Приложение. Порядок определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг муниципальному бюджетному учреждению "Физкультурно-спортивный клуб "Кристалл" г. Сасово и расчетно-нормативных затрат на содержание имущества муниципального бюджетного учреждения "Физкультурно-спортивный клуб "Кристалл" г. Сасово

Приложение
к Постановлению
Главы администрации
от 25 января 2013 г. N 77

Порядок
определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг муниципальному бюджетному учреждению "Физкультурно-спортивный клуб "Кристалл" г. Сасово и расчетно-нормативных затрат на содержание имущества муниципального бюджетного учреждения "Физкультурно-спортивный клуб "Кристалл" г. Сасово

Настоящий порядок разработан во исполнение Постановления Главы города Сасово от 02.03.2011 N 230 "Об утверждении условий и порядка формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области и финансового обеспечения выполнения муниципального задания".

I. Общие положения

1.1. В целях настоящего Порядка под нормативными затратами на оказание муниципальных услуг и расчетно-нормативными затратами на содержание имущества понимаются затраты, определенные для конкретного бюджетного учреждения расчетным путем на очередной финансовый год и плановый период по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

1.2. Нормативные затраты на оказание муниципальных услуг и содержание имущества бюджетного учреждения используются для определения объема финансового обеспечения выполнения муниципального задания, который рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- объем финансового обеспечения выполнения муниципального задания;

- расчетно-нормативные затраты на оказание i-й муниципальной услуги;

- расчетно-нормативные затраты на содержание имущества бюджетного образовательного учреждения.

II. Определение расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальной услуги

2.1. Расчетно-нормативные затраты на оказание муниципальной услуги на соответствующий финансовый год определяются по формуле:

,

где:

- норматив затрат на оказание единицы i-й муниципальной услуги учреждения на соответствующий финансовый год;

- объем (количество единиц) оказания i-й муниципальной услуги в соответствующем финансовом году.

Единица услуги определяется в зависимости от типа и вида учреждения по состоянию на 1 января соответствующего финансового года (1 воспитанник).

2.2. Норматив затрат на оказание единицы i-й муниципальной услуги бюджетного учреждения на соответствующий финансовый год определяется по формуле:

,

где:

- нормативные затраты на оплату труда и начисления, включая прочие выплаты и компенсации персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- нормативные затраты на оплату труда и начисления, включая прочие выплаты и компенсации персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- иные нормативные затраты

- объем (количество единиц) оказания i-й муниципальной услуги по состоянию на 1 января соответствующего финансового года.

2.3. Нормативные затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда, включая прочие выплаты и компенсации (Nот) персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги, на основании Положения об оплате труда работников муниципального бюджетного учреждения "Физкультурно-спортивный клуб "Кристалл" г. Сасово в соответствии с утвержденным штатным расписанием и тарификационным списком определяются по следующей формуле:

,

где:

- заработная плата персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги, в соответствии с утвержденным штатным расписанием и тарификационным списком;

- нормативные затраты на прочие расходы (суточные) персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- нормативные затраты на командировочные расходы (проживание, ночные) персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги.

2.3.1. ,

где:

- оклады персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- сумма выплат по повышающим коэффициентам к окладам персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- стимулирующие выплаты персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- компенсационные выплаты персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- тарификация персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- сумма выплат по повышающим коэффициентам к окладам персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- стимулирующие выплаты персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- компенсационные выплаты персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- количество месяцев в году;

- начисления на оплату труда персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги.

2.3.2. ,

где:

- количество дней;

- норма суточных (Нормы суточных установлены Постановлением Правительства РФ от 8 февраля 2002 г. N 93).

2.3.3. Нормативные затраты на командировочные расходы (проживание, ночные):

,

где:

- норматив затрат на проживание (норматив затрат на оплату командировочных расходов (проживание) производится на основании Постановления Правительства РФ N 729 от 02.10.2002);

- количество командировок.

2.4. Нормативные затраты на оплату труда и начисления, включая прочие выплаты и компенсации (Nах) персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги, на основании Положения об оплате труда работников муниципального бюджетного учреждения физкультурно-спортивный клуб "Кристалл" г. Сасово в соответствии с утвержденным штатным расписанием и тарификационным списком определяются по следующей формуле:

,

где:

- заработная плата персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги, в соответствии с утвержденным штатным расписанием и тарификационным списком.

- нормативные затраты на прочие расходы (суточные) персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- нормативные затраты на командировочные расходы (проживание, ночные) персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги.

2.4.1. ,

где:

- оклады персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- сумма выплат по повышающим коэффициентам к окладам персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- стимулирующие выплаты персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- компенсационные выплаты персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги;

- количество месяцев в году;

- начисления на оплату труда персонала, принимающего непосредственного участия в оказании муниципальной услуги.

2.5. К иным нормативным затратам (Nин) относятся: затраты - учебные расходы (Nур), затраты на коммунальные услуги (Nку), затраты на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (Nтр), затраты на приобретение мягкого инвентаря (Nми), затраты на текущие расходы и расходные материалы (Nпр), затраты на аренду недвижимого имущества (Nар).

2.5.1. Норматив затрат на учебные расходы (Nур) включает в себя затраты на приобретение наглядных пособий, игровых, хозяйственных и прочих расходных материалов, канцелярских товаров, спортивного инвентаря, подписных изданий, программно-методического обеспечения в соответствии с требованиями, предъявляемыми реализуемыми образовательными программами, и производится исходя из фактических показателей за отчетный финансовый год с учетом индекса-дефлятора расходов в соответствующем году планового периода по следующей формуле:

,

- затраты на учебные расходы в соответствующем финансовом году;

- индекс-дефлятор.

2.5.2. Норматив затрат на коммунальные услуги (Nку) определяется исходя из нормативов потребления коммунальных услуг на оказание соответствующей муниципальной услуги в расчете на ее единицу (одного воспитанника) с учетом требований обеспечения энергоэффективности и энергосбережения.

В составе нормативных затрат на коммунальные услуги должны быть учтены:

- нормативные затраты на потребление горячей и холодной воды, на услуги водоотведения в размере 100%;

- нормативные затраты на потребление тепловой энергии в размере 50 процентов общего объема затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей;

- нормативные затраты на потребление электрической энергии в размере 90 процентов общего объема затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей рассчитываются по следующей формуле:

.

2.5.2.1. Расчетно-нормативные затраты на холодное водоснабжение и водоотведение определяются исходя из тарифов на холодное водоснабжение и водоотведение и объемов потребления холодной воды и водоотведения учреждения по следующей формуле:

,

где

- расчетно-нормативные затраты на холодное водоснабжение и водоотведение;

- тариф на холодное водоснабжение, установленный в муниципальном образовании;

- объем потребления учреждением холодной воды (в куб. м) в отчетном финансовом году;

- тариф на водоотведение, установленный в муниципальном образовании на соответствующий финансовый год;

- объем водоотведения в отчетном финансовом году;

- индекс дефлятор.

2.5.2.2. Расчетно-нормативные затраты на горячее водоснабжение определяются исходя из тарифов на горячее водоснабжение и общих объемов потребления горячей воды учреждением по следующей формуле:

,

где:

- расчетно-нормативные затраты на горячее водоснабжение;

- тариф на горячее водоснабжение на соответствующий год;

- объем потребления учреждением горячей воды (в куб. м) в отчетном финансовом году;

- индекс-дефлятор.

2.5.2.3. Расчетно-нормативные затраты на потребление тепловой энергии определяются исходя из тарифов на тепловую энергию и объемов потребления учреждением тепловой энергии по следующей формуле:

,

где:

- расчетно-нормативные затраты на потребление тепловой энергии;

- тариф на потребление тепловой энергии, установленный в муниципальном образовании на соответствующий год;

- объем потребления учреждением тепловой энергии (в Гкал) в отчетном финансовом году;

- доля затрат на потребление тепловой энергии в общем объеме затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей учреждения;

- индекс-дефлятор.

2.5.2.4. Расчетно-нормативные затраты на потребление электрической энергии определяются исходя из тарифов на электрическую энергию и объемов потребления учреждением электрической энергии по следующей формуле:

,

где:

- расчетно-нормативные затраты на потребление электрической энергии;

- тариф на электрическую энергию, установленный в муниципальном образовании на соответствующий год;

- объем потребления учреждением электрической энергии (кВт.ч, мВт) в отчетном финансовом году;

- доля затрат на потребление электрической энергии в общем объеме затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей учреждения;

- индекс-дефлятор.

2.5.3. Норматив затрат на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (Nтр) устанавливается:

,

где:

- количество автотранспорта;

- страховая сумма;

- индекс-дефлятор.

2.5.4. Норматив затрат на приобретение мягкого инвентаря (Nми) устанавливается на основании фактических затрат на приобретение мягкого инвентаря:

,

где:

- расчетно-нормативные затраты на приобретение мягкого инвентаря;

- затраты на приобретение мягкого инвентаря в отчетном финансовом году;

- индекс-дефлятор.

2.5.5. Норматив затрат на прочие текущие расходы и расходные материалы (Nпр) включает в себя:

- затраты на приобретение услуг связи (в том числе затраты на внутригородскую, междугороднюю связь, Интернет и т.п.);

- затраты рассчитываются по следующей формуле:

,

где:

- расчетно-нормативные затраты на прочие текущие расходы;

- затраты на прочие текущие расходы в отчетном финансовом году;

- индекс-дефлятор.

2.5.6. Нормативы затрат на аренду недвижимого имущества (Nар) и рассчитываются по следующей формуле:

,

где:

- количество часов;

- тариф арендной платы за 1 кв. м, установленный в муниципальном образовании.

2.6. Нормативы затрат на оказание единицы муниципальной услуги определяются отдельно по каждому муниципальному учреждению.

2.7. При определении норматива затрат на оказание муниципальными учреждениями муниципальной услуги на первый и второй годы планового периода в расчетах необходимо использовать корректирующие коэффициенты на соответствующий финансовый год.

III. Определение расчетно-нормативных затрат на содержание имущества муниципального учреждения

3.1. Расчетно-нормативные затраты на содержание имущества бюджетным учреждением планируются с учетом требований обеспечения энергоэффективности и энергосбережения и рассчитываются по следующей формуле:

,

где:

- расчетно-нормативные затраты на содержание имущества бюджетным учреждением;

- расчетно-нормативные затраты на содержание объектов недвижимого и особо ценного движимого имущества, закрепленного за бюджетным учреждением на праве оперативного управления, (далее - затраты на содержание имущества бюджетного учреждения);

Рнал - уплата налога на имущество, земельного налога, платы за загрязнение окружающей среды, прочих налогов и сборов.

3.2. В составе расчетно-нормативных затрат на содержание имущества бюджетного учреждения (зданий, помещений, сооружений) выделяются расчетно-нормативные затраты на:

- потребление тепловой энергии;

- электроэнергии;

- эксплуатацию систем охранной сигнализации, системы видеонаблюдения;

- обеспечение пожарной безопасности;

- дезинфекцию и дератизацию;

- проведение текущего ремонта движимого и недвижимого имущества;

- содержание прилегающей территории, включая вывоз мусора, его утилизацию, сброс снега с крыш, в соответствии с утвержденными санитарными нормами и правилами;

- аренда недвижимого имущества.

Расчетно-нормативные затраты на содержание имущества бюджетного учреждения (Рни) определяются по следующей формуле:

,

где:

- расчетно-нормативные затраты на потребление тепловой энергии;

- расчетно-нормативные затраты на потребление электрической энергии;

- расчетно-нормативные затраты на эксплуатацию, техническое обслуживание систем охранной пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения;

- расчетно-нормативные затраты на услуги по дезинфекции и дератизации;

- расчетно-нормативные затраты на проведение текущего ремонта;

- норматив затрат на содержание прилегающей территории, включая вывоз мусора, его утилизацию, сброс снега с крыш;

- норматив затрат на аренду недвижимого имущества.

3.2.1. Нормативные затраты на потребление тепловой энергии определяются исходя из тарифов на тепловую энергию и объемов потребления тепловой энергии по следующей формуле:

,

где:

- нормативные затраты на потребление тепловой энергии;

- тариф на потребление тепловой энергии, установленный на соответствующий год;

- объем потребления тепловой энергии (в Гкал) в соответствующем финансовом году, определенный с учетом требований по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности и поправки на расширение состава используемого недвижимого имущества;

- доля затрат на потребление тепловой энергии в общем объеме затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей учреждения.

3.2.2. Нормативные затраты на потребление электрической энергии рекомендуется определять исходя из тарифов на электрическую энергию и объемов потребления электрической энергии по следующей формуле:

,

где:

- нормативные затраты на электроснабжение;

- тариф на электрическую энергию, установленный на соответствующий год;

- объем потребления электрической энергии (кВт. ч, мВт) в соответствующем финансовом году с учетом требований по обеспечению энергосбережения и энергетической эффективности и поправки на расширение состава используемого движимого и недвижимого имущества;

- доля затрат на потребление тепловой энергии в общем объеме затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей учреждения.

3.2.3. Расчетно-нормативные затраты на эксплуатацию систем охранной, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения устанавливаются таким образом, чтобы обеспечивать покрытие затрат, связанных с функционированием установленных в бюджетном учреждении систем охранной, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения.

Расчетно-нормативные затраты на эксплуатацию систем охранной, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения устанавливаются равными расходам учреждения на оплату систем охранной, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения в отчетном финансовом году, скорректированных на индекс-дефлятор:

,

где:

- расчетно-нормативные затраты на эксплуатацию, техническое обслуживание систем охранной пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения;

- затраты на эксплуатацию, техническое обслуживание систем охранной, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения в бюджетном учреждении в соответствующем финансовом году;

- индекс-дефлятор.

3.2.4. Расчетно-нормативные затраты на дезинфекцию и дератизацию устанавливаются таким образом, чтобы обеспечивать покрытие затрат, связанных с проведением в муниципальном бюджетном учреждении дезинфекции и дератизации в соответствии с утвержденными санитарными нормами и правилами.

Расчетно-нормативные затраты на дезинфекцию и дератизацию устанавливаются равными расходам учреждения на оплату услуг дезинфекции и дератизации в соответствующем финансовом году, скорректированным на индекс-дефлятор:

,

где:

- расчетно-нормативные затраты на услуги по дезинфекции и дератизации;

- затраты на дезинфекцию и дератизацию в бюджетном учреждении в соответствующем финансовом году;

- индекс-дефлятор.

3.2.5. Расчетно-нормативные затраты на проведение текущего ремонта недвижимого и движимого имущества бюджетного учреждения устанавливаются исходя из фактических расходов на текущий ремонт зданий и помещений в отчетном году, скорректированных на индекс-дефлятор, и определяются по формуле:

,

где:

- расчетно-нормативные затраты на проведение текущего ремонта муниципального учреждения;

- фактические расходы на текущий ремонт зданий и помещений;

- индекс-дефлятор.

3.2.6. Расчетно-нормативные затраты на содержание прилегающей территории, включая вывоз мусора, его утилизацию, сброс снега с крыш в соответствии с утвержденными тарифами и санитарными нормами и правилами, устанавливаются исходя из необходимости покрытия затрат, произведенных бюджетным учреждением в отчетном финансовом году, по следующей формуле:

,

где:

- норматив затрат на содержание прилегающей территории;

- затраты на содержание прилегающей территории, включая вывоз мусора, жидких бытовых отходов, утилизацию мусора, сброс снега с крыш, содержание внутридомового инженерного оборудования, конструктивных элементов жилого здания, в отчетном финансовом году;

- индекс дефлятор.

3.2.7. Нормативы затрат на аренду недвижимого имущества (Nар) рассчитываются по следующей формуле:

,

где:

- количество часов;

- тариф арендной платы за 1 кв. м, установленный в муниципальном образовании.

3.3. При превышении расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и расчетно-нормативных затрат на содержание имущества, рассчитанных в соответствии с настоящим порядком, над суммой утвержденных бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период к полученному нормативу применяется понижающий коэффициент бюджетной обеспеченности.

Исходные данные и результаты расчетов объема расчетно-нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и расчетно-нормативных затрат на содержание имущества Муниципального бюджетного учреждения "Физкультурно-спортивный клуб "Кристалл" г. Сасово на 2013 год

Наименование муниципальной услуги	Затраты на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда	Затраты на учебные расходы	Затраты на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств	Затраты на приобретение одежды, обуви, мягкого инвентаря	Затраты на коммунальные услуги и иные затраты, связанные с использованием имущества	Затраты на прочие текущие расходы	Итого затраты на муниципальную услугу	Объем муниципальной услуги	Норматив затрат на единицу оказания муниципальной услуги	Затраты на содержание имущества муниципального учреждения
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	ед.	тыс. руб.	тыс. руб.
1	2	4#	5	6	7	8	9	10	11	12
Услуга N 1. Привлечение различных слоев населения к занятиям физической культурой и спортом	4095000	-	2000	400000	970500	820635	5962392	492 чел.	Абсолютная величина
Услуга N 2. Проведение массовых мероприятий и спортивных соревнований	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого	4095000		2000	400000	970500	820635	5962392

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Word

           Исходные данные и результаты расчетов объема нормативных

         затрат на оказание бюджетным учреждением муниципальных услуг

                и нормативных затрат на содержание имущества

                  муниципального учреждения на _______ год

Наименование муниципальной услуги	Нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием муниципальной услуги	Иные затраты, связанные с оказанием муниципальной услуги	Итого нормативные затраты на оказание муниципальной услуги	Объем муниципальной услуги	Затраты на содержание имущества муниципального учреждения	Сумма финансового обеспечения выполнения муниципального задания
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	ед.	тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
Услуга N 1
Услуга N 2
...
Итого отчетный финансовый год
Услуга N 1
Услуга N 2
...
Итого текущий финансовый год
Услуга N 1
Услуга N 2
...
Итого очередной финансовый год