Постановление Администрации муниципального образования г. Салехард Ямало-Ненецкого автономного округа от 11 февраля 2015 г. N 63 "Об утверждении муниципальной программы муниципального образования город Салехард "Управление муниципальными финансами" на 2017 - 2020 годы"

Постановление Администрации муниципального образования г. Салехард
от 11 февраля 2015 г. N 63
"Об утверждении муниципальной программы муниципального образования город Салехард "Управление муниципальными финансами" на 2017 - 2020 годы"

В соответствии с постановлением Администрации города Салехарда от 14 августа 2013 года N 386 "Об утверждении Порядка разработки, реализации, оценки эффективности и корректировки муниципальных программ муниципального образования город Салехард", в целях обеспечения эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, Администрация муниципального образования город Салехард постановляет:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу муниципального образования город Салехард "Управление муниципальными финансами" на 2017 - 2020 годы.

2. Управлению общей политики Администрации города Салехарда (А.И. Беляев) опубликовать настоящее постановление в городской общественно-политической газете "Полярный круг".

3. Муниципальному казенному учреждению "Информационно-техническое управление" (С.Ю. Хохлов) разместить настоящее постановление в системе Интернет на официальном сайте муниципального образования город Салехард.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы Администрации города по экономике и финансам О.Н. Терешкову.

Первый заместитель Главы Администрации города

С.А. Бурдыгин

Муниципальная программа
муниципального образования город Салехард "Управление муниципальными финансами" на 2017 - 2020 годы"
(утв. постановлением Администрации г. Салехарда
от 11 февраля 2015 г. N 63)

Ответственный исполнитель муниципальной программы	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Соисполнители муниципальной программы	Не имеются
Цели муниципальной программы	Эффективное управление бюджетными ресурсами в соответствии с приоритетными направлениями социально-экономического развития муниципального образования город Салехард
Задачи муниципальной программы	1. Своевременное и качественное составление проекта городского бюджета на очередной финансовый год и плановый период. 2. Организация и обеспечение исполнения городского бюджета и формирование бюджетной отчетности. 3. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства. 4. Проведение взвешенной и предсказуемой бюджетной политики в муниципальном образовании город Салехард. 5. Эффективное управление муниципальным долгом. 6. Соблюдение ограничений, установленных Бюджетным законодательством РФ. 7. Повышение качества и доступности информации о бюджетной системе муниципального образования город Салехард
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	2017 - 2020 годы (в один этап)
Целевые показатели эффективности реализации муниципальной программы	1. Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов городского бюджета. 2. Уровень исполнения городского бюджета по расходам. 3. Своевременное составление реестра расходных обязательств муниципального образования город Салехард. 4. Своевременное составление проекта городского бюджета и предоставление его в Администрацию города Салехарда для внесения в Городскую Думу города Салехарда. 5. Наличие трехлетнего городского бюджета. 6. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью до главных распорядителей средств городского бюджета. 7. Оплата принятых бюджетных обязательств. 8. Помесячная кассовая сбалансированность исполнения городского бюджета. 9. Своевременное предоставление бюджетной отчетности в Администрацию города для внесения в Городскую Думу города Салехарда. 10. Отсутствие просроченных долговых обязательств городского бюджета. 11. Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий. 12. Повышение результативности бюджетных расходов (программно-целевых методов управления). 13. Превышение размера дефицита городского бюджета к установленному Бюджетным кодексом РФ нормативу. 14. Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений. 15. Доля расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления в общем объеме доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение). 16. Доля размещенной департаментом финансов на официальном сайте муниципального образования город Салехард информации от общего объема запланированной
Программно-целевые инструменты	Не имеются
Подпрограммы	Не имеются
Объемы бюджетных ассигнований муниципальной программы	Программа финансируется за счет средств местного бюджета. Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы составляет 237 160 000 рублей, в том числе по годам: 2017 год - 59 290 000 рублей; 2018 год - 59 290 000 рублей; 2019 год - 59 290 000 рублей; 2020 год - 59 290 000 рублей
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы	Реализация муниципальной программы позволит достичь следующих результатов: - обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования город Салехард; - эффективное и ответственное управление муниципальными финансами; - обеспечение устойчивости, надежности и прозрачности финансовой системы муниципального образования город Салехард

Раздел I. Характеристика текущего состояния, основные проблемы и прогноз развития соответствующей сферы социально-экономического развития муниципального образования

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегических целей социально-экономического развития муниципального образования город Салехард.

Основными результатами реализации реформирования бюджетного сектора и повышения качества управления муниципальными финансами, которые проходили в рамках бюджетной реформы Российской Федерации и Ямало-Ненецкого автономного округа, стали:

- обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджета города Салехарда;

- повышение качества формирования и исполнения бюджета;

- обеспечение сбалансированности городского бюджета;

- исполнение всех принятых социальных и публичных обязательств;

- создание механизмов дальнейшего совершенствования бюджетного процесса.

В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления общественными финансами еще не завершен.

В настоящее время в сфере управления общественными финансами сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:

- отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием, включая ограниченность практики планирования и применения всего набора;

- сохранение условий для неоправданного увеличения бюджетных расходов при в целом низкой мотивации органов местного самоуправления к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов;

- отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;

- ограниченность применения оценки эффективности использования бюджетных средств и качества финансового менеджмента в секторе государственного управления;

- нестабильность доходной базы городского бюджета, зависимость доходов от межбюджетных трансфертов из окружного бюджета.

Управление муниципальными финансами в значительной степени продолжает оставаться ориентированным на установление и обеспечение соблюдения формальных процедур, не создавая устойчивых стимулов и инструментов для повышения эффективности, прозрачности и подотчетности использования бюджетных средств в увязке с целями и результатами государственной политики.

Для реализации бюджетных реформ с выходом системы управления муниципальными финансами на качественно новый уровень необходимо утверждение Долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования город на период до 2030 года, реализация мероприятий которой приведет к эффективному управлению муниципальными финансами в целях достижения запланированных результатов.

Эффективность управления общественными финансами зависит от того, насколько отлажен бюджетный процесс. В современных условиях бюджетный процесс должен:

- соответствовать принципам лучшей практики управления общественными финансами;

- быть увязанным с процессами стратегического планирования, текущего управления и контроля - на основе программно-целевого подхода;

- иметь хорошо функционирующие обеспечивающие системы, а также быть открытым и прозрачным.

Реализация мероприятий настоящей программы приведет к усовершенствованию и повышению качества управления муниципальными финансами, обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов, создавая благоприятные условия для экономического развития города Салехарда.

Раздел II. Перечень и характеристика мероприятий муниципальной программы, ресурсное обеспечение муниципальной программы

Ресурсное обеспечение муниципальной программы с распределением финансовых ресурсов по основным мероприятиям, а также по годам реализации муниципальной программы представлено в приложении N 1 к муниципальной программе.

Раздел III. Перечень целевых показателей муниципальной программы с распределением плановых значений по годам ее реализации

Для оценки эффективности муниципальной программы будут использованы целевые показатели, характеризующие достижение цели и решение поставленных задач.

Сведения о целевых показателях эффективности реализации муниципальной программы представлены в приложении N 2 к муниципальной программе.

Методика расчета показателей эффективности реализации муниципальной программы

1. Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов городского бюджета
Единицы измерения	%
Определение показателя	Отношение объема просроченной кредиторской задолженности городского бюджета к общему объему расходов городского бюджета
Алгоритм формирования показателя
Источник информации для определения показателя	Данные годовой бюджетной отчетности
Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование и определение базовых показателей	Буквенное обозначение в формуле расчета	Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение - положительной
Объем просроченной кредиторской задолженности городского бюджета
Общий объем расходов городского бюджета
2. Уровень исполнения городского бюджета по расходам
Единицы измерения	%
Определение показателя	Отношение общего объема расходов городского бюджета к утвержденным бюджетным ассигнованиям
Алгоритм формирования показателя
Источник информации для определения показателя	Данные годовой бюджетной отчетности
Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование и определение базовых показателей	Буквенное обозначение в формуле расчета	Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Общий объем кассовых расходов городского бюджета
Общий объем утвержденных бюджетных ассигнований
3. Своевременное составление реестра расходных обязательств муниципального образования город Салехард
Определение показателя	Показатель является абсолютным, и определятся на основании фактического предоставления в адрес финансового органа Ямало-Ненецкого автономного округа реестра расходных обязательств. В случае своевременного предоставления реестра показатель считается выполненным, не своевременного - не выполненным
4. Своевременное составление проекта городского бюджета и предоставление его в Администрацию города Салехарда для внесения в Городскую Думу города Салехарда
Определение показателя	Показатель является абсолютным и определятся на основании фактического предоставления в адрес Городской Думы города Салехарда проекта бюджета. В случае своевременного предоставления проекта бюджета показатель считается выполненным, не своевременного - не выполненным
5. Наличие трехлетнего городского бюджета
Определение показателя	Показатель является абсолютным и определяется на основании утвержденного решения Городской Думы города Салехарда на очередной финансовый год и плановый период. В случае утверждения бюджета города на трехлетний период показатель считается выполненным, в случае утверждения бюджета на 1 год - не выполненным
6. Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью до главных распорядителей средств городского бюджета
Определение показателя	Показатель является абсолютным и определяется на основании приказа департамента финансов Администрации города Салехарда "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи городского бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств городского бюджета (главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита городского бюджета)". Показатель считается выполненным в случае фактического доведения бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью до главных распорядителей средств городского бюджета
7. Оплата принятых бюджетных обязательств
Единицы измерения	%
Определение показателя	Отношение объема фактически оплаченных бюджетных обязательств к общему объему принятых бюджетных обязательств
Алгоритм формирования показателя
Источник информации для определения показателя	Данные годовой бюджетной отчетности
Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование и определение базовых показателей	Буквенное обозначение в формуле расчета	Перевыполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Объем фактически оплаченных бюджетных обязательств
Объем принятых бюджетных обязательств
8. Помесячная кассовая сбалансированность исполнения городского бюджета
Определение показателя	Показатель является абсолютным и определяется на основании приказа департамента финансов Администрации города Салехарда "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения городского бюджета, предоставления сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, утверждения и доведения предельных объемов финансирования до главных распорядителей и получателей средств городского бюджета". Показатель считается выполненным в случае наличия кассового плана городского бюджета, в случае его отсутствия - не выполненным
9. Своевременное предоставление бюджетной отчетности в Администрацию города для внесения в Городскую Думу города Салехарда
Определение показателя	Показатель является абсолютным и определятся на основании предоставленной в адрес Городской Думы города Салехарда бюджетной отчетности. В случае своевременного предоставления бюджетной отчетности показатель считается выполненным, не своевременного - не выполненным.
10. Отсутствие просроченных долговых обязательств городского бюджета
Единицы измерения	%
Определение показателя	Наличие просроченных долговых обязательств городского бюджета
Алгоритм формирования показателя	При отсутствии просроченных долговых обязательств показатель принимает значение 100%. При наличии просроченных долговых обязательств показатель принимает значение 0%
Источник информации для определения показателя	Данные годовой бюджетной отчетности
Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование и определение базовых показателей	Буквенное обозначение в формуле расчета	Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
__	___
11. Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий
Единицы измерения	%
Определение показателя	Отношение объема фактически произведенных выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий
Алгоритм формирования показателя
Источник информации для определения показателя	Данные годовой бюджетной отчетности
Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование и определение базовых показателей	Буквенное обозначение в формуле расчета	Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение - положительной
Объем фактически произведенных выплат по муниципальным гарантиям
Общий объем предоставленных муниципальных гарантий	МГ
12. Повышение результативности бюджетных расходов (программно-целевых методов управления)
Единицы измерения	%
Определение показателя	Отношения расходов городского бюджета, произведенных в рамках целевых программ (муниципальных и ведомственных) к общим расходам городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов)
Алгоритм формирования показателя
Источник информации для определения показателя	Данные годовой бюджетной отчетности
Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование и определение базовых показателей	Буквенное обозначение в формуле расчета	Выполнение (перевыполнение) планового показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Объем расходов, произведенных в рамках целевых программ (муниципальных и ведомственных)
Общий объем расходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов)
13. Превышение размера дефицита городского бюджета к установленному Бюджетным кодексом РФ нормативу
Единицы измерения	%
Определение показателя	Наличие превышения размера дефицита городского бюджета к установленному нормативу
Алгоритм формирования показателя	При отсутствии превышения размера дефицита городского бюджета к установленному нормативу показатель принимает значение 0%. При наличии превышения размера дефицита городского бюджета к установленному нормативу показатель принимает значение 100%
Источник информации для определения показателя	Данные годовой бюджетной отчетности
Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование и определение базовых показателей	Буквенное обозначение в формуле расчета	Выполнение планового показателя является положительной динамикой, перевыполнение - отрицательной
_	__
14. Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений
Единицы измерения	%
Определение показателя	Отношение объема муниципального долга к общему объему доходов городского бюджета без учета утвержденных безвозмездных поступлений
Алгоритм формирования показателя
Источник информации для определения показателя	Данные годовой бюджетной отчетности
Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование и определение базовых показателей	Буквенное обозначение в формуле расчета	Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение - положительной
Объем муниципального долга
Объем доходов городского бюджета без учета утвержденных безвозмездных поступлений
15. Доля расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления в общем объеме доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение)
Единицы измерения	%
Определение показателя	Отношение расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления к общему объему доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение)
Алгоритм формирования показателя
Источник информации для определения показателя	Данные годовой бюджетной отчетности
Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование и определение базовых показателей	Буквенное обозначение в формуле расчета	Перевыполнение планового значения показателя является отрицательной динамикой, выполнение (невыполнение) - положительной
Общий объем расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержание органов местного самоуправления (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций)
Общий объем доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных перечислений, имеющих целевое назначение)
16. Доля размещенной департаментом финансов на официальном сайте муниципального образования город Салехард информации от общего объема запланированной
Единицы измерения	%
Определение показателя	Отношение доли размещенной информации от общего объема запланированной
Алгоритм формирования показателя
Источник информации для определения показателя	Департамент финансов города Салехарда
Орган, ответственный за сбор данных для оценки показателя	Департамент финансов Администрации города Салехарда
Наименование и определение базовых показателей	Буквенное обозначение в формуле расчета	Выполнение планового значения показателя является положительной динамикой, невыполнение - отрицательной
Объем фактически размещенной информации
Объем запланированной информации

Раздел IV. Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы

Оценка эффективности реализации муниципальной программы будет осуществляться в соответствии с пунктом 3.5 раздела 3 приложения N 1 к Порядку разработки, реализации, оценки эффективности и корректировки муниципальных программ муниципального образования город Салехард, утвержденному постановлением Администрации города от 14 августа 2013 года N 386.

Раздел V. Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы

Реализация муниципальной программы позволит достичь следующих результатов:

- обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования город Салехард;

- эффективное и ответственное управление муниципальными финансами;

- обеспечение устойчивости, надежности и прозрачности финансовой системы муниципального образования город Салехард.

Приложение N 1
к муниципальной программе
муниципального образования
город Салехард "Управление
муниципальными финансами"
на 2017 - 2020 годы"

Перечень
мероприятий муниципальной программы "Управление муниципальными финансами" на 2017 - 2020 годы

N п\п	Наименование мероприятий муниципальной программы	Наименование ответственного исполнителя		Объем бюджетных ассигнований (рублей)
			Всего	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1.	Финансовое обеспечение деятельности департамента финансов Администрации города Салехарда	Департамент финансов Администрации города Салехарда	237 160 000	59 290 000	59 290 000	59 290 000	59 290 000
	Итого по муниципальной программе	Х	237 160 000	59 290 000	59 290 000	59 290 000	59 290 000

Приложение N 2
к муниципальной программе
муниципального образования
город Салехард "Управление
муниципальными финансами"
на 2017 - 2020 годы"

Сведения
о целевых показателях эффективности реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами" на 2017 - 2020 годы"

N п/п	Наименование программы, наименование показателя	Единица измерения	Значения показателей эффективности
			Отчетный год 2014 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
1	2	3	4	5	6	7	8
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами" на 2017-2020 годы
1.	Доля просроченной кредиторской задолженности в общем объеме расходов городского бюджета.	%	0	0	0	0	0
2.	Уровень исполнения городского бюджета по расходам	%	97,65	95	95	95	95
3.	Своевременное составление реестра расходных обязательств муниципального образования город Салехард	единицы	1	1	1	1	1
4.	Своевременное составление проекта городского бюджета и предоставление его в Администрацию города Салехарда для внесения в Городскую Думу города Салехарда	единицы	1	1	1	1	1
5.	Наличие трехлетнего городского бюджета	единицы	1	1	1	1	1
6.	Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с утвержденной сводной бюджетной росписью до главных распорядителей средств городского бюджета	единицы	1	1	1	1
7.	Оплата принятых бюджетных обязательств	%	98	95	95	95	95
8.	Помесячная кассовая сбалансированность исполнения городского бюджета	единицы	1	1	1	1	1
9.	Своевременное предоставление бюджетной отчетности в Администрацию города для внесения в Городскую Думу города Салехарда	единицы	1	1	1	1	1
10.	Отсутствие просроченных долговых обязательств городского бюджета	%	100	100	100	100	100
11.	Отношение объема выплат по муниципальным гарантиям к общему объему предоставленных муниципальных гарантий	%	0	0	0	0	0
12.	Повышение результативности бюджетных расходов (программно-целевых методов управления)	%	99	99	99	99	99
13.	Превышение размера дефицита городского бюджета к установленному Бюджетным кодексом РФ нормативу	%	0	0	0	0	0
14.	Отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений	%	7	<(=) 100	<(=) 100	<(=) 100	<(=) 100
15.	Доля расходов на оплату труда муниципальных служащих и содержания органов местного самоуправления в общем объеме доходов городского бюджета (за исключением субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных поступлений, имеющих целевое назначение)	%	28,36	<(=) 27,93%	<(=) 27,93%	<(=) 27,93%	<(=) 27,93%
16.	Доля размещенной департаментом финансов на официальном сайте Администрации города информации от общего объема запланированной	%	100	100	100	100	100