Приложение N 1. Подпрограмма "Организация и осуществление бюджетного процесса в городе Орске"

Приложение N 1
к муниципальной программе
"Эффективное управление и распоряжение
муниципальной казной на 2014 - 2020 годы"
(с изменениями от 12 февраля, 26 июня,
20 ноября, 30 декабря 2014 г., 19 февраля,
25 мая, 4 августа, 7 октября, 21 декабря 2015 г.)

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Орска Оренбургской области от 21 декабря 2015 г. N 7343-п в паспорт настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт
подпрограммы "Организация и осуществление бюджетного процесса в городе Орске" муниципальной программы "Эффективное управление и распоряжение муниципальной казной на 2014 - 2020 годы"
(далее - Подпрограмма)

Ответственный исполнитель Подпрограммы	Муниципальное учреждение "Финансовое управление администрации города Орска" (далее - финансовое управление)
Соисполнители Подпрограммы	Муниципальное учреждение "Управление финансового контроля администрации города Орска" (далее - управление финансового контроля)
Участники Подпрограммы	-
Ведомственные целевые программы	-
Цели Подпрограммы	1. Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Орска; 2. Повышение качества управления муниципальными финансами города Орска
Задачи Подпрограммы	1. Совершенствование бюджетного процесса в городе Орске; 2. Качественная подготовка проекта городского бюджета и надлежащее исполнение городского бюджета; 3. Эффективное управление муниципальным долгом; 4. Организация и осуществление предварительного, текущего и последующего контроля в финансово-бюджетной сфере
Основные целевые индикаторы и показатели Подпрограммы	1. Наличие подготовленного проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период; 2. Наличие подготовленного проекта годового отчета об исполнении бюджета; 3. Проведение публичных слушаний по проекту бюджета города Орска на очередной финансовый год и плановый период; 4. Проведение публичных слушаний по проекту годового отчета об исполнении городского бюджета; 5. Количество объектов контроля, подлежащих внутреннему муниципальному финансовому контролю в соответствующем году; 6. Соотношение количества объектов контроля, по которым установлены факты финансовых нарушений, и общего количества решений, принятых по фактам финансовых нарушений
Сроки реализации Подпрограммы	2014 - 2020 годы
Объемы финансирования за счет средств городского бюджета (тыс. руб.) с разбивкой по годам	402 530,9 тыс. рублей, в том числе по годам: - 2014 год - 17 447,9 тыс. рублей; - 2015 год - 60 318,3 тыс. рублей; - 2016 год - 42 164,3 тыс. рублей; - 2017 год - 70 650,1 тыс. рублей; - 2018 год - 70 650,1 тыс. рублей; - 2019 год - 70 650,1 тыс. рублей; - 2020 год - 70 650,1 тыс. рублей
Объемы и источники финансирования за счет иных средств (тыс. руб.) с разбивкой по годам	-

Характеристика текущего состояния бюджетного процесса в городе Орске

Повышение эффективности управления муниципальными финансами невозможно без обеспечения сбалансированности городского бюджета. Устойчивость и сбалансированность являются основными показателями качества состояния и перспектив развития бюджетной системы города.

Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются точность прогнозирования доходов городского бюджета, соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления.

Для повышения устойчивости бюджета города Орска проведена результативная работа по развитию доходной базы, удлинению горизонта бюджетного планирования, формированию нормативно-правовой и организационной базы регулирования бюджетных отношений, автоматизации бюджетного процесса, ведению реестра расходных обязательств, исполнения бюджета по казначейской системе, созданию системы финансового менеджмента.

В целях перехода на программно-целевой метод формирования бюджета в городе Орске приняты следующие правовые акты:

- постановление администрации города Орска от 28 августа 2013 г. N 6082-п "Об утверждении Положения о муниципальных программах города Орска";

- постановление администрации города Орска от 12 мая 2010 г. N 3706-п "Об утверждении положения о порядке разработки, утверждении и реализации ведомственных целевых программ в городе Орске".

В целом реализация Подпрограммы окажет положительное влияние на функционирование всей бюджетной системы города Орска в целом: будут обеспечены рост бюджетного потенциала, долгосрочная устойчивость и сбалансированность бюджетной системы, что приведет к расширению возможностей городского бюджета для активного развития общественной инфраструктуры и повышения качества жизни населения.

В соответствии с законодательством Российской Федерации финансовую основу местного самоуправления в муниципальном образовании составляет местный бюджет. Источниками формирования доходов местного бюджета должны являться налоговые и неналоговые доходы, аккумулируемые на территории муниципального образования.

Так, согласно бюджетному законодательству доходы городского бюджета формируются за счет земельного налога, налога на имущество физических лиц, государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции и мировыми судьями, пошлины за государственную регистрацию, совершение прочих юридически значимых действий, а также отчислений от федеральных и региональных налогов. Однако проблема низкой самообеспеченности города Орска стоит остро.

Серьезные трудности для развития финансовой базы Орска, как и большинства других муниципальных образований, создают централизация налоговых и иных обязательных сборов в федеральном бюджете и зависимость местных бюджетов от региональных, а региональных - от федерального. Так, доля налоговых и неналоговых поступлений в общей сумме доходной части бюджета Орска сократилась с 90,2% в 2004 г., до 31,4% - в 2012 г. Динамика изменения этой доли в период 2004 - 2012 гг. представлена на Графике.

График

Доля налоговых и неналоговых доходов
в общей сумме доходной части бюджета города Орска

Источник: данные финансового управления администрации г. Орска

По обеспеченности налоговыми и неналоговыми доходами на душу населения город Орск отстает от средней по области и ряда близких по численности городов (Диаграмма).

Диаграмма

Обеспеченность налоговыми и неналоговыми доходами города Орска
в сравнении с другими городами (доля поступивших налоговых и неналоговых доходов на 1 жителя города)

Источник: данные финансового управления администрации г. Орска

В сложившихся условиях зачастую наблюдается ситуация нехватки средств на едином счете бюджета города. Чтобы не допустить сбоя в работе городской социальной инфраструктуры, для исполнения бюджетных обязательств в критически необходимых объемах в последние годы городом осуществляются муниципальные заимствования. Отношение муниципального долга города Орска (за вычетом выданных гарантий) к доходам городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений по дополнительным нормативам на 01 января 2013 года составило 14,7%.

В свете указанных выше проблем роль долговой политики в составе финансовой политики города Орска в последнее время только возрастает. Эффективное управление муниципальным долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и прежде всего создание прозрачной системы управления долгом с использованием четких процедур и механизмов, а также публичного раскрытия информации о долговой политике города.

На данном направлении реализации Подпрограммы необходимы работа по совершенствованию структуры муниципального долга и оптимизации расходов по его обслуживанию, регулярный мониторинг соблюдения предельных параметров по объему муниципального долга, в том числе по муниципальным гарантиям. Формальное отношение к управлению муниципальным долгом может привести к росту расходов на обслуживание муниципального долга выше экономически обоснованного уровня, недостаточной равномерности распределения во времени расходов на обслуживание муниципального долга.

Наконец, большую актуальность в последнее время в стране набирают вопросы внутреннего финансового контроля. Внутренний муниципальный финансовый контроль в городе осуществляется в целях обеспечения соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения. Проведение контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю в финансово-бюджетной сфере, а также в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд способствует эффективному и целевому использованию бюджетных средств.

Проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и аудита способствует улучшению качества осуществления ими внутреннего финансового контроля и аудита.

Описание основных целей и задач Подпрограммы

Целями Подпрограммы являются:

- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Орска;

- повышение качества управления муниципальными финансами города Орска.

Достижение указанных целей подразумевает организацию исполнения городского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства, повышение эффективности планирования и расходования средств городского бюджета, организацию текущего, последующего финансового контроля, совершенствование нормативной правовой базы бюджетного процесса.

Достижение целей Подпрограммы обеспечивается за счет решения следующих задач:

1) Совершенствование бюджетного процесса в городе Орске;

2) Качественная подготовка проекта городского бюджета и надлежащее исполнение городского бюджета;

3) Эффективное управление муниципальным долгом;

4) Организация и осуществление предварительного, текущего и последующего контроля в финансово-бюджетной сфере.

Сроки реализации Подпрограммы

Сроки реализации Подпрограммы - 2014 - 2020 годы, контрольные этапы не выделяются.

Основные меры правового регулирования, направленные на достижение цели и (или) конечных результатов Подпрограммы

N п/п	Вид муниципального правового акта	Основные положения муниципального правового акта	Срок принятия муниципального правового акта
1	Приказ финансового управления	Утверждение методики формирования городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период	Ежегодно, не позднее 01 ноября
2	Решение Орского городского Совета депутатов	Бюджет города Орска на очередной финансовый год и плановый период	Ежегодно, не позднее 31 декабря
3	Решение Орского городского Совета депутатов	Об исполнении бюджета города Орска за отчетный год	Ежегодно, не позднее 31 июня

Целевые индикаторы Подпрограммы

Перечень целевых индикаторы Подпрограммы с расшифровкой плановых значений по годам ее реализации представлен в Таблице N 1.1.

Таблица N 1.1.

Перечень
целевых индикаторов Подпрограммы

N п/п	Целевой индикатор	Единица измерения	Исходные показатели базового года	Целевые значения индикатора
				2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.
1.	Наличие утвержденной методики формирования городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
2.	Наличие подготовленного проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
3.	Число дней нарушения сроков вынесения проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период на рассмотрение Орского городского Совета депутатов	дней	0	0	0	0	0	0	0	0
4.	Проведение публичных слушаний по проекту бюджета города Орска на очередной финансовый год и плановый период	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
5.	Число дней нарушения сроков проведения публичных слушаний проекта бюджета города Орска на очередной финансовый год и плановый период и отчета об его исполнении	дней	0	0	0	0	0	0	0	0
6.	Число дней нарушения сроков публикации бюджета города Орска на очередной финансовый год и плановый период и отчета о его исполнении	дней	0	0	0	0	0	0	0	0
7.	Наличие подготовленного проекта годового отчета об исполнении бюджета	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
8.	Число дней нарушения сроков вынесения проекта годового отчета об исполнении бюджета города Орска на рассмотрение Орского городского Совета депутатов	дней	0	0	0	0	0	0	0	0
9.	Число дней нарушения сроков предоставления годового отчета об исполнении бюджета в Орский городской Совет депутатов, в Контрольно-счетную палату города Орска	дней	0	0	0	0	0	0	0	0
10.	Проведение публичных слушаний по проекту годового отчета об исполнении городского бюджета	да/нет	да	да	да	да	да	да	да	да
11.	Число дней нарушения сроков проведения публичных слушаний по проекту годового отчета об исполнении бюджета	дней	0	0	0	0	0	0	0	0
12.	Количество объектов контроля, подлежащих внутреннему муниципальному финансовому контролю в соответствующем году	шт.	12	41	17	12	12	12	12	12
13.	Соотношение количества проведенных контрольных мероприятий от общего числа запланированных контрольных мероприятий в соответствующем году	%	100	100	100	100	100	100	100	100
14.	Число дней нарушения сроков проведения проверок (ревизий), обследований	дней	0	0	0	0	0	0	0	0
15.	Проверка всех вопросов проверки (ревизии), обследования, определенных планом-программой	%	100	100	100	100	100	100	100	100
16.	Соотношение количества объектов контроля, по которым установлены факты финансовых нарушений, и общего количества решений, принятых по фактам финансовых нарушений	%	100	100	100	100	100	100	100	100

Информация об изменениях:

Постановлением администрации города Орска Оренбургской области от 21 декабря 2015 г. N 7343-п в раздел "Основные мероприятия Подпрограммы" настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу после официального опубликования названного постановления

См. текст раздела в предыдущей редакции

Основные мероприятия Подпрограммы

Перечень основных мероприятий Подпрограммы с указанием сроков их реализации и объемов их финансирования представлен в Таблице 1.2.

Таблица N 1.2.

Перечень
основных мероприятий Подпрограммы

N п/п	Мероприятие Подпрограммы	Исполнитель	Код бюджетной классификации	Объем финансирования, тыс. руб.*
				Всего за 2014 - 2020 годы	В том числе по годам
					2014 год	2015 год	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	Обеспечение реализации программы	финансовое управление	717 0106 0510002	130 680,9	0,0	19 703,0	22 205,1	22 193,2	22 193,2	22 193,2	22 193,2
		управление финансового контроля	733 0106 0510002	26 356,3	0,0	4 069,5	4 459,2	4 456,9	4 456,9	4 456,9	4 456,9
2	Процентные платежи по муниципальному долгу	финансовое управление	717 1301 0519001	245 493,7	17 447,9	36 545,8	15 500,0	44 000,0	44 000,0	44 000,0	44 000,0
Всего				402 530,9	17 447,9	60 318,3	42 164,3	70 650,1	70 650,1	70 650,1	70 650,1

*мероприятия Подпрограммы реализуются за счет средств городского бюджета, иных средств Подпрограммой не предусмотрено

Методика оценки эффективности Подпрограммы

Оценка эффективности Подпрограммы проводится в соответствии с разделом VI. "Порядок контроля и проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ" Положения о муниципальных программах города Орска, утвержденного постановлением администрации города от 20 августа 2013 г. N 6082-п.