Статья 4. Основные подходы к формированию бюджета муниципального образования на 2016 - 2018 годы

Статья 4. Основные подходы к формированию бюджета муниципального образования на 2016 - 2018 годы

Направление реализации политики в отношении доходов муниципального образования ориентировано на основе предсказуемости доходных источников, что, безусловно, является положительным направлением развития города.

Формирование доходной части бюджета города Ноябрьска осуществляется с учетом:

- основных направлений бюджетной политики и основных направлений налоговой политики муниципального образования город Ноябрьск на соответствующие годы;

- прогноза социально-экономического развития города Ноябрьска на соответствующие годы;

- данных, предоставленных главными администраторами доходов местного бюджета;

- динамики поступления налоговых и неналоговых доходов в местный бюджет,

- ожидаемой оценки поступлений налогов и сборов в текущем году.

В течение последних трех лет прослеживается тенденция роста поступлений в бюджет, в том числе налоговых и неналоговых доходов. Однако структура доходов бюджета стабильно характеризуется наибольшим удельным весом финансовой помощи из окружного бюджета.

Структура доходов муниципального образования город Ноябрьск на 2012 - 2014 годы

млн. руб.

Наименование доходного источника	2012 год	2013 год	2014 год
Налоговые доходы	2 012	2 127	1 859
Неналоговые доходы	356	497	1 018
Безвозмездные поступления, в т.ч.:	6 797	6 790	7 098
Финансовая помощь из окружного бюджета	6 905	6 824	7 140
Итого доходов	9 165	9 414	9 975

В перспективе приоритеты в области доходов состоят в наращивании собственных доходов, сохранении и развитии налоговой базы в сложившихся экономических условиях.

Будет продолжено осуществление контроля за полнотой и своевременностью перечисления в бюджет администрируемых доходов, за осуществлением продажи имущества и сдачи в аренду муниципальной собственности с максимальной выгодой для местного бюджета, за финансовой и хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий, открытых акционерных обществ, за своевременностью уплаты ими отчислений в местный бюджет.

В настоящее время проводится анализ дебиторской задолженности по арендной плате за пользование имуществом, находящимся в муниципальной собственности, ориентированный на повышение качества досудебной и претензионной работы в целях повышения эффективности управления муниципальными активами.

Одним из факторов, влияющих на сохранение роста собственных доходов бюджета, является реализация мероприятий, направленных на пополнение доходной части местного бюджета, утвержденных постановлением Администрации города Ноябрьска от 04.04.2014 N П-346.

Результат проведенных мероприятий подтвержден положительной динамикой поступления доходов за ряд лет.

Увеличение доходной базы бюджета гарантирует возможность исполнения расходных обязательств муниципального образования город Ноябрьск, что способствует положительной динамике развития сектора экономики.

Предельные объемы бюджетных ассигнований местного бюджета на реализацию муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности на 2016 - 2018 годы должны быть сформированы на основе следующих основных подходов:

1) В качестве "базовых" объемов бюджетных ассигнований на 2016 год принимаются бюджетные ассигнования на 2015 год, утвержденные решением Городской Думы муниципального образования город Ноябрьск от 18.12.2014 N 55-Д "О бюджете муниципального образования город Ноябрьск на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов".

2) "базовые" объемы 2016 года уточняются на:

- бюджетные ассигнования, предусмотренные на проведение текущего и капитального ремонта объектов муниципальной собственности муниципального образования;

- бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств муниципального образования, срок действия которых ограничен текущим финансовым годом;

- межбюджетные трансферты из окружного бюджета Ямало-Ненецкого автономного округа;

- бюджетные ассигнования в случае изменения состава и (или) полномочий (функций) главных распорядителей средств местного бюджета;

- бюджетные ассигнования, предусмотренные на увеличение стоимости основных средств (для получателей средств местного бюджета и за исключением мероприятий муниципальных программ, касающихся улучшения жилищных условий граждан);

- субсидий на иные цели;

- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности;

3) бюджетные ассигнования на оплату труда отдельных категорий работников муниципальных учреждений, на которых распространяется действие Указов Президента РФ, должны быть сформированы с учетом этапов повышения заработной платы и целевых индикаторов, установленных постановлением Администрации города от 03.09.2014 N П-910 "О поэтапном повышении заработной платы работников бюджетной сферы в муниципальном образовании город Ноябрьск до 2018 года" и планов мероприятий ("дорожных карт"), направленных на повышение эффективности в установленной сфере деятельности;

4) бюджетные ассигнования на оплату коммунальных услуг муниципальными учреждениями должны быть сформированы в соответствии с решением Правительства автономного округа о прогнозе тарифов на электрическую и тепловую энергию, другие виды коммунальных услуг на территории Ямало-Ненецкого автономного округа на 2016 год;

5) "базовые" объемы на 2017 и 2018 годы приняты равными "базовым" объемам 2016 года.

В 2016 году в муниципальном образовании будет действовать 12 муниципальных программ. Принятие новых муниципальных программ, без соответствующего перераспределения полномочий между различными уровнями публично-правовых образований в Российской Федерации, либо дополнительного наделения муниципального образования государственными полномочиями субъекта Российской Федерации и (или) Российской Федерации, не планируется.

Распределение бюджетных назначений между муниципальными программами муниципального образования город Ноябрьск и непрограммных направлений деятельности на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов осуществляется бюджетной комиссией Администрации города Ноябрьска, действующей в соответствие с Положением о бюджетной комиссии, утвержденным постановлением Администрации города от 13.10.2014 N П-1052.

Предельные объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ на 2016 - 2018 годы будут доведены до их ответственных исполнителей, которые совместно с главными распорядителями средств местного бюджета - соисполнителями муниципальных программ на последующих этапах должны осуществить распределение указанных предельных объемов по конкретным мероприятиям муниципальных программ (кодам бюджетной классификации). Таким образом, ответственные исполнители могут уточнить подходы к определению параметров финансового обеспечения конкретных мероприятий, самостоятельно определять расходные приоритеты в рамках соответствующих муниципальных программ, неся ответственность за достижение целевых индикаторов и ожидаемых результатов их реализации.

Необходимо также учитывать, что в последующих бюджетных циклах объемы финансового обеспечения реализации отдельных муниципальных программ и непрограммных направлений деятельности будут уточнены за счет распределения условно утверждаемых расходов.

При распределении предельных объемов финансирования по мероприятиям муниципальных программ и непрограммным направлениям деятельности ответственных исполнителей, совместно с главными распорядителями средств местного бюджета - соисполнителями муниципальных программ необходимо учитывать следующее:

1. Общегосударственные вопросы и национальная безопасность.

Приоритетным направлением бюджетной политики в сфере муниципального управления и национальной безопасности остается повышение функциональной эффективности бюджетных расходов, что предполагает расширение финансовой самостоятельности и, следовательно, ответственности структурных подразделений Администрации города Ноябрьска за достижение запланированных целей и результатов.

Исходя из принципов ответственной бюджетной политики и с целью сокращения расходов на обеспечение деятельности органов местного самоуправления муниципального образования предлагается отказаться от индексации оплаты труда муниципальных служащих в 2016 - 2018 годах, а также от индексации оплаты труда лиц, замещающих муниципальные должности муниципального образования, и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов следует продолжить практику определения приоритетности бюджетных расходов, в связи с этим, по-прежнему остается актуальной работа по оптимизации расходов на содержание органов местного самоуправления муниципального образования по следующим направлениям:

- недопущение расходов на оплату услуг повышенной комфортности;

- исключение избыточности и дублирования выполняемых функций;

- недопущение увеличения численности работников органов местного самоуправления;

- перевод муниципальных служащих категории "обеспечивающие специалисты" на должности, не являющиеся должностями муниципальной службы;

- недопущение изменений в течение финансового года состава основных структурных подразделений, структур органов местного самоуправления, приводящих к увеличению расходов на оплату труда.

В сфере национальной безопасности продолжить реализацию комплекса мер по профилактике терроризма и экстремизма, внедрению и развитию аппаратно-программного комплекса "Безопасный город", продолжить реализацию комплекса мер, направленных на укрепление единства российской нации, межнационального согласия, гармонизации межнациональных и межконфессиональных отношений в муниципальном образовании, а также на повышение эффективности системы мониторинга и прогнозирования чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера на территории муниципального образования город Ноябрьск.

2. Социально-культурная сфера.

Бюджетные ассигнования местного бюджета, направляемые на развитие и функционирование социально-культурной сферы планируются в структуре расходов по соответствующим муниципальным программам муниципального образования:

В рамках реализации муниципальной программы "Развитие образования на территории муниципального образования город Ноябрьск", утвержденной постановлением Администрации города от 14.11.2013 N П-1498, необходимо:

- обеспечить качественное образование детям независимо от места проживания, социально-экономических условий семьи, способностей и особенностей развития;

- развить в общеобразовательных организациях информационной образовательной среды как ресурса для достижения новых образовательных результатов в условиях реализации федеральных государственных образовательных стандартов;

- индивидуализировать профессиональные выборы старшеклассников через развитие модели профессионального самоопределения обучающихся на основе профильного обучения;

- внедрить инновационные методы и технологии повышения эффективности образовательного процесса в образовательных организациях муниципального образования с помощью привлечения лучших молодых специалистов;

- продолжить проведение мероприятий по достижению наилучшего состояния системы образования путем оптимизации сети и численности работников муниципальных учреждений с обязательным условием сохранения и увеличения достигнутого уровня качества образовательных услуг.

В рамках реализации муниципальной программы "Развитие молодежной политики", утвержденной постановлением Администрации города от 01.11.2013 N П-1426, необходимо:

- укреплять системы духовно-нравственных ценностей, в том числе с учётом многонациональной основы Российской Федерации, патриотического сознания современной молодёжи;

- развивать условия для заинтересованности и реализации потенциала молодёжи в социально-экономической сфере;

- обеспечить качественное круглогодичное оздоровление и отдыха детей и молодежи;

- проведение оптимизационных мероприятий с учетом обеспечения приближения муниципальных услуг к месту жительства граждан.

Реализации мероприятий связанных с оказанием адресной социальной поддержки отдельных категорий граждан будет обеспечиваться в рамках муниципальной программы "Повышение уровня и качества жизни, обеспечение социальной стабильности отдельных категорий граждан муниципального образования город Ноябрьск", утвержденной постановлением Администрации города от 11.11.2013 N П-1478.

При формировании бюджетных ассигнований на социальное обеспечение населения в полном объеме необходимо обеспечить исполнение установленных публично-нормативных и иных социально-значимых обязательств.

В то же время, в рамках указанной муниципальной программы требуется уточнение принципа нуждаемости и повышение адресности предоставления мер социальной поддержки, что предполагает изменение:

- условий назначения отдельных мер социальной поддержки в части введения критериев нуждаемости;

- порядка назначения отдельных мер социальной поддержки в части введения дополнительных требований для отнесения к категории получателей;

- повышение эффективности бюджетных расходов на социальное обеспечение населения, направленное на усиление адресности мер социальной поддержки, уход от уравнительного принципа назначения социальных пособий и компенсаций.

Основным гарантом сохранения и развития культурного потенциала и культурного наследия как фактора социально-экономического развития города, обеспечение свободы творчества и прав граждан на участие в культурной жизни, доступ к культурным ценностям будет являться муниципальная программа "Сохранение и развитие культуры города Ноябрьска", утвержденная постановлением Администрации города от 08.11.2013 N П-1444.

Приоритетные направления не должны претерпеть существенных изменений, но вместе с тем в условиях сложившейся экономической ситуации потребуют максимальной мобилизации внутренних ресурсов для достижения поставленных целей и задач.

В рамках бюджетной политики отрасли необходимо будет продолжить:

- создание равного и свободного доступа населения города ко всему спектру культурных благ и услуг, а также раскрытие творческого потенциала одаренных детей и молодежи;

- расширение гастрольной деятельности, проведение фестивалей, выставок и конкурсов;

- оптимизацию сети и численности работников муниципальных учреждений с обязательным условием сохранения и увеличения достигнутого уровня качества услуг в сфере культуры.

В рамках реализации муниципальной программы "Развитие физической культуры и спорта, формирование здорового образа жизни населения в г. Ноябрьске", утвержденной постановлением Администрации города от 31.10.2013 N П-1419 необходимо:

- обеспечить доступность занятий спортом для различных категорий граждан, в том числе лиц с ограниченными возможностями здоровья и инвалидов;

- повышать интерес различных категорий граждан к занятиям физкультурой и спортом;

- обеспечить поэтапное внедрение Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО);

- поддерживать и развивать детско-юношеский спорт;

- обеспечить оптимизацию сети и численности работников муниципальных учреждений с одновременным условием оказания муниципальных услуг в тех же объемах и качестве.

3. Отрасли производственной сферы.

Расходы по отраслям производственной сферы осуществляются в рамках следующих муниципальных программ муниципального образования:

Одним из главных приоритетов бюджетной политики и важным фактором социальной стабильности в условиях Крайнего Севера является надёжное функционирование жилищно-коммунального комплекса. Поэтому особое внимание следует уделить мероприятиям муниципальной программы "Повышение уровня жизнеобеспечения муниципального образования город Ноябрьска", утвержденной постановлением Администрации города от 13.11.2013 N П-1497, направленным на повышение уровня благоустройства и озеленения территорий города, сохранение, восстановление и повышение качества жилищного фонда, повышение безопасности дорожного движения, государственную поддержку отраслей экономики в сфере энергетики и жилищно-коммунального комплекса с целью повышения уровня жизнеобеспечения, организации безопасных и благоприятных условий для проживания граждан в муниципальном образовании.

Особый акцент следует сделать на решение жилищных проблем населения города, в том числе переселение из ветхого и аварийного жилого фонда в рамках муниципальной программы "Совершенствование управления муниципальной собственностью и улучшение жилищных условий граждан, проживающих на территории муниципального образования город Ноябрьск", утвержденной постановлением Администрации города от 08.11.2013 N П-1476.

С целью обеспечения информатизации общества и развитие информационно-коммуникационных технологий в рамках реализации муниципальной программы "Развитие информационного общества", утвержденной постановлением Администрации города от 01 ноября 2013 года N П-1420, необходимо:

- увеличить количество архивных фондов в электронном виде;

- активизировать социально значимую деятельность институтов гражданского общества;

- обеспечить оптимизацию сети и численности работников муниципальных средств массовой информации с одновременным условием оказания муниципальных услуг в тех же объемах и качестве.

В рамках муниципальной программы "Формирование устойчивого экономического развития муниципального образования город Ноябрьск", утвержденной постановлением Администрации города от 26.11.2013 N П-1546, необходимо обеспечить вовлечение экономически активного населения в предпринимательскую деятельность, что будет способствовать увеличению доли малого и среднего предпринимательства в экономике муниципального образования, росту реального сектора экономики и уровня жизни населения, обеспечению социально-политической стабильности в обществе, поддержанию занятости населения, увеличению поступлений в бюджеты всех уровней.

Реализацию поставленных задач следует осуществить с участием мер финансовой поддержки таких направлений как:

- развитие малого и среднего предпринимательства;

- развитие инвестиционной деятельности;

- поддержка агропромышленного комплекса.

При реализации муниципальных программ муниципального образования следует уделить особое внимание на привлечение частных инвестиций, позволяющих оптимизировать осуществляемые инвестиции в инфраструктуру, снизить сроки реализации проектов и обеспечить качество проекта за счет обязательств частного инвестора по его техническому обслуживанию и привязки оплаты к качеству объекта.

4. Формирование бюджетных ассигнований на реализацию указов Президента РФ.

При подготовке проекта местного бюджета на 2016 - 2018 годы необходимо обеспечить реализацию Указов Президента РФ.

Одним из приоритетов в части исполнения социальных обязательств в предстоящий период остается финансовое обеспечение принятых решений по повышению оплаты труда работников в сфере образования и культуры, предусмотренного Указами Президента РФ.

При имеющейся ограниченности финансовых ресурсов в условиях возрастающей бюджетной нагрузки, обусловленной макроэкономическими факторами влияния на экономическую ситуацию в целом, необходимо обеспечить реализацию принятых решений без привлечения средств окружного бюджета на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы.

Необходимые ассигнования следует изыскивать за счет использования внутренних ресурсов и средств, получаемых, в том числе в результате реализации мер по реорганизации и оптимизации неэффективных организаций.

При распределении бюджетных расходов по мероприятиям муниципальных программ муниципального образования город Ноябрьск и непрограммным направления деятельности основное внимание необходимо уделить следующим требованиям:

- формирование бюджетных параметров, исходя из четкой приоритизации и необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности их исполнения;

- повышение эффективности распределения бюджетных средств, ответственного подхода к принятию новых расходных обязательств с учетом их социально-экономической значимости;

- повышение качества финансово-экономического обоснования решений, предлагаемых к принятию.