Приложение N 1. Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами города Губкинского"

Приложение N 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами города Губкинского
на 2014 - 2016 годы"

Подпрограмма
"Организация управления муниципальными финансами города Губкинского"

1. Паспорт подпрограммы

таблица 1

Наименование подпрограммы	Организация управления муниципальными финансами города Губкинского
Основание для разработки подпрограммы	Бюджетный кодекс Российской Федерации; Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"
Заказчик Подпрограммы	Администрация города
Разработчик и ответственный исполнитель	Муниципальное учреждение "Департамент финансов и налоговой политики Администрации города Губкинского" (далее - Департамент финансов)
Куратор и участники подпрограммы	Заместитель главы Администрации города, начальник Департамента финансов и налоговой политики Администрации города Губкинского
Цель подпрограммы	Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной отчетности.
Задачи подпрограммы	1. Обеспечение выполнения расходных обязательств города Губкинского и создание условий для их оптимизации. 2. Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управлении. 3. Обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере. 4. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы города Губкинского.
Сроки реализации под программы	01.01.2014 - 31.12.2016
Перечень основных мероприятий	1. Обеспечение выполнения функций финансового органа муниципального образования город Губкинский; 2. Повышение квалификации муниципальных служащих и работников финансового органа; 3. Разработка долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования; 4. Разработка (применение) методики проведения оценки эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Губкинский.
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы носит прогнозный характер и составляет 190 816 тыс. руб., в том числе по годам: 2014 - 63 080 тыс. рублей, 2015 - 63 868 тыс. рублей, 2016 - 63 868 тыс. рублей.
Ожидаемые конечные результаты реализации подпрограммы и показатели социально-экономической эффективности	1. Создание стабильных финансовых условий для устойчивого экономического роста муниципалитета, повышения уровня и качества жизни населения города за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности, устойчивости и платежеспособности местного бюджета; 2. Создание условий для повышения эффективности финансового управления в городе Губкинском для оптимизации выполнения муниципальных функций, обеспечения потребностей горожан и общества в муниципальных услугах, увеличения их доступности и качества. 3. Перевод большей части расходов местного бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования.
Система организации контроля за исполнением	Контроль осуществляется ответственным исполнителем в соответствии с пунктом 6 Подпрограммы

2. Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Решением Городской Думы от 21 декабря 2006 года N 125 в структуре Администрации города Губкинского создан Департамент финансов и налоговой политики Администрации города Губкинского. В соответствии с Положением Департамент финансов и налоговой политики Администрации города Губкинского (далее - Департамент финансов города Губкинского) является органом Администрации города, обеспечивающим реализацию полномочий в сфере бюджета, финансов и налогов, осуществляющим функции по выработке и реализации единой бюджетно-финансовой политики и нормативно-правовому регулированию.

Свою деятельность Департамент финансов города Губкинского осуществляет по следующим направлениям:

а) обеспечение устойчивости местных финансов и их активного воздействия на социально-экономическое развитие города, эффективность хозяйствования;

б) разработка проекта бюджета города Губкинского и обеспечение его исполнения в установленном порядке; казначейского исполнения бюджета города, контроль за исполнением бюджета, составление отчета об исполнении бюджета;

в) экономически обоснованное прогнозирование доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета города Губкинского; проведение мероприятий по обеспечению своевременного и полного поступления доходов; анализ эффективности и целевого расходования средств местного бюджета;

г) муниципальный финансовый контроль в пределах своей компетенции;

д) совершенствование методов финансово-бюджетного планирования на основе создания условий для эффективного управления муниципальными финансами в соответствии с приоритетами государственной политики;

е) проведение бюджетной политики, направленной на повышение результативности расходов местного бюджета, ориентированных на достижение конечных общественно значимых результатов.

В соответствии с бюджетной политикой, осуществляемой в Российской Федерации, в муниципальном образовании город Губкинский внедряются основные подходы к организации бюджетного процесса, современные инструменты, обеспечивающие реализацию бюджетных реформ.

Результатом осуществления данных реформ стало формирование системы управления финансами муниципального образования город Губкинский путем:

четкого определения статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

организации бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

создания и развития системы муниципального казначейства, обеспечивающей кассовое обслуживание бюджета города, эффективный учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходных обязательств муниципального образования город Губкинский, управление единым счетом бюджета, формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;

поэтапного внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты;

перехода от годового к среднесрочному финансовому планированию на очередной финансовый год и на плановый период в формате "скользящей трехлетки";

создания правовой базы для развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг, путем реализации положений Федерального закона от 07.05.2010 N 83-ФЗ;

установления правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд и придание этому процессу публичности;

разработки и реализации программы по повышению эффективности бюджетных расходов.

В то же время остаются нерешенные проблемы. Не удалось на практике применить ряд законодательно введенных норм, принципов и механизмов и урегулировать многие методические вопросы. Как следствие, в сфере управления муниципальными финансами города сохраняется ряд следующих системных недостатков и нерешенных проблем:

стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием в муниципальном образовании;

сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для мотивации органов местного самоуправления и бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

отсутствуют действенные методики оценки эффективности использования финансовых ресурсов;

доходная база местного бюджета остается нестабильной;

формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты;

не работает система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств городского бюджета.

Реализация мероприятий настоящей программы, достижение запланированных результатов деятельности Департаментом финансов города Губкинского по выполнению своих полномочий, приведет к повышению качества управления муниципальными финансами, что в свою очередь обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов и создаст благоприятные условия для экономического развития города.

В рамках подпрограммы обеспечивается выполнение функций финансового органа муниципалитета, в том числе работа, направленная на повышение эффективности управления муниципальными финансами и совершенствования бюджетного процесса в городе Губкинском, которая осуществляется согласно Программе повышения эффективности управления муниципальными финансами города Губкинского на 2013 - 2016 годы, утвержденной постановлением Администрации города от 29.03.2013 N 667. Программа направлена на создание и внедрение таких механизмов управления доходами, расходами, долговыми обязательствами местного бюджета, которые обеспечат ориентацию бюджетного планирования на достижение поставленных перед городом стратегических целей.

В среднесрочном плановом периоде 2014 - 2016 годов по стратегическим направлениям социально-экономического развития города должны быть решены вопросы интеграции стратегического и бюджетного планирования, осуществления оценки эффективности бюджетных расходов, совершенствования методов муниципального финансового контроля и др.

3. Цели и задачи подпрограммы

Цель. Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной отчетности.

Задачи подпрограммы:

1. Обеспечение выполнения расходных обязательств города Губкинского и создание условий для их оптимизации;

2. Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управления;

3. Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере.

4. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы города Губкинского.

Подпрограмма носит постоянный и "обеспечивающий" характер, поэтому выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

4. Объемы и источники финансирования

Финансовой основой реализации подпрограммы являются средства бюджета города, предусмотренные на выполнение функций финансового органа на очередной финансовый год и плановый период. Объем финансового обеспечения выполнения мероприятий подпрограммы составит 190 816 тыс. рублей, в том числе по годам: в 2014 году - 63 080 тыс. рублей, в 2015 году - 63 868 тыс. рублей, в 2016 году - 63 868 тыс. рублей.

Перечень подпрограммных мероприятий

таблица 2

N	Наименование мероприятий муниципальной программы	Наименование ответственного исполнителя (участника)	Объемы финансирования, в тыс. рублей
			Всего, в т.ч. по годам	2014	2015	2016
1	2	3	4	5	6	7
1.	Подпрограмма 1 Организация управления муниципальными финансами	Департамент финансов	190816	63080	63868	63868
	Цель: Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной (бухгалтерской) отчетности.
	Задача 1 Обеспечение выполнения расходных обязательств города Губкинского и создание условий для их оптимизации
1.1.	Формирование проекта бюджета городского округа в соответствии с действующим законодательством, прогнозами, планами и программой социально-экономического развития.		0	0	0	0
1.2.	Ведение реестра расходных обязательств муниципального образования город Губкинский		0	0	0	0
1.3.	Ведение сводной бюджетной росписи		0	0	0	0
1.4.	Составление и ведение кассового плана		0	0	0	0
1.5.	Анализ и контроль исполнения бюджета (составление и ведение учета расходов и доходов бюджета, составление прогнозов ожидаемого исполнения расходов и доходов бюджета, составление и представление необходимой отчетности в соответствии с действующим законодательством)		0	0	0	0
1.6.	Обеспечение в установленном порядке изменения лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований		0	0	0	0
1.7.	Открытие, ведение и закрытие лицевых счетов муниципальных учреждений		0	0	0	0
1.8	Подготовка проектов муниципальных правовых актов, вносимых на рассмотрение Городской Думы, Главы города Губкинского, постановлений и распоряжений Администрации города по вопросам составления и исполнения бюджета и другим вопросам бюджетной и налоговой политики		0	0	0	0
	Задача 2 Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управлении.
2.1.	Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики города		0	0	0	0
2.2.	Разработка долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования		6000	6000	0	0
2.3.	Разработка методических указаний (рекомендаций, инструкций) по финансовому планированию деятельности		0	0	0	0
2.4.	Осуществление оперативного управления средствами бюджета, распоряжение средствами, числящимися на соответствующих лицевых счетах в Отделе по г. Губкинский УФК по ЯНАО, осуществление операций с этими средствами		0	0	0	0
2.5	Организация работы с главными администраторами по прогнозированию доходов, выявлению резервов увеличения налоговой базы по администрируемым ими налогам и сборам, контроля зачисления невыясненных поступлений		0	0	0	0
2.6.	Осуществление анализа поступления в городской бюджет налогов и сборов и своевременное внесение изменений в действующие муниципальные правовые акты		0	0	0	0
2.7.	Проведение открытых конкурсов (аукционов) по выбору кредитной организации на предоставление финансовых услуг для нужд города Губкинского		0	0	0	0
2.8.	Экспертиза проектов муниципальных правовых актов, регулирующих вопросы внедрения в бюджетный процесс принципов бюджетирования, ориентированного на результат		0	0	0	0
2.9.	Мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств		0	0	0	0
2.10.	Разработка (применение) методики проведения оценки эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Губкинский		5000	5000	0	0
2.11.	Подготовка проектов муниципальных правовых актов в области эффективности использования бюджетных средств		0	0	0	0
2.12.	Осуществление анализа, учета и контроля состояния дебиторской и кредиторской задолженности структурных подразделений Администрации города и подведомственных им муниципальных организаций		0	0	0	0
2.13.	Составление аналитических материалов по вопросам повышения эффективности управления муниципальными финансами		0	0	0	0
	Задача 3 Совершенствование муниципального финансового контроля с учетом перехода на программный бюджет.
3.1.	Контроль за правильностью, эффективностью и целевым использованием бюджетных средств		0	0	0	0
3.2.	Проведение тематических и комплексных финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений и предприятий (в части субсидии) в части соблюдения финансового и бюджетного законодательства.		0	0	0	0
3.3.	Осуществление функции контроля в сфере законодательства о муниципальных закупках		0	0	0	0
	Задача 4 Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы МО город Губкинский.
4.1.	Подготовка и опубликование материалов на официальном сайте Администрации города, в соответствии с утвержденным перечнем		0	0	0	0
4.2.	Поддержка рабочего состояния технических, аппаратных средств, программных оболочек, своевременное резервное копирование баз данных, устранение выявленных сбоев в максимально сжатые сроки.		0	0	0	0
	Основные мероприятия подпрограммы 1
1.1.	Обеспечение выполнения функций финансового органа муниципального образования город Губкинский, в т.ч.:		190816	63080	63868	63868
	Содержание органов местного самоуправления		124624	41020	41802	41802
	Финансовое обеспечение деятельности муниципальных казенных учреждений города Губкинского		8 376	2 788	2 794	2 794
	Расходы в области социальной защиты		57816	19272	19272	19272
1.2.	Разработка долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования (2.2)		6 000	6 000	0	0
1.3.	Разработка (применение) методики проведения оценки эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Губкинский (2.10.)		5 000	5 000	0	0
	Итого по подпрограмме 1, тыс. руб.		190816	63080	63868	63868
	Принимаемые расходные обязательства		11000	11000

5. Методы реализации подпрограммы и ожидаемые результаты

Подпрограмма "Организация управления муниципальными финансами" является "обеспечивающей", то есть, направлена на реализацию трех типов муниципальных функций, выполняемых Департаментом финансов:

1) правоустанавливающие - регулирование, в том числе нормативно-правовое, и участие в пределах своей компетенции в выработке бюджетной политики на территории города Губкинского;

2) правоприменительные - непосредственное администрирование и управление, в том числе выполнение административных функций, администрирование расходов (функции разработки проекта местного бюджета, управления муниципальным долгом, организации исполнения местного бюджета);

3) контрольные - осуществление контроля за исполнением налогового и бюджетного законодательства, а также законодательства, регулирующего отношения, связанные с размещением заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, нужд бюджетных учреждений.

В соответствии с Положением Департамент финансов осуществляет правовое регулирование и методическое руководство в установленной сфере деятельности, составляет проект бюджета муниципального образования, организует и осуществляет казначейское исполнение городского бюджета, осуществляет управление муниципальным долгом, организует бюджетный и бухгалтерский учет, составляет отчетность об исполнении бюджета города, осуществляет внутренний финансовый контроль исполнения бюджета города и контроль финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, контролирует исполнение законодательства в сфере муниципальных закупок. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации функции финансового органа регламентируются Порядками. Мониторинг данных локальных документов осуществляется Департаментом финансов ЯНАО ежегодно.

Результативность деятельности Департамента финансов по реализации задач подпрограммы характеризуется степенью достижения показателей, приведенных в таблице 3.

Ожидаемый результат от реализации подпрограммы

таблица 3

N п/п	Наименование показателя (индикатора)	Ед. изм.	Значение показателей эффективности
			годы
			2014	2015	2016
1	2	3	4	5	6
1.	Подпрограмма 1 Организация управления муниципальными финансами
	Цель: Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и кассового обслуживания исполнения бюджета, осуществление контроля и формирование бюджетной отчетности.
1.1.	Задача 1 Обеспечение выполнения расходных обязательств города Губкинского и создание условий для их оптимизации
1.1.1.	Полнота исполнения расходных обязательств муниципального образования город Губкинский	%	>98	>98	>98
1.2.	Задача 2 Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управлении
1.2.1.	Отношение фактического поступления доходов главных администраторов к утвержденному плану	%	95 - 100	95 - 100	95 - 100
1.2.2.	Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме собственных доходов бюджета муниципального образования город Губкинский (без учета субвенций)	%	33,06	33,4	33,4
1.2.3.	Выполнение плана мероприятий программы повышения эффективности управления муниципальными финансами на 2013 - 2017 годы	%	>95	>95	>95
1.2.4.	Проведение годового мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств в соответствии с установленным порядком	%	100	100	100
1.2.5.	Разработка и применение методики проведения оценки эффективности бюджетных расходов муниципального образования город Губкинский	да/нет	нет	да	да
1.2.6.	Процент контрактации от доведенных объемов лимитов бюджетных обязательств (за исключением расходов на оплату труда с начислениями, ПНО и субсидий)	%	>90	>90	>90
1.3.	Задача 3 Организация и осуществление контроля в финансово-бюджетной сфере.
1.3.1.	Процент выполнения контрольных мероприятий (ревизий и проверок целевого использования средств городского бюджета) к общему количеству запланированных мероприятий	%	100	100	100
1.3.2.	Результативность контрольных мероприятий (выявленный объем средств, используемых с нарушением законодательства, к общему объему ассигнований, подвергнутых проверке)	%	>0,1	>0,1	>0,1
1.4.	Задача 4 Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы МО город Губкинский.
1.4.1.	Полнота представления информации на официальном сайте Администрации города, в соответствии с утвержденным перечнем	%	100	100	100
1.4.2.	Обеспечение сохранности данных в информационных системах	%	100	100	100

6. Система организации контроля исполнения подпрограммы

6.1. Ответственный исполнитель подпрограммы осуществляет:

общий контроль за исполнением подпрограммы;

выполнение мероприятий за счет средств местного бюджета;

подготовку информации о ходе реализации подпрограммы;

подготовку предложений по корректировке подпрограммы;

совершенствование механизма реализации подпрограммы;

контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, выделяемых на реализацию подпрограммы.

6.2. Ответственный исполнитель подпрограммы составляет и представляет в управление экономики информацию о ходе реализации подпрограммы в соответствии с муниципальными правовыми актами в составе информации о реализации муниципальной программы.

6.3. Ежегодный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы осуществляется ответственным исполнителем совместно с участниками посредством разработки Доклада о ходе реализации и оценке эффективности реализации муниципальной программы.

7. Оценка эффективности реализации подпрограммы

Оценка эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Методикой проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ, утвержденной правовым актом Администрации города.

Реализация мероприятий Программы позволит повысить качество бюджетного планирования и управления муниципальными финансами города Губкинского. Соблюдение требований действующего законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и стремление к целевому и эффективному использованию бюджетных средств, постоянный контроль за исполнением бюджета города Губкинского по доходам, оптимизация структуры расходных обязательств города представят возможность своевременно и качественно исполнять действующие расходные обязательства, тщательно планировать принятие новых расходных обязательств и таким образом влиять на параметры социально-экономического развития муниципального образования город Губкинский, определенные Стратегией и программой социально-экономического развития на 2013 - 2017 годы.