Приложение N 1. Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ

Приложение N 1

Положение
о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ
(утв. постановлением Администрации г. Ноябрьска
от 2 марта 2011 г. N П-250)

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ в целях повышения результативности расходов местного бюджета.

1.2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении:

- ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый субъектом бюджетного планирования в аналитических целях комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи;

- целевая программа ведомства - вид ведомственной целевой программы, утверждаемый нормативным правовым актом Администрации города, направленный на изменение качества реализации постоянных функций субъекта бюджетного планирования либо на создание условий для реализации установленных приоритетов развития муниципального образования город Ноябрьск (далее - город Ноябрьск);

- аналитическая программа ведомства - вид ведомственной целевой программы, представляющей собой группировку расходов, выделяемых в аналитических целях при подготовке доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования и направленных на решение конкретной тактической задачи, описываемой целевыми индикаторами. Аналитическая программа ведомства направлена на реализацию функций субъекта бюджетного планирования, носящих постоянный характер, в том числе - на оказание бюджетных услуг. Реализация аналитических программ ведомств осуществляется в пределах бюджетных ассигнований субъекту бюджетного планирования на исполнение действующих расходных обязательств, предусмотренных решением Городской Думы о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период;

- цель ведомственной целевой программы - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций субъекта бюджетного планирования;

- задача ведомственной целевой программы - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения цели ведомственной целевой программы;

- мероприятие - комплекс действий по решению задач ведомственной целевой программы;

- индикатор ведомственной целевой программы - показатель, характеризующий степень достижения цели программы;

- результат ведомственной целевой программы (конечный, промежуточный, плановый, фактический) - конкретное значение индикатора ведомственной целевой программы, планируемое либо фактически достигнутое;

- субъекты бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск (далее - субъекты бюджетного планирования) - главные распорядители средств местного бюджета, администраторы неналоговых доходов местного бюджета;

- бюджет субъекта бюджетного планирования - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования (включая оценки расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), включая расходы подведомственных ему получателей средств местного бюджета;

- плановый период - период, составляющий 3 года, в том числе год, на который разрабатывается проект местного бюджета, и последующие 2 года;

- стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций деятельности субъекта бюджетного планирования в подведомственной сфере.

1.3. Ведомственные целевые программы разрабатываются на срок не более 3-х лет.

1.4. Ведомственные целевые программы не подлежат разделению на подпрограммы.

1.5. Мероприятия ведомственных целевых программ не могут дублировать мероприятия муниципальных целевых программ.

1.6. Реализация ведомственных целевых программ осуществляется в пределах средств местного бюджета, выделенных субъекту бюджетного планирования на решение тактических задач в установленной сфере.

1.7. Целевые программы ведомств подлежат ежегодной оценке эффективности реализации, в соответствии с нормативным правовым актом Администрации города Ноябрьска об оценке эффективности и результативности муниципальных и ведомственных целевых программ муниципального образования город Ноябрьск.

1.8. Методическое руководство и координацию работ по разработке ведомственных целевых программ в установленных сферах деятельности, а также мониторинг их реализации осуществляет управление экономики Администрации города Ноябрьска (далее - управление экономики).

2. Формирование и утверждение целевых программ ведомств
и аналитических программ ведомств

2.1. Порядок формирования и утверждения целевых программ ведомств:

2.1.1. Проект целевой программы ведомства с финансово-экономическим обоснованием и оценкой результативности направляется субъектом бюджетного планирования на рассмотрение в управление экономики.

2.1.2. Расчет расходов на реализацию целевой программы ведомства в части, касающейся исполнения действующих обязательств, осуществляется субъектами бюджетного планирования с использованием установленных Министерством экономического развития Российской Федерации индексов-дефляторов.

2.1.3. При рассмотрении проекта целевой программы ведомства учитывается:

- приоритетный характер цели;

- обоснованность и комплексность мероприятий, сроки их реализации;

- обоснованность расходов на реализацию программных мероприятий;

- эффективность механизма реализации программы;

- соответствие целям и тактическим задачам субъекта бюджетного планирования, установленным в докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования;

- оценка результативности, проведенная в соответствии с нормативным правовым актом Администрации города Ноябрьска об оценке эффективности и результативности муниципальных и ведомственных целевых программ муниципального образования город Ноябрьск.

2.1.4. При наличии замечаний и предложений управления экономики субъект бюджетного планирования производит доработку проекта целевой программы ведомства.

2.1.5. Доработанный и согласованный управлением экономики проект целевой программы ведомства субъект бюджетного планирования направляет для согласования в департамент финансов Администрации города Ноябрьска (далее - департамент финансов). Департамент финансов рассматривает представленный проект целевой программы ведомства на предмет обоснованности расходов на реализацию программных мероприятий, отсутствия дублирования с расходами, предусмотренными бюджетной сметой субъекта бюджетного планирования.

2.1.6. При наличии замечаний и предложений департамента финансов субъект бюджетного планирования производит доработку проекта целевой программы ведомства.

2.1.7. Согласованный и доработанный по замечаниям и предложениям управления экономики и департамента финансов проект целевой программы ведомства выносится субъектом бюджетного планирования на утверждение Администрации города Ноябрьска.

2.1.8. В случае если объем бюджетных ассигнований на реализацию принимаемых расходных обязательств муниципального образования в очередном финансовом году и плановом периоде недостаточен для реализации целевой программы ведомства в полном объеме, субъект бюджетного планирования корректирует ее, исходя из доведенного объема финансирования.

2.2. Порядок формирования и утверждения аналитических программ ведомства:

2.2.1. Аналитические программы ведомства формируются субъектом бюджетного планирования без согласования управления экономики и департамента финансов и утверждаются Администрацией города в составе доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.

3. Реализация и контроль за ходом выполнения
целевых программ ведомств

3.1. Целевая программа ведомства реализуется субъектом бюджетного планирования.

3.2. Финансирование расходов на реализацию целевых программ ведомств осуществляется в порядке, установленном для исполнения бюджета муниципального образования город Ноябрьск.

3.3. Субъект бюджетного планирования в двухнедельный срок после принятия решения Городской Думы о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период формирует и направляет на согласование в управление экономики и затем в департамент финансов проект нормативного правового акта Администрации города Ноябрьска о внесении изменений в целевую программу ведомства, в части объемов финансирования, перечня программных мероприятий, показателей эффективности.

3.4. Субъект бюджетного планирования несет ответственность за реализацию целевой программы ведомства.

3.5. Субъекты бюджетного планирования формируют и ежеквартально представляют в управление экономики отчеты о выполнении программных мероприятий целевых программ ведомств.

Отчет представляется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению с пояснительной запиской о результатах выполнения программных мероприятий в натуральных показателях.

Срок представления отчетности - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

3.6. В срок, определенный управлением экономики, субъекты бюджетного планирования представляют в управление экономики ожидаемую оценку исполнения целевых программ ведомств за год согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

3.7. Управление экономики осуществляет анализ поступившей от субъектов бюджетного планирования отчетности, формирует сводную оценку ожидаемого выполнения целевых программ ведомств за текущий год и направляет указанную информацию в департамент финансов по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

3.8. Субъекты бюджетного планирования формируют и направляют в управление экономики до 1 февраля каждого года доклады о реализации целевых программ ведомств и эффективности использования финансовых средств.

Доклады должны содержать следующую информацию:

- описание достигнутых результатов целевых программ ведомств, включая описание проведенных работ, оказанных услуг, приобретенных товароматериальных ценностей;

- анализ финансового исполнения мероприятий целевых программ ведомств;

- анализ причин невыполнения (перевыполнения) контрольных значений целевых индикаторов целевых программ ведомств;

- анализ проблем, возникших при реализации целевых программ ведомств, включая предложения по их решению;

- оценку результативности, проведенную в соответствии с нормативным правовым актом Администрации города Ноябрьска.

3.9. В ходе рассмотрения докладов управлением экономики о реализации целевых программ ведомств ежегодно проводится оценка эффективности их реализации. Порядок проведения и критерии указанной оценки устанавливаются нормативным правовым актом Администрации города Ноябрьска об оценке эффективности и результативности муниципальных и ведомственных целевых программ муниципального образования город Ноябрьск.

3.10. Управление экономики до 1 мая текущего года подготавливает и представляет Главе Администрации города доклад о ходе реализации целевых программ ведомств за отчетный год.

3.11. По результатам оценки доклада о ходе реализации целевых программ ведомств за отчетный год Администрацией города Ноябрьска, не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной год и плановый период, на рассмотрение в Городскую Думу могут быть приняты следующие решения:

- о корректировке целей, срока реализации и перечня программных мероприятий целевых программ ведомств;

- о сокращении финансирования целевых программ ведомств на очередной финансовый год.