Приложение. Программа по повышению эффективности расходов бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово на период до 2013 года

Приложение
к Постановлению
главы города Сасово
от 24 февраля 2011 г. N 175

Программа
по повышению эффективности расходов бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово на период до 2013 года

Паспорт Программы по повышению эффективности расходов бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово на период до 2013 года

Наименование Программы	Программа по повышению эффективности расходов бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово на период до 2013 года (далее - Программа)
Заказчик Программы	Администрация муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области
Разработчик Программы	Финансово-казначейское управление муниципального образования - городской округ город Сасово
Основание для разработки Программы	Бюджетный кодекс Российской Федерации; Программа Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р; Программа Правительства Рязанской области по повышению эффективности расходов областного бюджета до 2013 года, утвержденная распоряжением от 31 декабря 2010 г. N 570-р
Исполнители Программы	Администрация муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области, органы местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области
Цель и задачи	Цель Программы - создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества. Основные задачи Программы: - обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области; - оптимизация объемов и порядка предоставления муниципальных услуг, а также выполнения муниципальных заданий; - оптимизация и повышение эффективности бюджетных расходов; - проведение структурных реформ в бюджетной сфере; - создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса для повышения эффективности бюджетных расходов и проведения структурных реформ в бюджетной сфере; - внедрение программно-целевого принципа бюджетного планирования; - совершенствование всех стадий муниципальных закупок; - снижение объема муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области и размера бюджетного дефицита, а также оптимизация расходов на его обслуживание
Целевые индикаторы и показатели	Целевыми индикаторами и показателями Программы являются: - доля расходов городского бюджета, финансируемых в рамках программно-целевого бюджетного планирования, должна составлять в 2013 году не менее 40% общего объема расходов; - доля расходов городского бюджета, регулируемых нормативными правовыми актами, детально определяющими порядок расчета стоимости реализации соответствующих обязательств, должна составлять в 2013 году не менее 80% общего объема расходов
Сроки реализации Программы	До 2013 года
Перечень основных	План мероприятий реализации Программы приведен в приложении к Программе
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально - экономической эффективности	Реализация мероприятий Программы позволит: - повысить качество управления общественными финансами и эффективность бюджетных расходов муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области; - внедрить программно-целевой принцип организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области; - обеспечить переход к утверждению "программного" городского бюджета; - внедрить новые формы оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг; - обеспечить повышение доступности и качества предоставляемых муниципальных услуг, эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области; - создать информационную среду, обеспечивающую прозрачность бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово; - совершенствовать инструмент управления и контроля на всех стадиях муниципальных закупок; - оптимизировать объем муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области и расходов на его обслуживание; - сформировать необходимую и достаточную нормативную правовую и методическую базу по управлению общественными финансами муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области

1. Характеристика проблемы и обоснование необходимости разработки и реализации Программы

В настоящее время в Российской Федерации проводится комплексная реформа бюджетного процесса. Основы этой реформы были заложены в Программе развития бюджетного федерализма в Российской Федерации на период до 2005 года, одобренной Постановлением Правительства Российской Федерации от 15 августа 2001 г. N 584, Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, одобренной Постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г. N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов". Указанная Концепция в первую очередь была ориентирована на внедрение новых инструментов бюджетирования, имеющих программно-целевую направленность, в развитие которой было принято и реализуется Постановление главы администрации г. Сасово от 28.08.2006 N 1182 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов".

Федеральным законом от 26 апреля 2007 года N 63-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации" приняты поправки в Бюджетный кодекс Российской Федерации, которые расширили возможности муниципальных образований в сфере управления общественными финансами и активизировали работу по внедрению новых принципов управления общественными финансами. Эти особенности были учтены в муниципальном образовании, и внесены соответствующие изменения в решение Сасовской городской Думы от 27 октября 2005 года N 207 "О бюджетном процессе в муниципальном образовании - городской округ город Сасово", в соответствии с которыми принят ряд нормативных правовых актов по бюджетным вопросам.

На момент разработки Программы удалось добиться удовлетворительных результатов в обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности городского бюджета.

Соблюдаются требования Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Осуществляется казначейское исполнение городского бюджета, обеспечивающее кассовое обслуживание бюджета, эффективный учет и ежедневный предварительный контроль за целевым использованием средств, выделяемых из городского бюджета на обеспечение исполнения муниципальных функций, в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований.

Проводится оперативный мониторинг социально-экономической ситуации в муниципальном образовании - городской округ город Сасово Рязанской области органами местного самоуправления по курируемым направлениям в целях принятия оперативных решений и подготовки соответствующих предложений в администрацию муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области по исполнению нормативных публичных обязательств.

Административный механизм управления общественными финансами отлажен, в целом отмечается высокая исполнительская дисциплина.

Проведена инвентаризация расходных обязательств, ежегодно формируются реестры расходных обязательств.

Материалы по отчету об исполнении городского бюджета публикуются в средствах массовой информации.

Совершенствуется практика программно-целевого планирования бюджетных расходов, обеспечивающего прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования в соответствии с приоритетами государственной политики. В 2010 году доля расходов городского бюджета, реализуемых в рамках программ, составила более 27%.

Распоряжением главы города г. Сасово от 28.05.2010 N 190 утвержден и исполняется План мероприятий по реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений". Ведется контроль за выполнением намеченных мероприятий.

Осуществляется поэтапный переход к оказанию муниципальных услуг на основе стандартов качества, обязательных к исполнению и однозначных в толковании. Это важный инструмент для решения задачи повышения доступности и качества предоставляемых муниципальных услуг юридическим и физическим лицам.

Вместе с тем в Бюджетном послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 29 июня 2010 г. "О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах" поставлены задачи по обеспечению перехода на программно-целевые принципы деятельности органов исполнительной власти, включая расширение их самостоятельности и усиление ответственности за принятые решения, планомерному введению новых принципов деятельности муниципальных учреждений, изменению их правового статуса, повышению доступности и качества муниципальных услуг.

В сфере управления общественными финансами сохраняется ряд следующих системных недостатков и нерешенных проблем.

Стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием.

Формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат.

Необходимо обеспечить кардинальное повышение качества предоставляемых гражданам муниципальных услуг, модернизацию сети оказания услуг гражданам за счет бюджетных средств там, где целесообразно, осуществить переход от производства услуг государством к их приобретению в интересах граждан на конкурентном рынке.

До настоящего времени не введено планирование бюджетных ассигнований на основе муниципального задания. Доведение заданий, финансовое обеспечение которых рассчитано на нормативной основе, позволит связать финансирование бюджетных учреждений с конкретными, реально измеримыми показателями, стимулирующими к повышению качества предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ).

Отсутствует порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ.

По значительной части вопросов совершенствования управления общественными финансами не разработаны необходимые подзаконные нормативные правовые акты, методические материалы, аналитические формы.

Настоящая Программа разработана с целью улучшения качества управления общественными финансами муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области, оптимизации системы управления бюджетными ресурсами и повышения эффективности расходов городского бюджета. Переход от "управления затратами" к "управлению результатами" - одна из стратегических целей бюджетной политики на долгосрочную перспективу. Результаты работы органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области будут оцениваться по итогам достижения показателей, установленных Постановлением Губернатора Рязанской области от 24.04.2009 N 146-пг "Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов Рязанской области".

Для достижения поставленных стратегических целей необходимо заменить бюджетное планирование по видам расходов на планирование социально-экономических результатов, получаемых в ходе осуществления органами местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области своих функций.

Распределение бюджетных средств должно осуществляться по стратегическим целям, тактическим задачам, программам и в зависимости от достижения показателей социально-экономической эффективности. При этом стратегические цели, тактические задачи и программы должны быть сформулированы на основе принципов государственной политики, оформленных в виде стратегии социально-экономического развития муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области на период до 2020 года.

Главные распорядители бюджетных средств городского бюджета должны получить свободу выбора способов достижения поставленных перед ними целей и задач при одновременном усилении их ответственности за конечный результат в установленной сфере деятельности.

Контроль использования бюджетных средств усиливается инструментами внутреннего контроля за эффективностью расходов.

Вышеперечисленные изменения подходов к управлению общественными финансами муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области позволят достичь цели Программы.

Получить максимальный эффект возможно за счет комплексной реализации мероприятий с использованием программно-целевого принципа бюджетного планирования.

Необходимость решения обозначенных проблем программными методами также определена Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. N 1101-р.

2. Цель и задачи реализации Программы

Цель Программы - создание условий для повышения эффективности деятельности муниципальных органов власти муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.

Для достижения цели Программы необходимо создание механизмов, направленных на решение следующих задач:

обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

оптимизация объемов и порядка предоставления муниципальных услуг, а также выполнения муниципальных заданий;

оптимизация и повышение эффективности бюджетных расходов, проведение структурных реформ в бюджетной сфере;

создание механизмов стимулирования участников бюджетного процесса для повышения эффективности бюджетных расходов и проведения структурных реформ в бюджетной сфере;

внедрение программно-целевого принципа бюджетного планирования; снижение объема муниципального долга муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области и размера бюджетного дефицита, а также оптимизация расходов на его обслуживание.

3. Сроки реализации Программы

Мероприятия Программы реализуются до 2013 года.

4. Система программных мероприятий

В 2011 году предлагается реализовать мероприятия Программы по разработке базовых нормативных правовых актов и методических материалов, а также по утверждению отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности расходов и качества финансового менеджмента.

Мероприятия Программы на 2012 год корректируются в декабре предшествующего года с учетом достигнутых результатов.

Программные мероприятия с указанием срока исполнения и ответственных исполнителей приведены в приложении к Программе.

5. Система управления реализацией Программы

Реализация Программы предусматривает участие органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области.

Контроль за реализацией Программы осуществляет администрация муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области, которой финансово-казначейское управление муниципального образования - городской округ город Сасово в установленном порядке направляет сведения о ее реализации.

6. Состав и сроки представления отчетности об исполнении Программы

Финансово-казначейское управление муниципального образования - городской округ город Сасово осуществляет подготовку информации, отчетов о выполнении Программы, предложений по корректировке Программы и совершенствованию механизма реализации Программы.

Исполнители программных мероприятий представляют в финансово-казначейское управление муниципального образования - городской округ город Сасово отчет о выполнении мероприятий Программы ежеквартально до 5 числа месяца, следующего за отчетным периодом, и до 5 февраля года, следующего за отчетным.

7. Целевые индикаторы и показатели эффективности исполнения Программы

Основные целевые индикаторы и показатели Программы, достигаемые в результате ее реализации в целом и по годам, представлены в следующей таблице:

Наименование целевых индикаторов и показателей	Единицы измерения	Значение в 2010 году	Значения по годам (нарастающим итогом)
			2011	2012	2013
Доля расходов городского бюджета, финансируемых в рамках программно-целевого бюджетного планирования	%	27	33	35	40
Доля расходов городского бюджета, регулируемых нормативными правовыми актами, детально определяющими порядок расчета стоимости реализации соответствующих обязательств	%	75	80	80	80

8. Оценка социально-экономической эффективности Программы

К числу наиболее значимых социально-экономических результатов Программы можно отнести:

повышение прозрачности бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области за счет обеспечения публикации значительной части информации, характеризующей эффективность бюджетных расходов;

программно-целевая направленность городского бюджета путем внедрения новых инструментов планирования;

повышение степени формализации планирования и исполнения городского бюджета за счет установления требований к процедурам планирования бюджетных ассигнований, ведения реестра расходных обязательств, распределения бюджета принимаемых обязательств;

внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг;

оптимизация отдельных процедур в рамках управления финансовой системой муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области за счет формирования правовых и методических основ долговой и имущественной политики;

повышение эффективности бюджетных расходов за счет установления требований к качеству муниципальных услуг по основным социальным отраслям, введения в бюджетный процесс практики формирования муниципальных заданий;

создание информационной среды, обеспечивающей прозрачность бюджета муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

повышение эффективности деятельности муниципальных органов власти путем проведения оценки качества финансового менеджмента и формирования методических рекомендаций.

Кроме того, системными результатами для муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области станут следующие:

повышение уровня компетентности и ответственности руководителей и специалистов органов местного самоуправления муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

совершенствование и упорядочение нормативной правовой и методической базы по управлению общественными финансами муниципального образования - городской округ город Сасово Рязанской области;

рост производительности труда в муниципальных органах за счет повышения степени автоматизации процедур планирования и исполнения городского бюджета.