Приложение

Приложение
к Постановлению
администрации
муниципального образования -
Трепольское сельское поселение
от 21 января 2016 г. N 4

Муниципальная программа
муниципального образования - Трепольское сельское поселение "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Трепольское сельское поселение на 2016 - 2020 годы"

Паспорт
муниципальной программы муниципального образования - Трепольское сельское поселение

Наименование Программы	Муниципальная программа муниципального образования - Трепольское сельское поселение "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Трепольское сельское поселение на 2016 - 2020 годы" (далее - Программа)
Заказчик Программы	Администрация муниципального образования - Трепольское сельское поселение
Разработчик Программы	Администрация муниципального образования - Трепольское сельское поселение
Основание для разработки Программы	Бюджетный кодекс Российской Федерации; распоряжение Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2013 г. N 2593-р об утверждении Программы повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года; Постановление администрации муниципального образования - Трепольское сельское поселение от 23 декабря 2014 г. N 91 "О муниципальных программах муниципального образования - Трепольское сельское поселение"
Исполнители Программы	Администрация муниципального образования - Трепольское сельское поселение
Цели и задачи Программы	Цели Программы: повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Трепольское сельское поселение; обеспечение создания условий для реализации мероприятий Программы. Задачи Программы: обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение; развитие программно-целевого метода организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Трепольское сельское поселение, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переход к "программному" бюджету; эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - Трепольское сельское поселение; финансовое обеспечение исполнения администрацией муниципального образования - Михайловский муниципальный район полномочий поселения, переданных по соглашениям
Целевые индикаторы	Целевыми индикаторами Программы являются: уровень дефицита бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение; просроченная кредиторская задолженность бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение; удельный вес расходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, в общем объеме расходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение; отношение объема муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в бюджет муниципального образования - Трепольское сельское поселение от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение без учета объема безвозмездных поступлений; просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования - Трепольское сельское поселение; удельный вес расходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение на обслуживание муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение в общем объеме расходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального и областного бюджетов); темп роста налоговых доходов бюджета поселения (по отношению к предыдущему году) в сопоставимых нормативах; удельный вес достигнутых целевых индикаторов Программы в общем количестве целевых индикаторов Программы
Сроки и этапы реализации	2016 - 2020 годы. Программа реализуется в один этап
Объемы и источники финансирования	Общий объем средств бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение на реализацию мероприятий Программы составляет 603733 рублей, в том числе по годам: 2016 год - 126105 рублей; 2017 год - 119407 рублей; 2018 год - 119407 рублей; 2019 год - 119407 рублей; 2020 год - 119407 рублей.
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности	Предполагаемые результаты реализации мероприятий Программы: отсутствие дефицита бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение от общего годового объема доходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение без учета объема безвозмездных поступлений и иных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации; отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение в расходах бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение; доведение удельного веса расходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, до уровня не менее 80% от общего объема расходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение; снижение объема муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в бюджет муниципального образования - Трепольское сельское поселение от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение без учета объема безвозмездных поступлений до уровня 0%; отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования - Трепольское сельское поселение; снижение удельного веса расходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение на обслуживание муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение в общем объеме расходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального и областного бюджетов) до уровня0%; обеспечение темпа роста налоговых доходов бюджета поселения (по отношению к предыдущему году) на уровне не менее 102% в сопоставимых нормативах; обеспечение выполнения не менее 90% целевых индикаторов Программы ежегодно. Показатели социально-экономической эффективности: обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования - Трепольское сельское поселение при сохранении стабильности, долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы поселения; снижение уровня дефицита бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение и темпа роста объема муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение; развитие программно-целевого метода в бюджетном процессе, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат; создание условий для устойчивого исполнения бюджета поселения; повышение качества управления бюджетным процессом муниципального образования - Трепольское сельское поселение; проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях своевременного исполнения расходных обязательств муниципального образования - Трепольское сельское поселение.

1. Характеристика проблем (задач), решение которых осуществляется путем реализации Программы

На протяжении последних лет в Российской Федерации проводятся масштабные реформы во многих областях социально-экономического развития, в том числе в бюджетной сфере.

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста и социально-экономического развития муниципального образования - Трепольское сельское поселение.

За 2011 - 2014 годы в сфере управления общественными финансами муниципального образования - Трепольское сельское поселение были достигнуты позитивные изменения:

организован бюджетный процесс исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, начиная с 2012 года бюджет муниципального образования - Трепольское сельское поселение утверждается в формате "скользящей трехлетки".

В то же время, процесс формирования целостной системы управления общественными финансами муниципального образования - Трепольское сельское поселение еще не завершен.

Сохраняется ряд недостатков и нерешенных проблем в сфере управления муниципальными финансами, в том числе:

ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения целей муниципальной политики и основы для бюджетного планирования муниципальных программ муниципального образования - Трепольское сельское поселение;

недостаточная самостоятельность и ответственность органов местного самоуправления поселения при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий, низкая заинтересованность их в наращивании собственной налоговой базы.

На современном этапе с учетом достигнутых результатов основными тенденциями повышения эффективности управления муниципальными финансами должны стать:

1) обеспечение долгосрочной финансовой устойчивости путем:

формирования бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение с учетом среднесрочного, а в дальнейшем и долгосрочного прогноза основных параметров бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение, основанных на реалистичных оценках;

недопустимости увязки в ходе исполнения бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение объемов расходов бюджета с определенными доходными источниками, за исключением случаев, установленных федеральным законодательством;

планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения, с учетом сроков и механизмов их реализации, а также соответствия их приоритетным направлениям социально-экономического развития поселения;

усиление роли внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита при осуществлении бюджетного процесса путем переориентации с контроля за финансовыми потоками на контроль за результатами, которые приносит их использование.

Первоочередной мерой обеспечения долгосрочной устойчивости бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение и противодействия бюджетным рискам должно выступать применение механизма ограничения роста расходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение при безусловной реализации принятых решений (действующих обязательств), в том числе в рамках утвержденных муниципальных программ муниципального образования - Трепольское сельское поселение.

Переход к формированию бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение с применением муниципальных программ предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Трепольское сельское поселение, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех муниципальных ресурсов на важнейших направлениях деятельности;

2) модернизация бюджетного процесса в условиях внедрения программно-целевых методов управления, которая реализуется путем:

формирования муниципальных программ муниципального образования - Трепольское сельское поселение, исходя из четко определенных целей социально-экономического развития, индикаторов их достижения и действующих бюджетных ограничений;

формирования и исполнения бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение на основе внедрения современных программных продуктов в целях повышения качества управления бюджетным процессом;

усиления контроля за разработкой и выполнением муниципальных программ муниципального образования - Трепольское сельское поселение на всем их "жизненном цикле" - при разработке, поэтапной реализации, мониторинге, экспертизе, оценке результативности программ и обоснованности объемов бюджетных средств, использованных на выполнение программных мероприятий;

перехода к формированию и утверждению большей части расходов бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение в разрезе муниципальных программ муниципального образования - Трепольское сельское поселение (с соответствующим развитием классификации бюджетных расходов). Внедрение "программного" бюджета потребует изменения порядка составления и исполнения бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение, корректировки системы бюджетной классификации и бюджетной отчетности;

3) эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - Трепольское сельское поселение в соответствии со следующими принципами:

полнота и своевременность исполнения долговых обязательств муниципального образования - Трепольское сельское поселение;

постоянный мониторинг долговой нагрузки на бюджет муниципального образования - Трепольское сельское поселение при безусловном соблюдении бюджетных ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;

поддержание безопасного уровня и структуры муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение;

прозрачность управления муниципальным долгом;

Оптимальной формой выполнения комплекса мероприятий по решению указанных проблем является настоящая Программа.

Основными документами, регулирующими сферу реализации Программы, являются:

Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 13 июня 2013 года "О бюджетной политике в 2014 - 2016 годах";

Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 12 декабря 2013 года;

Указ Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года N 596 "О долгосрочной государственной экономической политике";

Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденная распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. N 1662-р;

Бюджетный кодекс Российской Федерации;

Решение Совета депутатов поселения от 27 декабря 2013 года N 40 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании - Трепольское сельское поселение ";

Решение о бюджете муниципального образования - Трепольское сельское поселение на очередной финансовый год и плановый период.

2. Цели и задачи реализации Программы

Цели Программы:

повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Трепольское сельское поселение;

обеспечение создания условий для реализации мероприятий Программы.

Задачи Программы:

обеспечение сбалансированности бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение;

развитие программно-целевого метода, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переход к "программному" бюджету;

эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - Трепольское сельское поселение;

финансовое обеспечение передаваемых полномочий поселения администрации района.

3. Механизм реализации Программы

Главным распорядителем и получателем средств бюджета поселения, направляемых на реализацию мероприятий Программы, является администрация муниципального образования - Трепольское сельское поселение (далее - Администрация).

Администрация:

проводит размещение муниципального заказа по реализации мероприятий Программы в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд";

обеспечивает результативность, адресность, целевой характер использования бюджетных средств;

осуществляет иные функции по реализации Программы в пределах своих полномочий в течение всего срока подготовки и проведения мероприятий.

С целью своевременной координации действий исполнителей Программы и обеспечения реализации Программы заказчик осуществляет контроль за исполнением программы.

Внутренний финансовый контроль и муниципальный финансовый контроль осуществляются в соответствии с положениями бюджетного законодательства.

Текущее управление реализацией Программы осуществляется заказчиком Программы. Заказчик Программы несет ответственность за ее реализацию, достижение конечного результата и эффективное использование финансовых средств, выделяемых на выполнение Программы.

4. Сроки и этапы реализации Программы

Срок реализации Программы - 2016 - 2020 годы. Программа реализуется в один этап.

5. Ресурсное обеспечение Программы

Финансовое обеспечение Программы осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение (далее - бюджет поселения).

Общий объем средств бюджета поселения на финансирование мероприятий

2016 год - 126105 рублей;

2017 год - 119407 рублей;

2018 год - 119407 рублей;

2019 год - 119407 рублей;

2020 год - 119407 рублей.

Объемы финансирования Программы носят прогнозный характер.

6. Система программных мероприятий

Система программных мероприятий с распределением объемов финансирования по мероприятиям Программы представлена в приложении N 1 к Программе.

7. Состав и сроки представления отчетности об исполнении Программы

Исполнители программных мероприятий представляют в Администрацию информацию о выполнении плана мероприятий реализации Программы ежеквартально в срок до 5 апреля, 5 июля, 1 октября, 5 февраля за соответствующий отчетный период.

8. Целевые индикаторы эффективности исполнения Программы

Целевые индикаторы эффективности исполнения Программы представлены в приложении N 2 к Программе.

9. Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности

На момент завершения реализации мероприятий Программы планируется достижение следующих результатов по сравнению с базовым 2014 годом:

отсутствие дефицита бюджета поселения;

отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета поселения в расходах бюджета поселения;

доведение удельного веса расходов бюджета поселения, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, до уровня не менее 80% от общего объема расходов бюджета поселения;

снижение объема муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в бюджет поселения от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов бюджета поселения без учета объема безвозмездных поступлений до уровня 0%;

отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам муниципального образования - Трепольское сельское поселение;

снижение удельного веса расходов бюджета поселения на обслуживание муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение в общем объеме расходов бюджета поселения (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального и областного бюджетов) до уровня0%;

обеспечение темпа роста налоговых доходов бюджета поселения (по отношению к предыдущему году) на уровне не менее 102% в сопоставимых нормативах;

обеспечение выполнения не менее 90% целевых индикаторов Программы ежегодно.

Также будут достигнуты следующие показатели социально-экономической эффективности Программы:

обеспечение исполнения расходных обязательств муниципального образования - Трепольское сельское поселение при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета поселения;

отсутствие дефицита бюджета поселения и снижение темпа роста объема муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение;

развитие программно-целевого метода в бюджетном процессе, формирование системы бюджетирования, ориентированного на результат, и переход в последующем к "программному" бюджету;

повышение качества управления бюджетным процессом в муниципальном образовании - Трепольское сельское поселение;

проведение единой бюджетной политики, направленной на обеспечение необходимого уровня доходов бюджетной системы, мобилизацию дополнительных финансовых ресурсов в целях своевременного исполнения расходных обязательств муниципального образования - Трепольское сельское поселение.

Приложение N 1
к муниципальной программе
муниципального образования -
Трепольское сельское поселение
"Повышение эффективности
управления муниципальными финансами
муниципального образования -
Трепольское сельское поселение
на 2016 - 2020 годы"

Система программных мероприятий муниципальной программы муниципального образования - Трепольское сельское поселение "Повышение эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования - Трепольское сельское поселение на 2016 - 2020 годы"

N п/п	Программные мероприятия, обеспечивающие выполнение задачи	Исполнитель	Источник финансирования	Объемы финансирования (руб.)
				Всего	2016 г.	2017 г.	2018	2019	2020	Ожидаемый результат
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
	Задача 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования - Трепольское сельское поселение.
1.1	Мониторинг и анализ состояния кредиторской задолженности бюджета муниципального образования - Трепольское сельское поселение (далее - бюджет поселения)	Администрация Трепольского сельского поселения	Не требует финансирования							Отсутствие просроченной кредиторской задолженности
1.2	Приобретение компьютерной и другой оргтехники для бесперебойного исполнения бюджетного процесса	Администрация Трепольского сельского поселения	Бюджет поселения							Повышение качества управления бюджетным процессом
	Задача 2 Финансовое обеспечение переданных полномочий поселения администрации муниципального образования - Михайловский муниципальный район
2.1	Предоставление средств бюджета поселения в форме иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального образования - Михайловский муниципальный район в целях финансового обеспечения переданных полномочий поселения по формированию, исполнению и контролю за исполнением бюджета	Администрация Трепольского сельского поселения	Бюджет поселения	50000	10000	10000	10000	10000	10000	Совершенствование межбюджетных отношений
	Предоставление средств бюджета поселения в форме иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального образования - Михайловский муниципальный район в целях финансового обеспечения переданных полномочий созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселения услугами организаций культуры	Администрация Трепольского сельского поселения	Бюджет поселения	551749	114121	109407	109407	109407	109407	Совершенствование межбюджетных отношений
	Расходы за счет межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля	Администрация Трепольского сельского поселения	Бюджет поселения	992	992
	Расходы за счет межбюджетных трансфертов из бюджетов поселений на осуществление полномочий по земельным и имущественным отношениям	Администрация Трепольского сельского поселения	Бюджет поселения	992	992
	Задача 3. Развитие программно-целевого метода организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования - Трепольское сельское поселение, переход к "программному" бюджету
3.1	Достижение планирования расходов главных распорядителей средств бюджета поселения программно-целевым методом на очередной финансовый год и плановый период в объеме не менее 60%от общих расходов	Администрация Трепольского сельского поселения	Не требует финансирования							Переход к программному бюджету
3.2	Проведение анализа фактически достигнутых значений целевых индикаторов муниципальных программ муниципального образования - Трепольское сельское поселение, предусмотренных к финансированию решением о бюджете поселения на очередной финансовый год и плановый период	Администрация Трепольского сельского поселения	Не требует финансирования							Обеспечение эффективности использования муниципальных программ
	Задача 4. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования - Трепольское сельское поселение
4.1	Мониторинг состояния муниципального долга и расходов на его обслуживание на соответствие ограничениям, установленным Бюджетным Кодексом Российской Федерации	Администрация Трепольского сельского поселения	Не требует финансирования							Поддержание муниципального долга на безопасном уровне
4.2	Обслуживание муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение	Администрация Трепольского сельского поселения	Бюджет поселения	0	0	0	0	0	0	Повышение качества управления муниципальным долгом
	Итого			603733	126105	119407	119407	119407	119407

Приложение N 2
к муниципальной программе
муниципального образования
Трепольское сельское поселение
"Повышение эффективности управления
муниципальными финансами
муниципального образования -
Трепольское сельское поселение
на 2016 - 2020 годы"

Целевые индикаторы эффективности исполнения программы

NN пп	Наименование целевых индикаторов и показателей	Единица измерения	Значение в 2014 году	Планируемое значение в 2015 году	Значения по годам
					2016	2017	2018	2019	2020
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Уровень дефицита бюджета поселения	%	34,3	1,1	0	0	0	0	0
2	Просроченная кредиторская задолженность бюджета поселения	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0	0
3	Удельный вес расходов бюджета поселения, формируемых в рамках программно-целевого метода бюджетного планирования, в общем объеме расходов бюджета поселения	%	0	64,6	73,5	75	78	79	80
4	Отношение объема муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение без учета объема бюджетных кредитов, привлекаемых в бюджет поселения от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, к общему годовому объему доходов бюджета поселения без учета объема безвозмездных поступлений	%	0	0	0	0	0	0	0
5	Просроченная задолженность по долговым обязательствам муниципального образования - Трепольское сельское поселение	тыс. руб.	0	0	0	0	0	0	0
6	Удельный вес расходов бюджета поселения на обслуживание муниципального долга муниципального образования - Трепольское сельское поселение в общем объеме расходов бюджета поселения (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из федерального и областного бюджета)	%	0	0	0	0	0	0	0
7	Темп роста налоговых доходов бюджета поселения (по отношению к предыдущему году) в сопоставимых нормативах	%	100,0	389,7	120,4	85	102	102,0	102,0