в 2006 - 2008 годах. Только в рамках данной программы были приняты 87 муниципальных правовых актов органов местного самоуправления города Орска, позволивших создать первые во всей стране автономные учреждения, перейти с 2008 года на трехлетний бюджет - на очередной финансовый год и плановый период - несмотря на то, что в Бюджетном кодексе Российской Федерации до сих пор сохранена возможность составления бюджета только на очередной финансовый год для субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

Запущенный процесс продолжился программой реформирования муниципальных финансов на 2009 - 2011 годы, за время реализации которой удалось добиться широкого применения в городе программно-целевых инструментов при организации деятельности органов местного самоуправления города Орска, совершенствования механизмов планирования и исполнения городского бюджета и пр.

В свете принятия ряда документов, указанных в начале данного раздела Подпрограммы, сменился акцент реформ: со структурных изменений всей системы управления общественными финансами, заложенных в Концепции реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, на повышение эффективности деятельности органов власти в рамках сформированной системы и получение положительных финансовых результатов в виде экономии бюджетных средств, повышения качества муниципальных услуг, что нашло отражение в долгосрочной целевой программе "Повышение эффективности бюджетных средств города Орска на 2012 - 2014 годы", утвержденной постановлением администрации города Орска от 25 января 2012 г. N 371-п. Данная программа планировалась к реализации также в 2014 году, но в связи с изменениями, внесенными в 2013 году в Бюджетный кодекс Российской Федерации, с 01 января 2014 года не может быть реализована в привычном формате долгосрочной целевой программы - такая возможность Бюджетным кодексом предусмотрена лишь для федеральных целевых программ. В то же время:

- сохраняется необходимость реализации запланированных в ней на 2014 год мероприятий, поскольку ее индикаторы включаются в мониторинг качества управления финансами, ежегодно проводимый Министерством финансов Оренбургской области по всем 44 муниципальным образованиями области, что влияет на имидж города Орска в Оренбургской области;

- отдельные мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов должны стать частью общей политики управления муниципальными финансами города, но включение их в некую более общую программу или подпрограмму может привести к ослаблению внимания и контроля их выполнения.

Учитывая вышеизложенное, администрация города приняла решение о включении в муниципальную программу "Эффективное управление и распоряжение муниципальной казной на 2014 - 2020 годы" настоящей Подпрограммы, разработанной на основе долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов города Орска на 2012 - 2014 годы", изложенной и актуализированной с учетом последних изменений в бюджетном законодательстве Российской Федерации. Данное решение по выделению мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов в отдельную подпрограмму, кроме того, позволит более целостно и системно подойти к решению поставленных задач, непрерывно до 2020 года работать в данном направлении, а также скоординированно решать поставленные задачи, назначив конкретное ответственное лицо за их выполнение - финансовое управление.

Описание основных целей и задач Подпрограммы

Целями Подпрограммы являются:

1. Повышение эффективности бюджетных расходов в городе Орске;

2. Повышение качества и эффективности предоставления муниципальных услуг;

3. Повышение открытости деятельности органов администрации города и муниципальных учреждений города.

Смысл первой цели не заключается в простой оптимизации расходов, которая в условиях дефицита городского бюджета является наиболее простым и наименее приемлемым решением. Здесь ставится задача сложнее: в рамках выделенных средств достигать максимальной результативности как при предоставлении муниципальных услуг, так и при реализации крупных проектов и в ежедневной рутинной деятельности муниципальных учреждений, органов администрации города.

При описании второй цели следует сделать оговорку, что данная Подпрограмма не включает положений Федерального закона от 27 июля 2010 г. N 210-ФЗ "Об основах предоставления государственных и муниципальных услуг" (они включены в отдельную муниципальную программу города). Здесь предполагается совершенствование в соответствии с новыми положениями Бюджетного кодекса Российской Федерации такого инструмента, как муниципальное задание на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями города и связанных с ним нормативных затрат на оказание муниципальных услуг, совершенствование процедуры и методики оценки качества оказания муниципальных услуг.

По третьей цели необходимо отметить, что отчеты о результатах деятельности муниципальных учреждений впервые начали готовиться и публиковаться в СМИ с появлением первых автономных учреждений. С вступлением в силу Федерального закона от 08 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" данная норма распространилась на все государственные и муниципальные учреждения независимо от типа. Для органов администрации города применяются доклады о результатах и основных направлениях деятельности. При этом необходимо учитывать, что роль печатных СМИ все более убывает для современного поколения - все большее количество людей предпочитают получать информацию из сети Интернет. Кроме того, публикация в печатных СМИ информации о деятельности органов администрации города, муниципальных учреждениях города требует отвлечения средств городского бюджета на данные цели. Поэтому при реализации данной цели большое внимание необходимо уделять применению современных информационно-коммуникационных технологий.

Для достижения поставленных целей ставятся следующие задачи:

1) инвентаризация нормативной правовой базы, регулирующей бюджетный процесс в городе Орске, ее приведение в соответствие с действующим законодательством и дальнейшее совершенствование;

2) постоянный мониторинг основных показателей городского бюджета;

3) контроль размещения органами администрации города и муниципальными учреждениями города информации, подлежащей размещению в сети Интернет.

Сроки реализации Подпрограммы

Сроки реализации Подпрограммы - 2014 - 2020 годы, контрольные этапы не выделяются.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Орска Оренбургской области от 20 ноября 2014 г. N 7270-п в раздел "Основные меры правового регулирования, направленные на достижение цели и (или) конечных результатов Подпрограммы" настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст раздела в предыдущей редакции

Основные меры правового регулирования, направленные на достижение цели и (или) конечных результатов Подпрограммы

N п/п	Вид муниципального правового акта	Основные положения муниципального правового акта	Срок принятия муниципального правового акта
1	Постановление администрации города	Определение оплаты труда руководителей отраслевых (функциональных), территориальных органов администрации города с учетом результатов их профессиональной деятельности	До 01 июля 2015 г.
2	Постановление администрации города	Совершенствование порядка формирования, согласования и утверждения докладов о результатах и основных направлениях деятельности с учетом применения соответствующего модуля программного комплекса "Планирование БОР"	До 31 декабря 2014 г.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Орска Оренбургской области от 26 июня 2014 г. N 3749-п в раздел "Целевые индикаторы Подпрограммы" настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст раздела в предыдущей редакции

Целевые индикаторы Подпрограммы

Перечень целевых индикаторы Подпрограммы с расшифровкой плановых значений по годам ее реализации представлен в Таблице N 2.1. Показатели индикаторов, указанные в Таблице N 2.1., рассчитываются за отчетный год в соответствии с методикой проведения оценки качества управления муниципальными финансами и результативности мер по повышению эффективности бюджетных расходов городских округов и муниципальных районов, утвержденной постановлением Правительства Оренбургской области от 15 мая 2012 г. N 414-п.

Таблица N 2.1.

Перечень
целевых индикаторов подпрограммы

N п/п	Целевой индикатор	Единица измерения	Исходные показатели базового года	Целевые значения индикатора
				2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
1	Отношение дефицита бюджета к доходам без учета безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительным нормативам	%	5,8	7 - 10	7 - 10	7 - 10	7 - 10	7 - 10	7 - 10	7 - 10
2	Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительным нормативам	%	19,4	10 - 30	10 - 30	10 - 30	10 - 30	10 - 30	10 - 30	10 - 30
3	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета	%	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Доля бюджетных инвестиций в общем объеме расходов бюджета	%	17,3	5 - 12	12 - 20	12 - 20	12 - 20	12 - 20	12 - 20	12 - 20
5	Абсолютное отклонение фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана	%	0,7	менее 3	менее 3	менее 3	менее 3	менее 3	менее 3	менее 3
6	Наличие утвержденной методики формализованного прогнозирования доходов бюджета по основным налогам и сборам	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
7	Доля условно утвержденных на плановый период расходов бюджета	%	10,5	11,5 и более	11,5 и более	11,5 и более	11,5 и более	11,5 и более	11,5 и более	11,5 и более
8	Наличие просроченной кредиторской задолженности по долговым обязательствам	да/нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет	нет
9	Удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках программ (рассчитывается без учета субвенций)	%	69,8	50 и более	50 и более	50 и более	50 и более	50 и более	50 и более	50 и более
10	Доля расходов на осуществление бюджетных инвестиций в рамках муниципальных программ (рассчитывается без учета межбюджетных трансфертов)	%	100	100	100	100	100	100	100	100
11	Наличие нормативного правового акта, определяющего оплату труда руководителей местной администрации с учетом результатов их профессиональной деятельности	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
12	Доля казенных учреждений, для которых установлены задания, в общем числе казенных учреждений (без учета органов местного самоуправления)	%	66,7	100	100	100	100	100	100	100
13	Доля автономных и бюджетных учреждений, оказывающих услуги, в общем числе муниципальных учреждений	%	91,2	80 и более	80 и более	80 и более	80 и более	80 и более	80 и более	80 и более
14	Доля учреждений, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания услуг (выполнения работ)	%	93,1	90 и более	90 и более	90 и более	90 и более	90 и более	90 и более	90 и более
15	Прирост объема доходов автономных и бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности	%	39,3	20 и более	20 и более	20 и более	20 и более	20 и более	20 и более	20 и более
16	Наличие утвержденного бюджета на очередной финансовый год и плановый период	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
17	Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
18	Наличие установленного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
19	Доля ведомственных и муниципальных программ, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального	%	22	10 - 25	10 - 25	10 - 25	10 - 25	10 - 25	10 - 25	10 - 25
20	Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов бюджета на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной год	%	7,4	5 - 10	5 - 10	5 - 10	5 - 10	5 - 10	5 - 10	5 - 10
21	Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов муниципальных программ	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
22	Доля муниципальных программ, принятых в отчетном году, проекты которых прошли публичные обсуждения	%	100	100	100	100	100	100	100	100
23	Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими муниципальными программами	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
24	Публикация в средствах массовой информации и сети Интернет результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими муниципальными программами	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
25	Наличие нормативного закрепления обязательности предоставления перечня муниципальных программ и ведомственных целевых программ в составе материалов, представляемых с проектом бюджета	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
26	Доля услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме	%	0	0	0	0	0 - 10	10 - 30	30 - 40	40 - 50
27	Публикация данных мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
28	Доля функций органов администрации города, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения	%	100	100	100	100	100	100	100	100
29	Создание специализированного сайта в сети Интернет, на котором размещается информация о муниципальных финансах	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
30	Создание Интернет-портала оказания услуг по осуществлению юридически значимых действий в электронной форме	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
31	Создание сайта в сети Интернет, имеющего функцию обратной связи с потребителями услуг	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
32	Доля муниципальных учреждений города, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет	%	100	100	100	100	100	100	100	100
33	Доля органов администрации города, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет	%	100	100	100	100	100	100	100	100

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Орска Оренбургской области от 19 февраля 2015 г. N 812-п в раздел "Основные мероприятия Подпрограммы" настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст раздела в предыдущей редакции

Основные мероприятия Подпрограммы

Перечень основных мероприятий Подпрограммы с указанием сроков их реализации и объемов их финансирования представлен в Таблице 2.2.

Таблица N 2.2.

Перечень
основных мероприятий Подпрограммы

N п/п	Мероприятие Подпрограммы	Срок		Исполнитель	Код бюджетной классификации	Объем финансирования, тыс. руб.*
		начала реализации	окончания реализации			Всего за 2014 - 2020 годы	в том числе по годам
							2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	Подготовка нормативного правового акта, определяющего оплату труда руководителей отраслевых (функциональных), территориальных органов администрации города с учетом результатов их профессиональной деятельности, и его представление на утверждение	15 января 2015 г.	01 июня 2015 г.	финансовое управление
2	Публикация в сети Интернет результатов мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств	ежегодно, с 15 марта	ежегодно, до 01 апреля	финансовое управление
3	Размещение муниципальными учреждениями города отчетов о результатах деятельности за отчетный год в сети Интернет	ежегодно, с 15 января	ежегодно, до 15 марта	ГРБС
4	Внесение изменений или принятие нового взамен имеющегося Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, утвержденного распоряжением главы города Орска от 25 сентября 2006 г. N 3722-р	09 января 2014 года	01 марта 2014 г.	финансовое управление
5	Размещение органами администрации города отчетов о результатах деятельности за отчетный год в сети Интернет	ежегодно, с 15 января	ежегодно, до 15 марта	ГРБС
6	Контроль размещения органами администрации города отчетов о результатах деятельности за отчетный год в сети Интернет	ежегодно, с 15 марта	ежегодно, до 01 апреля	финансовое управление
7	Осуществление мероприятий по повышению уровня технической оснащенности участников бюджетного процесса (закупка компьютерной техники, оборудования и программного обеспечения, их установка, настройка и обслуживание)	ежегодно, с 01 января	ежегодно, до 31 декабря	Администрация города	712 0104 0529004	12 293,0	893,0	1 900,0	1 900,0	1 900,0	1 900,0	1 900,0	1 900,0
				Муниципальное учреждение "Комитет по управлению имуществом города Орска"	716 0113 0529004	1 009,8	109,8	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0	150,0
				Финансовое управление	717 0106 0529004	20 680,2	1 767,0	3 152,2	3152,2	3 152,2	3152,2	3 152,2	3152,2
				Комитет архитектуры и градостроительства администрации города	741 0412 0529004	615,6	0,0	102,6	102,6	102,6	102,6	102,6	102,6
				Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации города	751 0505 0529004	899,1	125,1	129,0	129,0	129,0	129,0	129,0	129,0
Всего						35 497,7	2 894,9	5 433,8	5 433,8	5 433,8	5 433,8	5 433,8	5 433,8

* мероприятия Подпрограммы реализуются за счет средств городского бюджета, иных средств Подпрограммой не предусмотрено

Методика оценки эффективности Подпрограммы

Оценка эффективности Подпрограммы проводится в соответствии с разделом VI. "Порядок контроля и проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ" Положения о муниципальных программах города Орска, утвержденного постановлением администрации города от 20 августа 2013 г. N 6082-п.